«Банковское дело. Шпаргалка»

Л. В. Казанцева Банковское дело. Шпаргалка

1. Происхождение и сущность банков

Происхождение современного банка – результат длительной исторической эволюции. Первыми коммерческими банками считаются храмы, которые использовались для хранения денег и товаров. Стабильность храмового хозяйства способствовала упрочению и постоянному проведению основной денежной операции – сохранению товарных денег.

Постепенно храмы наряду с бесплатным хранением товаров и денег начинают проводить операции по платному хранению. Также храмы занимаются предоставлением ссуд с отсрочкой платежа. Таким образом, храмы производили основные денежные операции, способствуя зарождению кредитных отношений, осуществляли расчетно-кассовые операции и совершенствовали платежный оборот.

Со временем в Древнем Востоке стали создаваться торговые дома. Они имели постоянный доход с расчетных и ссудных операций. Однако этот доход не пускался в оборот, а вкладывался в недвижимость и приобретение рабов.

С течением времени центром устойчивого проникновения денежных операций, свойственных для возникновения банков, стала Европа.

Слово банк произошло от итальянского banco (денежный стол или скамья менялы).

В Германии развивались немецкие торговые дома. Основными операциями были привлечение денег со стороны крупных клиентов и выдача их в качестве ссуд под заклад. Во Франции деятельность банков ориентировалась на денежные средства мелких вкладчиков.

В России частных банков не было, а банковское дело развивалось как государственное. Первый банк появился в России в 1860 г. Он был комиссионером казны и занимался эмиссией кредитных билетов.

Вопрос о сущности банков сводится к определению его методологических основ:

1) сущность банка необходимо анализировать во взаимосвязи с его функционированием на макроуровне;

2) при определении сущности банк необходимо рассматривать как единое целое;

3) определить сущность банка возможно только при выявлении его специфики;

4) сущность банка невозможно выявить без определения его основы;

5) понятие сущности банка – это определение его структуры как специфического объекта;

6) определение сущности банка многогранно. Оно зависит от того, какая сторона деятельности банка является в данный момент объектом анализа.

Таким образом, сущность банка сводится к тому, что это кредитная организация, которая в совокупности осуществляет операции по привлечению, размещению средств, а также проведению расчетов. Также банк можно определить как кредитно-денежный институт, который регулирует платежный оборот, совершаемый в стране в наличной и безналичной форме.

2. Развитие банковского дела

Интенсивно развиваться банковское дело начало в Европе в XVII в. Банковские учреждения начинают выходить на мировые товарные рынки. Усиливается межбанковская конкуренция (особенно в Италии и Голландии). Однако подлинное развитие банков произошло после исчезновения металлического денежного обращения и появления бумажных денег с принудительным курсом.

В банках стали храниться крупные денежные суммы (депозиты). Они обеспечивались только лишь бухгалтерской записью. Эти денежные средства банки могли предоставлять взаймы под определенный процент. Также банки занимались эмиссионными операциями, т. е. выпуском в обращение бумажных денег.

Государства не могли не обратить внимания на стихийно сложившуюся банковскую систему. Поэтому стали появляться центральные банки, создаваемые правительствами стран для контроля за деятельностью частных банков. В 1694 г. появился Банк Англии. За ним монопольно закрепилась эмиссионная функция. Банкноты, выпускаемые Банком Англии, стали законным платежным средством на территории страны.

В связи с ростом количества торговых и промышленных предприятий на рубеже XVIII–XIX вв. потребности оборота не могли быть обеспечены только за счет эмиссии. Поэтому одним из ведущих направлений работы банков стала депозитная деятельность. Также банки активно занимались предоставлением кредитов.

В XX в. обострилась конкуренция между банками на внешнеэкономическом уровне. Ведущее положение стали занимать кредитные учреждения США и Японии. Рост объема предоставляемых услуг, изменение их качества, влияние государства на деятельность банков в различных странах были настолько различны, что возникла необходимость в появлении международных институтов, которые бы обеспечили стабилизацию работы мирового банковского сообщества. В 1930 г. был создан Банк международных расчетов, в 1946 г. – Банк реконструкции и развития, в 1947 г. – Международный валютный фонд.

С момента появления и до сегодняшнего дня в деятельности банков прослеживаются процессы универсализации и специализации банковского капитала. Эти процессы имели большое значение для появления многих банков. В зависимости от выбора методов деятельности, ассортимента операций, банки пытались обеспечить себе стабильность, прибыль и определенные конкурентные преимущества.

В настоящий момент наблюдается многообразие форм деятельности банков, однако неизменными остаются традиционные банковские операции (кредитные, депозитные, расчетные), которые определяют сущность банка и выделяют его среди других коммерческих организаций.

3. Реформа банковской системы России

С момента создания советского государства кредитной системе, в том числе и банкам, правительство уделяло большое внимание. В системе плановой экономики каждый банк должен был выполнять строго определенные функции.

Главным звеном банковской системы СССР был Государственный банк. Он выполнял эмиссионную, кредитно-расчетную и кредитную функции. Госбанк обладал довольно широкой сетью контор и отделений, расположенных во всех районах страны.

Существовал также Стройбанк СССР, который осуществлял долгосрочное кредитование капитальных вложений промышленности, связи, транспорта, строительства, а также проводил долгосрочное кредитование населения.

Реформа государственной банковской системы началась в рамках радикального реформирования экономики в 1987 г. Реформирование предполагало изменение организационной структуры банковской системы, повышение влияния банков на развитие народного хозяйства, а также усиление воздействия банков на экономику страны.

Реформа банковской системы предусматривала:

1) появление двухуровневой банковской системы. Верхний уровень – Госбанк СССР. Нижний уровень – специализированные банки (Промстройбанк, Агропромбанк, Внешэкономбанк, Сбербанк, Жилсоцбанк);

2) банки нижнего уровня должны были осуществлять свою деятельность на основе хозрасчета и самофинансирования;

3) кредитование предприятий должно было осуществляться по совокупности материальных запасов и производственных затрат, необходимо было применение вексельных расчетов, факторинга, лизинга и др.

В результате проведения первого этапа реформирования банковской системы усилилась связь банков с хозяйством, укрепилась структура кредитных вложений. Однако принципиального изменения в сфере кредитования не произошло. Поэтому возникла объективная потребность в проведении второго этапа реформирования банков.

В 1988 г. начали создаваться коммерческие банки на паевой и акционерной основе. На этом этапе формировался новый механизм денежно-кредитного регулирования, и создавалась институциональная структура финансового рынка.

Законодательной основой формирования новой банковской системы стали принятые в 1990 г. законы «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Однако в процессе углубления рыночных реформ некоторые положения основных законов стали тормозить развитие банковской системы. С принятием новой редакции Федеральных законов № 86 от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)» и № 395-1 от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» реформирован небанковской системы России завершилось.

4. Принципы формирования устойчивой банковской системы

Функционирование устойчивой банковской системы невозможно без соблюдения определенных принципов ее формирования.

Банковская система – это основное звено в кредитной системе, которая концентрирует основные кредитные и финансовые операции в стране.

Банковская система является единым целым, совокупностью частей, которые подчинены этому целому. При этом различные банки взаимодействуют таким образом, что могут в случае необходимости заменить один другого. В случае, если с экономического рынка уходит один банк, вся система не приходит в расстройство; на смену ему приходит другой банк, пополняя тем самым рынок банковских операций и услуг.

Банковская система – это закрытая система. Она является закрытой в том смысле, что банки, хотя и обмениваются информацией друг с другом, пользуются специальными статистическими сборниками, информационными справочниками, тем не менее не переступают порога банковской тайны. В соответствии с требованиями законодательства банки не имеют права разглашать информацию об остатках и движении денежных средств на счетах клиентов, в этом смысле обмен информацией носит закрытый характер.

Банковская система является самоорганизующейся системой, т. к. при малейших изменениях экономической конъюнктуры, а также политической ситуации в стране происходит изменение политики банка. Например, в период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно за счет не основной, а побочной деятельности. Если же экономическая и политическая ситуация стабильна, и риск сокращается, то банки всех уровней стараются активизировать свою деятельность во всех сферах. Банки, не принявшие мер с учетом меняющихся событий, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки и в конечном счете уходят с рынка.

Банковская система является управляемой системой. В своей деятельности Центральный банк, придерживаясь относительно независимой денежно-кредитной политики, подчиняется только парламенту или органам исполнительной власти. Коммерческие банки, являющиеся юридическими лицами, осуществляют свою деятельность в соответствии с требованиями общего и специального банковского законодательства. В то же время они подчиняются экономическим нормативам, которые устанавливаются Центральным банком, осуществляющим всесторонний контроль за деятельностью банков.

5. Банковская система и ее элементы

Банковская система любой страны является часть кредитной системы.

Банковская система – это совокупность кредитных отношений и кредитных институтов, которые организуют эти отношения.

Свойствами банковской системы являются следующие:

1) банковская система – это не случайное многообразие элементов. В нее нельзя включать субъекты, действующие на рынке, но подчиненные другим целям;

2) банковская система является специфичной системой. Она выражает свойства, характерные только для нее самой;

3) банковская система состоит из многообразия частей, подчиненных единому целому;

4) банковская система постоянно находится в движении;

5) банковская система – это система закрытого типа;

6) банковская система является самоорганизующейся системой;

7) банковская система является управляемой системой.

Основными элементами банковской системы являются банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также дополнительные учреждения, которые образуют банковскую инфраструктуру и обеспечивают деятельность кредитных институтов.

На практике функционирует множество банков, кроме того, существуют банки специального назначения и кредитные организации (не банки).

К банковской инфраструктуре как элементу банковской системы относят различного рода агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает в себя информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

Особым элементом банковской системы является банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. На сегодняшний день в Российской Федерации существует два закона, непосредственно относящиеся к работе банков. Это Федеральные законы от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» и от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Кроме этого, в систему банковского законодательства входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, втом числе кредитное дело, банковскую тайну, банкротство банков и др. В системе банковского законодательства выделяются одновременно законы всеобщего действия (Гражданский кодекс РФ), а также законы, обеспечивающие регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность (например, Федеральный закон от 29.10.98 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Одним из элементов банковской системы является также банковский рынок. На нем происходит концентрация банковских ресурсов и осуществляется торговля банковским продуктом.

6. Совершенствование механизма рефинансирования банков

Рефинансирование кредитных организаций проводит Центральный банк РФ, им же разрабатываются и утверждаются механизмы проведения операций по рефинансированию, которые делятся на 2 группы:

1) кредитование под залог ценных бумаг из Ломбардного списка России;

2) кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций и (или) поручительства кредитных организаций.

Механизмы проведения рефинансирования различаются по срокам принятия решений Банком России. В первом случае принятие решения может занимать от нескольких секунд до одного часа. Второй случай занимает более длительное время, необходимое для проверки ЦБ РФ подлинности передаваемых в залог ценных бумаг, оценки платежеспособности организации, ее финансового состояния (8—20 дней).

Функционирующая в настоящее время в России система рефинансирования сформировалась в середине 1 990-х гг. До этого времени кредиты предоставлялись коммерческим банкам в порядке распределения, установленного централизованно. В 1994 г. Банком России совместно с Правительством РФ было принято решение отказаться от централизованного распределения кредитных средств (для покрытия дефицита государственного бюджета или выдачи средств банкам и предприятиям).

В настоящее время кредиты представляют собой рыночный механизм, а не простое долгосрочное финансирование через кредитные организации.

С 1998 г. Банком России предоставляются внутридневные кредиты и кредиты овернайт. Осуществление кредитования в настоящее время ведется по Положению Банка России от 04.08.2003 г. № 236-П «О порядке предоставления кредитным организациям кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг». Начиная с 2000 г. коммерческие банки получили возможность получать кредиты, обеспеченные залогом и поручительствами.

Все виды кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Банком России, предоставляются на срок не более одного года. Вопросы о размерах процентных ставок по кредитам решаются советом директоров Банка России (в зависимости от вида и категории кредита).

Для проведения процедур рефинансирования Банком России используется несколько способов. Ломбардные кредиты и кредиты, обеспечиваемые залогом и поручительствами, предоставляются после рассмотрения заявок коммерческих банков. Кредит предоставляется в том случае, если заявка была удовлетворена при проведении ломбардного кредитного аукциона.

7. Современная банковская система России

Банковская система современной России представляет собой двухуровневую структуру. На первом уровне находится Банк России, на втором – кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Банк России считается в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» юридическим лицом, призванным защищать и обеспечивать устойчивость национальной валюты, развивать и укреплять банковскую систему, обеспечивать эффективность и бесперебойность функционирования системы расчетов.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» определяет кредитные организации как юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании полученного от ЦБ РФ разрешения (лицензии) имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Выделяются два типа кредитных организаций.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1) привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

2) размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности;

3) открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право на основании законодательства осуществлять отдельные банковские операции.

В состав банковской системы России входят также филиалы и представительства иностранных банков.

Иностранный банк представляет собой банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. На деятельность представительств и филиалов иностранных банков распространяется правовое регулирование банковской деятельности в России.

Любые кредитные организации имеют право создавать союзы и ассоциации. Союзам и ассоциациям запрещено осуществлять банковские операции. Целью их деятельности является не получение прибыли, а защита интересов организаций-членов и координация их усилий по различным направлениям. В РФ крупнейшей считается Ассоциация российских банков (АРБ). АРБ объединяет около 95 % банковских учреждений России.

Для совместного осуществления банковских операций и решения отдельных задач кредитные организации могут создавать кредитные группы (холдинги). Кредитная организация, имеющая наибольшую долю в уставном капитале других кредитных организаций получает право определять принимаемые холдингом решения.

8. Правовые основы функционирования банковской системы

Правовой основой функционирования банковской системы, защищающей интересы населения и банковских структур, являются Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Правовые нормы создания коммерческих банков регламентируются законодательными актами, которые определяют типы организационно-правовых форм предприятий, а также основные положения, регламентирующие предпринимательскую деятельность.

Согласно этим законам банковскую систему России образуют Банк России, Сберегательный банк РФ, Банк внешней торговли РФ, коммерческие банки и другие кредитные учреждения, получившие лицензию Банка России на право осуществления банковской деятельности или отдельных банковских операций. На территории РФ могут создаваться банки развития для осуществления специальных региональных и иных программ, а также ассоциации, союзы и иные банковские объединения, если их создание не противоречит законодательству и требованиям антимонопольного комитета РФ.

Необходимость лицензирования банковских операций объясняется повышенным риском проводимых банковских операций, а также влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в стране.

Коммерческие банки – это юридические лица, имеющие право на основании лицензии Банка России привлекать денежные средства физических и юридических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, срочности и платности, а также осуществлять иные банковские операции. Российские коммерческие банки независимы от органов государственной власти, решения о проведении банковских операций они принимают самостоятельно. Работникам органов государственной власти запрещается занимать (или совмещать) должности в аппарате управления коммерческого банка.

Деятельность коммерческих банков прежде всего направлена на получение прибыли. Коммерческие банки действуют на основании устава, который должен быть принят его участниками. Устав закрепляет функции банка, его структуру, правоспособность, порядок образования и полномочия органов управления.

При осуществлении своей деятельности все коммерческие банки обязаны создавать обязательные резервы и держать их в Банке России. Банк России в целях укрепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов вкладчиков и кредиторов формирует систему резервных и страховых фондов.

9. Две стороны деятельности банка

Одной из главных функций банковской системы является аккумуляция временно свободных денежных средств фирм, государств, домохозяйств и распределение их посредством кредита в те сферы хозяйства, где в них возникает необходимость в данный момент.

Банки считаются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заемщиками.

Деятельность любого коммерческого банка сточки зрения движения денежных потоков можно разделить на две части.

Во-первых, коммерческие банки осуществляют пассивные операции. Пассивными называются операции по привлечению средств, например, путем привлечения вкладов (депозитов), выпуска собственных долговых обязательств, получения кредитов у других банков. Таким образом, у коммерческого банка перед владельцами привлеченных средств возникают обязательства.

Пассивные операции представляют собой операции по формированию банковских ресурсов. Осуществление пассивных операций позволяет банкам привлекать как денежные средства уже находящиеся в обороте, так и новые ресурсы. Новые ресурсы создаются банками входе проведения активных операций.

Все пассивные операции делятся на две большие группы.

1. Формирование собственных средств (капитала), например, пополнение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, образование резервного и специального фондов.

2. Формирование привлеченных ресурсов.

Во-вторых, банковские учреждения проводят активные операции. В широком смысле под активами понимаются будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, а также предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам (см. схему).

К активным относятся операции по размещению средств, например, выдача кредитов, покупка ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов. При осуществлении активных операций у коммерческих банков возникают требования, например, к заемщикам. Именно в результате активных операций коммерческие банки получают основную часть своих доходов.

Схема

Две стороны деятельности коммерческого банка

10. Возникновение центрального банка (ЦБ) РФ

Центральный банк является главным звеном банковской системы любого государства. Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных коммерческих банков, чьи банкноты могли наиболее успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения.

На рубеже XIX–XX вв. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном центральном эмиссионном банке. В различных странах такие банки назывались по-разному: государственные, эмиссионные, народные, резервные, Банк Англии, Банк Японии, Федеральная резервная система США и др.

Изначально центральные банки возникли как коммерческие, наделенные правом эмиссии банкнот. В 1860 г. в России был создан Государственный банк. Он выступал в качестве комиссионера казны, охватывающую эмиссию кредитных билетов. Госбанк производил обмен кредитных билетов: крупных– на мелкие, ветхих – на новые, а также размен на монету и прием монеты и слитков из золота и серебра с выдачей за них кредитных билетов. Законодательные акты того времени практически сводили на нет эмиссионные функции Госбанка. Однако с принятием нового устава в 1894 г. Госбанк становится центральным эмиссионным банком, кредитные билеты выпускаются в строго ограниченном размере. Окончательно монопольное право эмиссии кредитных билетов закрепилось за Госбанком России в 1897 г.

Кредитная деятельность Госбанка России имела особое значение. В разрез с уставом, по которому основными учетно-ссудными операциями являлись учет векселей, срочных правительственных и общественных процентных бумаг, иностранных тратт и ссуд под товары и ценные бумаги, Госбанк осуществлял долгосрочное кредитование и прием в залог недвижимого имущества заемщиков по векселям. Широкое распространение получили неуставные ссуды, т. е. кредиты, выдаваемые по специальной докладной министра финансов и с разрешения императора.

Такие кредиты противоречили уставу по назначению, размерам и сроку.

С 1920-х по 1980-е гг., т. е. в советское время, Госбанк, наоборот, превратился в орган краткосрочного кредитования народного хозяйства. Вместо коммерческого кредита выдавался прямой банковский, система коммерческих банков была заменена системой государственных специализированных банков.

В настоящее время Центральный банк России является независимым в своей деятельности. ЦБ РФ не отвечает по обязательствам государства, и в свою очередь государство не отвечает по обязательствам главного банка страны.

11. Статус центрального банка (ЦБ) РФ

Статус, функции, задачи, полномочия, принципы деятельности Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке РФ» и другими федеральными законами. В соответствии со ст. 71 Конституции федеральные банки (следовательно, и ЦБ РФ) относятся к федеральным экономическим службам и находятся в ведении РФ. В ч. 1 ст. 75 закрепляется, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ; в ч. 2 этой статьи определяется основная функция ЦБ РФ – защита и обеспечение устойчивости российского рубля. Эта функция осуществляется Банком России независимо от других органов государственной власти.

В рамках полномочий, предоставленных ему Конституцией и федеральными законами, Банк России является независимым в своей деятельности. Федеральные органы власти, органы власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ по реализации его законных функций и полномочий.

Уставный капитал и имущество Банка России находится в федеральной собственности. ЦБ РФ является только титульным владельцем собственности. Специфической особенностью является обязанность Банка России осуществлять правомочия владения, пользования и распоряжения данным имуществом не в своих интересах, а в интересах государства, т. е. общества в целом.

Свои расходы ЦБ РФ осуществляет за счет собственных доходов. Российское государство не финансирует деятельность банка. Банку России предоставлены некоторые льготы. ЦБ РФ не регистрируется в налоговых органах (таким образом, банк освобожден от уплаты налогов). Однако на деятельность Банка России налагается ряд ограничений. Например, ЦБ не может участвовать в формировании капитала российских кредитных организаций. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, следовательно, и ЦБ не отвечает по обязательствам государства.

Основные цели деятельности Банка России сводятся к следующим:

1) защита и обеспечение устойчивости российской национальной валюты, в том числе поддержание покупательной способности рубля и курса по отношению к иностранным валютам;

2) Банк России является органом банковского надзора и регулирования, т. е. в его задачи входит развитие и укрепление банковской системы РФ;

3) ЦБ РФ должен обеспечивать эффективную и бесперебойную работу системы расчетов в стране. Для этого Банк России должен координировать, регулировать и лицензировать организацию расчетных систем.

При всем многообразии поставленных целей получение прибыли не является основным направлением деятельности Банка России.

12. Роль центрального банка (ЦБ) РФ

Под ролью Центрального банка понимается его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Роль Центрального банка России специфична, она относится ко всей экономике в целом, к каждому коммерческому банку независимо от того, к какому типу он принадлежит (коммерческий, сберегательный, инвестиционный, универсальный или специализированный).

Учитывая что каждый коммерческий банк функционирует в сфере обмена, назначением Банка России является то, что он рассматривает банки именно через эту сферу.

Обеспечением основного назначения Банка России является:

1) возможность концентрации свободных ресурсов и капиталов, необходимых для непрерывности деятельности и ускорения производства каждому коммерческому банку;

2) упорядочение и рационализацию денежного оборота для экономики в целом.

Роль Центрального банка России можно условно рассматривать с количественной и качественной точек зрения.

Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковских услуг, предоставляемых и реализуемых на рынке коммерческими банками под контролем Центрального банка. Роль Центрального банка здесь носит контролирующий и консультационный характер, а роль коммерческих банков – практический.

Практическая роль банков определяется количеством проведенных им активных операций.

Роль Банка России следует рассматривать не только саму по себе, но и в увязке с общеэкономическими показателями. Это касается прежде всего эмиссионной функции Центрального банка.

Эмиссия денежных средств существенно влияет на степень стабильности денежной единицы, на эффективность производства и обращения товара и на устойчивость всей денежной системы страны.

Стабильность денежной единицы, соответствие ее массы потребностям народного хозяйства являются наиболее важными показателями сбалансированной денежной политики Центрального банка, важнейшими показателями того, насколько его деятельность отвечает назначению Банка России в экономике.

Качественная роль Банка России достигается за счет проведения сбалансированной политики, направленной как на повышение эффективности работы коммерческих банков, так и на эффективность банковской системы страны в целом.

Оценивая роль Центрального банка, нельзя забывать о его общественном назначении. Центральный банк страны чаще всего является государственной собственностью. Действуя на уровне государства, он действует как общенациональный институт. Центральный банк проводит свою политику не в интересах конкретного региона, а в интересах всего государства.

13. Задачи центрального банка (ЦБ) РФ

Центральный банк России является регулирующим звеном в банковской системе России. В связи с этим его деятельность – укрепление существующего денежного обращения, обеспечение устойчивого положения национальной денежной единицы и ее курса, защита, обеспечение устойчивости денежной единицы государства, а также ее курса, развитие и укрепление банковской системы страны. Также одной из основных функций центрального банка является обеспечение эффективных расчетов. Перед Центральным банком России ставится пять основных задач.

Центральный банк должен быть:

1)  эмиссионным центром страны. Банк России пользуется монопольным правом на выпуск денежных средств;

2)  банком банков. Центральный банк проводит операции не с торгово-промышленными предприятиями, а в основном с коммерческими банками страны. Центральный банк призван хранить кассовые резервы коммерческих банков, размер которых устанавливается законодательно, предоставлять им кредиты (Банк России так называемый кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализм в национальной кредитной системе;

3)  банком правительства. Центральный банк должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить официальные золото и валютные резервы;

4)  главным расчетным центром страны.

Центральный банк является посредником между коммерческими банками государства при совершении ими безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клиринг);

5)  органом регулирования экономики. Банк России при регулировании экономики страны руководствуется денежно-кредитными методами.

В некоторых странах основные задачи Центральных банков закреплены в законодательных актах. Например, монополия на эмиссию национальной денежной единицы. Такое закрепление дает возможность Центральному банку держать под контролем ликвидность коммерческих банков.

В роли банка банков Центральный банк предоставляет коммерческим банкам возможность рефинансирования. При этом законодательно Центральный банк может ограничивать коммерческие банки страны в кредитных ресурсах.

Центральный банк применяет два вида операций с кредитными институтами:

1) покупку и продажу чеков и векселей;

2) залоговые операции с векселями, ценными бумагами, а также платежными требованиями.

Немаловажную роль в функционировании и развитии банковской системы государства играет задача осуществления надзора Центральным банком.

При выполнении возложенных на Банк России пяти основных задач он выполняет три основных функции:

1) регулирующую;

2) контролирующую;

3) информационно-исследовательскую.

14. Функции центрального банка (ЦБ) РФ

Поставленные перед Центральным банком России цели определяют выполняемые им функции. Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешении валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты и др.

Все функции, выполняемые Банком России, тесно взаимосвязаны. Правильная и своевременная их реализация позволяет создать необходимые условия для выполнения ЦБ РФ функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны, и, как следствие, регулирование экономики.

При реализации возложенных на него функций, Банк России издает нормативные акты, обязательные для исполнения федеральными органами власти, а также юридическими и физическими лицами.

15. Принципы организации центрального банка (ЦБ) РФ

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой. В эту систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия и организации, необходимые для осуществления деятельности Банка России.

Структуру центрального аппарата Банка России представляют ряд департаментов и главных управлений, которые реализуют функции возложенные на Банк России.

Коллегиальным органом Банка России является Национальный банковский совет. Численность Национального банковского совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое – Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое – Президентом РФ, трое – Правительством РФ. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.

В компетенцию Национального банковского совета входит: рассмотрение годового отчета Банка России; утверждение предложений Совета директоров на очередной год; рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ; рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций; назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов и др.

Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов. Кандидатуру представляет Президент РФ не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России. В случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент РФ в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна и та же кандидатура не может вноситься более двух раз. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.

«Совет директоров» разрабатывает проекты по основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики, утверждает годовые отчеты и предоставляет все в Национальный банковский совет.

Территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами, не имеют права принимать решения нормативного характера и выдавать без разрешения Совета директоров банковские гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом директоров.

16. Операции ЦБ РФ

Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

1.1) предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более шести месяцев российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня. Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются Советом директоров;

2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6) выдавать поручительства и банковские гарантии;

7) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

8) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

9) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

10) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

При этом при кредитовании обеспечением кредитов, предоставляемых Банком России коммерческим банкам, могут быть: золото и другие драгоценные металлы; валюта зарубежных государств; векселя в российской и иностранной валюте (имеющие срок погашения не более шести месяцев); государственные ценные бумаги.

В целях организации денежного обращения Банк России проводит эмиссию наличных денежных средств, организуя их выпуск, обращение и изъятие из обращения. Банкноты и монеты, выпущенные Банком России, являются единственным законным платежным средством на территории Российской Федерации. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах денежных расчетов. Решение об эмиссии новых банкнот и монет и об изъятии из обращения старых денежных знаков принимает совет директоров ЦБ РФ.

Для того чтобы упорядочить наличное денежное обращение в стране, Банк России проводит следующие операции:

1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3) установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

4) определение порядка ведения кассовых операций.

17. Баланс ЦБ РФ

Бухгалтерский баланс Центрального банка выступает основным документом бухгалтерского учета, отражающим суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров.

Последние группируются в разделы баланса по экономически однородным признакам учитываемых денежных средств и проводимых операций.

Центральный банк Российской Федерации в законодательном порядке публикует данные годового бухгалтерского баланса в «Вестнике Банка России». Также свои балансы обязаны публиковать и коммерческие банки. Кредитные учреждения публикуют свои годовые бухгалтерские балансы и счета прибылей и убытков в центральных изданиях. Консолидированный баланс всех учреждений банковской сферы Российской Федерации дает возможность оценить состояние экономики на данный момент (причем в целом и в разрезе отдельных областей и регионов). Данные, получаемые из балансов коммерческих банков, используются Центральным банком для разработки направлений проводимой государственной кредитно-денежной политики, а также для регулирования деятельности банковской системы. Отчетность коммерческих банков, в том числе и бухгалтерский баланс, используется Государственной налоговой службой в процессе реализации налоговой политики.

Структура баланса и его состав зависят от характера и специфики деятельности банка, принципов построения бухгалтерского учета и совершаемых операций. Счета баланса банка классифицируются как балансовые и внебалансовые. На балансовых счетах все операции отражаются по дебету одного счета и кредиту другого.

Также счета баланса делятся на активные и пассивные. Балансовые и внебалансовые счета группируются в разделы баланса банка, отражающие определенные функции, выполняемые банком.

Существующая форма бухгалтерского баланса Центрального банка Российской Федерации, а также план счетов основаны на подробной детализации активных, пассивных и других операций. В балансе банка и плане счетов имеется большое количество регулирующих и промежуточных счетов.

Кроме бухгалтерского баланса Центральный банк РФ ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно составляет целый ряд отчетных документов и справок.

18. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ

Одной из важнейших функций Центрального банка РФ является проведение денежно-кредитной политики. Банк России регулирует экономику не прямо, а через денежно-кредитную систему. Оказывая воздействие на кредитные институты, он создает определенные условия для их функционирования.

Наиболее важными методами денежно-кредитной политики являются:

1) политика обязательных минимальных резервов;

2) операции на открытом рынке ценных бумаг;

3) применение ставки рефинансирования.

Минимальные резервы – это обязательные вклады коммерческих банков в центральном банке. Размер обязательных резервов устанавливается законодательством в определенном отношении к банковским обязательствам (вкладам клиентов).

Повышение обязательной резервной нормы на несколько пунктов снижает величину избыточной денежной массы, в результате чего возможности коммерческих банков создавать кредитные деньги уменьшаются. Норма обязательных минимальных резервов может изменяться в зависимости как от конъюнктуры, так и от вида и величины вкладов.

Операции на открытом рынке – это покупка или продажа Банком России государственных ценных бумаг. В период высокой конъюнктуры, когда коммерческие банки страны особо активно занимаются кредитованием, ЦБ выбрасывает на рынок ценных бумаг государственные облигации по выгодным ценам. Если покупку этих бумаг совершают сами банки, то это означает непосредственное сокращение объемов кредитования. Если же эти ценные бумаги покупают частные лица или фирмы, то соответственно сокращаются размеры их банковских вкладов, что опять-таки влечет за собой уменьшение кредитных возможностей банков. И наоборот, если в стране наблюдается снижение конъюнктуры, то ЦБ начинает выкупать свои ценные бумаги, тем самым способствуя увеличению кредитных возможностей коммерческих банков.

Политика рефинансирования. При проведении политики рефинансирования Банк России использует ставку рефинансирования.

Ставка рефинансирования – это ставка, взимаемая ЦБ РФ по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам. Применение этого метода опирается на то, что коммерческие банки могут увеличивать свои кредитные ресурсы путем привлечения средств Банка России как кредитора последней инстанции. Повышение ставки рефинансирования приводит к снижению кредитной активности, так как коммерческие банки вынуждены брать деньги у ЦБ РФ под более высокий процент и, соответственно, предоставлять кредиты своим клиентам также по более дорогой цене. Снижение ставки рефинансирования дает противоположный эффект.

19. Функции и роль кредита в современной рыночной экономике

Функции кредита выражают его сущность. Они характеризуют взаимодействие кредита с внешней средой. К основным функциям кредита относятся следующие:

1)  перераспределительная. В условиях современной рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая тем самым хозяйствующим субъектам и банкам более высокую прибыль. В отдельных случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Этот процесс произошел в России, и он длится до сих пор. Российский капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения. В данном случае государство должно принимать меры к тому, чтобы распределение капитала между производством и обращением было равномерным;

2)  функция экономии издержек обращения. Кредит, мобилизуя временно свободные средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий;

3)  функция замещения наличных денег кредитными. Кредитные отношения ускоряют не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В денежном обращении возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В процессе замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот;

4)  функция ускорения концентрации капитала. Процесс концентрации капитала сопровождает развитие производства. Кредитные ресурсы дают возможность предпринимателю расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль;

5)  стимулирующая функция. Кредит, предполагающий возврат денежных средств, побуждает заемщика к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.

Кредит играет важную роль в современной экономике. Эта роль проявляется при осуществлении всех форм кредита, но разными путями:

1) перераспределением материальных ресурсов при предоставлении и мобилизации средств;

2) воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Кредит удовлетворяет временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий;

3) участием в расширении производства. Полученные кредиты используются в качестве источника увеличения основных средств;

4) ускорением получения потребителями товаров, услуг, жилья за счет кредита;

5) регулированием наличного и безналичного денежного оборота.

20. Формы кредита

Все кредиты классифицируются в зависимости оттого, кто является кредитором, и какая предоставляется ссуда. Различают пять форм кредита.

Коммерческий кредит. Это самая ранняя форма кредита. Она основана на отсрочке предприятием-продавцом оплаты товаров и предоставлением предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость приобретенных товаров по истечении определенного срока.

При коммерческом кредите применяются два вида векселей.

1)  Простой вексель – содержит обязательство заемщика выплатить определенную сумму непосредственному кредитору.

2)  Переводной вексель (тратта)  – содержит письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу или предъявителю векселя.

В российской практике используются три разновидности коммерческого кредита:

1) с фиксированным сроком погашения;

2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) по открытому счету – вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется только после погашения долга по предыдущей поставке.

Банковский кредит. Это самая распространенная форма кредита в России. Кредитором обычно выступает банк, а заемщиком – юридическое лицо. Подтверждением кредитной сделки является кредитный договор. Доходом банка служит ссудный процент, уплачиваемый заемщиком. Кредит, как правило, предоставляется в денежной форме.

Потребительский кредит. Выступает в товарной или денежной форме при целевом кредитовании физических лиц. Кредиторами могут выступать торговые предприятия (розничная продажа товара в рассрочку), либо кредитные организации (предоставление денежных ссуд населению на различные цели).

Государственный кредит. Его основная особенность – это участие в кредитной сделке государства в качестве кредитора либо заемщика. Выступая кредитором, государство производит кредитование региональных или местных органов власти, приоритетных отраслей хозяйства, коммерческих банков и других кредитных организаций.

Международный кредит. Данная форма кредита возникла, когда экономические отношения вышли за рамки национальных границ. Участниками международной кредитной сделки могут быть отдельные юридические лица, правительства государств, международные финансово-кредитные институты.

Отдельно выделяется ростовщическая форма кредита. Этот кредит имел широкое распространение в прошлом наряду с коммерческим кредитом. Его участниками выступают физические лица при предоставлении денежных средств в ссуду.

В большинстве стран ростовщический кредит запрещен, в России имеет ограниченное распространение.

21. Денежная политика: цели и инструменты

Основным проводником денежной политики выступает Центральный банк РФ.

Причем состояние национальной экономики значительно зависит от состояния денежно-кредитной сферы государства. Поэтому денежная политика может быть успешной только лишь в том случае, если государство через Центральный банк РФ будет воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков. Основными инструментами денежной политики Центрального банка выступают:

1) процентные ставки по операциям Банка России и других банков, проведение коммерческими банками отдельных банковских операций. При этом Центральный банк России регламентирует объемы выдаваемых коммерческим банкам кредитов по принятым ориентирам единой государственной денежно-кредитной политики. Банк России также может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксированной процентной ставки;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке (резервные требования). Резервные требования (обязательные резервы) – это один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Центрального банка. Они представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Размер резервных требований, а также порядок их депонирования устанавливаются советом директоров ЦБ РФ в процентном отношении к обязательствам коммерческих банков;

3) операции на открытом рынке (купля-продажа казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами и совершение позднее обратной сделки);

4) рефинансирование кредитных организаций. Условия рефинансирования устанавливаются Центральным банком;

5) валютные интервенции;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения (установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций);

8) эмиссия облигаций от своего имени.

22. Разработка кредитно-денежной политики

Денежно-кредитная политика России является составной частью экономической политики государства.

Главными стратегическими целями экономической политики являются:

1) повышение благосостояния населения;

2) обеспечение максимальной занятости.

Исходя из этого основными направлениями денежно-кредитной политики выступают обеспечение роста валового внутреннего продукта (ВВП) и снижение инфляции.

Для того чтобы экономика страны эффективно функционировала, необходимо формирование такого механизма денежно-кредитного регулирования, который позволял бы Центральному банку обеспечивать устойчивость национальной денежной единицы, в том числе ее покупательную способность и курс по отношению к иностранным валютам, способствовать развитию банковской системы.

Конечные цели денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации формируются в соответствии с принятыми на текущий год целями макроэкономической политики.

В соответствии с законодательством РФ Банк России во взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику.

Процесс разработки денежно-кредитной политики организован в РФ следующим образом.

Разработанный Центральным банком проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год передается на рассмотрение Национальному банковскому совету, который дает по нему свое заключение. Далее уточненный по рекомендациям банковского совета проект предоставляется Президенту РФ и Правительству РФ.

Не позднее 26 августа текущего года Центральный банк предоставляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год, содержащие анализ состояния и прогноз развития экономики РФ, а также инструменты единой государственной денежно-кредитной политики.

Государственная Дума рассматривает их и принимает решение.

Председатель Центрального банка представляет ежегодно в Государственную Думу годовой отчет, в котором содержится перечень мероприятий по единой государственной денежно-кредитной политике, проведенных Центральным банком страны.

Принятие текущих решений в области денежно-кредитной политики о величине резервных требований, об изменении процентных ставок Банка России, об определении лимитов операций на открытом рынке, условий и порядка предоставления кредитов входит в компетенцию совета директоров Банка России. Реализация утвержденной денежно-кредитной политики целиком возложена на ЦБ РФ.

23. Проведение кредитно-денежной политики

Основными инструментами и методами кредитно-денежной политики Центрального Банка являются:

1) нормативы обязательных резервов;

2) рефинансирование банков;

3) операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами.

Рефинансирование коммерческих банков осуществляется Центральным банком путем совершенствования существующих и внедрения новых рыночных методов. Это позволяет коммерческим банкам более эффективно управлять своей ликвидностью. Для совершенствования системы рефинансирования, ускорения предоставления кредитов банкам, снижения кредитного риска для Центрального банка, обеспечения бесперебойной работы системы безналичных расчетов банкам предоставляются только обеспеченные кредиты.

Участие Центрального Банка России в операциях с краткосрочными государственными ценными бумагами ограничивается выполнением задач денежного регулирования через управление ликвидностью коммерческих банков, поддержание ликвидности на рынке и сглаживание колебаний на рынке государственных ценных бумаг.

Правительство РФ совместно с ЦБ активно применяет практику выпуска краткосрочных ценных бумаг, используемых в качестве финансовых инструментов регулирования ликвидности. Центральный банк постоянно использует операции на открытом рынке. Эти операции сохраняют за собой роль важнейшего инструмента денежно-кредитной политики.

В последнее время существенно возрастает значение операций РЕПО как средства регулирования мгновенной ликвидности коммерческих банков. Роль прямых сделок на рынке облигаций Центрального банка заключается в оперативном воздействии на процентные ставки на денежном рынке. В то же время влияние на рынок облигаций через прямые операции купли-продажи снижается.

В развитии процесса укрепления курса рубля определенную роль играет либерализация российского рынка золота. Установление цен на золото продавцами способствует повышению ликвидности этого актива, росту интереса к нему со стороны коммерческих банков.

В рамках политики обязательных резервов Центральный банк продолжает работу, направленную на совершенствование механизма обязательных резервов и нормативной базы, применяемой при формировании коммерческими банками обязательных резервов, а именно по разработке механизма депонирования обязательных резервов на корреспондентском счете кредитной организации. Общее снижение нормативов обязательного резервирования способствует росту денежного мультипликатора, создает условия для сокращения процентной маржи по активно-пассивным операциям коммерческих банков, а также потенциальные условия для снижения процентных ставок.

24. Регулирование денежного обращения

В Российской Федерации регулирование денежного обращения проводится с помощью как экономических, так и административных мер, предусмотренных действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Банк России совместно с правительством ежегодно определяет основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и конкретные меры по поддержанию покупательной способности рубля и его валютного курса.

Количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса – это совокупность платежных, покупательных и накопленных средств, которые обслуживают различные связи и принадлежат физическим и юридическим лицам и государству. Для анализа изменений денежной массы используются следующие денежные агрегаты:

1) МО – наличные деньги (банкноты, металлические монеты, казначейские билеты);

2) М1 – М0, а также средства на расчетных, текущих и специальных счетах в банках, во вкладах населения и предприятий в банках, на депозитах до востребования населения в Сбербанке;

3) М2 – М1, а также срочные вклады населения в Сбербанке;

4) МЗ – М2, а также сертификаты и облигации госзайма;

5) М4– МЗ, а также различные формы депозитов в кредитных учреждениях.

Денежная масса зависит от количества денег и от скорости оборота денег. Количество денег, необходимых для обращения, устанавливается экономическим законом денежного обращения: масса денег для обращения прямо пропорциональна количеству проданных на рынке товаров и услуг и уровню цен товаров и тарифов и обратно пропорциональна скорости обращения денег.

В процессе реализации денежно-кредитной политики Банк России постоянно контролирует величину и структуру денежной массы в обращении.

Денежная масса формируется на основе денежной базы. Денежная база включает агрегат М0 плюс денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков в Банке России и средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России. Таким образом, денежная база по сути приравнивается к агрегату М2.

Различают широкую и узкую денежные базы.

Широкая денежная база включает в себя:

1) наличные деньги в обращении, в том числе в кассах коммерческих банков;

2) средства в фонде обязательных резервов;

3) средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России. Наибольшую долю в данной структуре занимают наличные деньги.

Узкая денежная база включает в себя:

1) наличные деньги, в том числе в кассах коммерческих банков;

2) средства фонда обязательных резервов в Центральном банке.

25. Регулирование деятельности кредитных организаций

Регулированием деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы занимается Центральный банк Российской Федерации.

Данное регулирование призвано:

1) обеспечить устойчивость работы и укрепить финансовое положение коммерческого банка;

2) стимулировать деятельность банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества в целом;

3) организовать денежное обращение в народном хозяйстве.

При этом Центральный банк Российской Федерации использует в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании – административные. Взаимоотношения Банка России и коммерческих банков и методы регулирования деятельности последних предусмотрены банковским законодательством.

С учетом экономической ситуации в стране Центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования таких методов, как:

1) изменение нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в Центральном банке;

3) изменение объема кредитования, осуществляемого Банком России, а также процентных ставок по кредитам;

3) осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами;

Для применения вышеперечисленных методов денежно-кредитного регулирования Банк России разрабатывает нормативные документы. В соответствии с ними Центральный банк России образует резервный фонд кредитной системы Российской Федерации, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. К этим средствам относятся временно свободные средства на расчетных, текущих счетах предприятий, а также внесенные во вклады и депозиты гражданами, организациями и предприятиями. В состав этих привлеченных средств не включаются кредиты других банков.

Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность кредитным организациям своевременно выполнять перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов.

Центральный банк Российской Федерации, периодически изменяя нормы обязательных резервов, оказывает воздействие на политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении. Уменьшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные ими кредитные ресурсы, т. е. увеличивать кредитование.

26. Осуществление контроля над деятельностью кредитных организаций

Со стороны Центрального банка Российской Федерации осуществляется постоянный контроль за деятельностью кредитных организаций. Проведение такого контроля является задачей департамента пруденциального банковского надзора. Департамент готовит методическое и организационное обеспечение функций Банка России в сфере пруденциального надзора за кредитными организациями.

Департамент инспектирования занимается организацией инспекционной деятельности территориальных учреждений Центрального банка, координирует их работу при подготовке и проведении инспекционных проверок. Кроме того, в задачи данного департамента входит нормативное, методическое и информационно-аналитическое обеспечение деятельности подразделений инспектирования банков в территориальных учреждениях Банка России.

По законодательству Банк России не имеет права вмешиваться в текущую деятельность кредитных организаций, побуждать их выполнять несвойственные им функции. Однако, реализуя свою надзорную функцию, Банк России может проводить проверки банков как силами своих специалистов, так и привлекая к их проведению аудиторские фирмы.

Банк России регулярно анализирует деятельность кредитных организаций, используя для этого предоставляемую им отчетность, а также направляет соответствующие предписания банкам, в случае невыполнения которых он налагает санкции на кредитные учреждения, начиная со штрафа и заканчивая запретом на проведение тех или иных банковских операций вплоть до отзыва лицензии.

Результаты проводимого анализа дают возможность Центральному банку делать выводы о финансовом состоянии банков, определять признаки возникающих в их деятельности проблем и глубину этих проблем, оценивать степень угрозы интересам кредиторов банка, его вкладчиков, состояние ликвидности банка и в целом банковской системы региона и страны.

Все это позволяет Центральному банку принимать решения о дальнейших шагах в отношении данного банка. Уровень вмешательства Банка России в дела банков в большей степени зависит от способности их руководства действовать надлежащим образом в сложившейся ситуации.

Если администрация банка после ознакомления с результатами проверки сможет продемонстрировать способность преодолеть трудности, то надзорные подразделения Банка России только наблюдают за реализацией выбранных банком мер.

Если же руководство банка не способно самостоятельно решить проблемы, то контролирующие органы ЦБ могут либо настоятельно рекомендовать провести соответствующие мероприятия, либо предлагают руководству банка провести реорганизационную процедуру.

27. Осуществление безналичных расчетов в общенациональном масштабе

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты строятся по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требования, предъявляемые к их организации, а также формы и способы расчетов и связанный с ними документооборот.

К принципам осуществления безналичных расчетов относятся следующие:

1) осуществление расчетов по банковским счетам. Для рыночной экономики соблюдение этого принципа обусловливается экономической целесообразностью и сочетается с экономической самостоятельностью субъектов рыночных отношений и их материальной ответственностью за свои действия;

2) платежи по счетам должны осуществляться только по распоряжению владельца счета, в порядке установленной им очередности и в пределах остатка средств на счете. Согласие владельца счета на платеж препятствует доступу банка к средствам клиентов. Этот принцип закрепляет также право хозяйствующего субъекта определять очередность платежей со своего счета;

3) предприятия по своему усмотрению или по договоренности с контрагентами выбирают формы расчетов и виды платежей;

4) срочность платежей. Безналичные расчеты должны осуществляться строго исходя из сроков, предусмотренных договором. Срочные платежи могут осуществляться следующими способами.

1. До начала торговой сделки, т. е. до отгрузки товаров или оказания услуг (авансовые платежи).

2) Немедленно после завершения торговой сделки.

3) Через определенный срок после завершения торговой сделки (коммерческий кредит).

В практике встречаются также досрочные, отсроченные и просроченные платежи.

Досрочный платеж предусматривает выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока.

Отсроченный платеж характеризуется невозможностью погасить денежное обязательство в намеченный срок. Таким образом, предполагается установление нового срока по платежу.

Просроченный платеж возникает тогда, когда у плательщика отсутствуют средства для погашения обязательства.

Обеспеченность платежа. Различают оперативную и перспективную обеспеченность.

Оперативная обеспеченность предполагает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для погашения обязательства суммы ликвидных средств первого класса (денежные средства, ценные бумаги).

Перспективная обеспеченность обусловливает оценку платежеспособности и кредитоспособности плательщика на стадии установления хозяйственных связей.

28. Организация валютного регулирования

Одним из важнейших направлений экономической политики Российской Федерации является регулирование отношений, связанных с валютными ценностями, т. е. валютных отношений.

Процесс перехода России к рыночной модели хозяйствования заложил основу нового правового механизма валютного регулирования. В результате был принят Федеральный закон РФ от 10.12.2003 г. № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

С введением этого закона были заложены основы валютного регулирования в России. Монополия государства на операции с иностранной валютой сменилась государственным валютным регулированием. В соответствии с законом были определены принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории РФ, полномочия и функции органов валютного контроля, права и обязанности физических и юридических лиц в отношении владения, распоряжения и пользования валютными ценностями и установлена ответственность за нарушение валютного законодательства.

Согласно закону все операции с иностранной валютой делятся на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. Проведение валютных операций предоставлено коммерческим банкам, имеющим лицензию Банка России на проведение таких операций.

Государственное регулирование в части приобретения валюты разделяется в зависимости от вида резидента: юридическое лицо, физическое лицо, уполномоченный банк.

Юридические лица имеют право приобретать иностранную валюту только в безналичном порядке по курсу, устанавливаемому Банком России.

Физические лица имеют право покупать валюту как в наличной, так и в безналичной форме. Также физические лица могут произвести обмен через уполномоченные банки иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида. Приобретение и продажа физическими лицами наличной иностранной валюты за российскую валюту осуществляется только в обменных пунктах.

Коммерческие банки могут совершать все или некоторые валютно-обменные операции. Однако операция по приему на экспертизу иностранных денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, является обязательной для всех банков.

Каждый коммерческий банк самостоятельно устанавливает курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курс (конверсии) наличной иностранной валюты. Однако Банк России устанавливает предел отклонения курса покупки наличной иностранной валюты от курса продажи, а также предел отклонения вышеназванных курсов покупки и продажи от курса иностранных валют.

29. Хранение золотовалютных резервов страны

Центральный банк Российской Федерации выполняет мероприятия по регулированию банковской системы страны и проводит денежно-кредитную политику. К основным функциям Центрального банка Российской Федерации относятся:

1) эмиссия кредитных денег;

2) хранение золотовалютных резервов страны;

3) аккумуляция и хранение кассовых резервов;

4) кредитование коммерческих банков;

5) предоставление кредитов и выполнение расчетных операций;

6) хранение средств бюджета;

7) управление государственным долгом.

Одной из главных задач Центрального банка является хранение золотовалютных резервов страны.

У каждой страны существует стратегический золотовалютный запас. Создание золотовалютных резервов страны – это процесс, обеспечивающий выполнение ряда функций любого государства, иначе говоря, золотовалютные резервы позволяют:

1) проводить независимую от внешних факторов денежно-кредитную политику;

2) регулировать и стабилизировать курс национальной валюты;

3) уменьшать внешние долги государства;

4) поддерживать отношения с иностранными партнерами, способствуя государству выполнять свои обязательства.

Золотовалютный запас страны включает портфель валют ведущих стран мира, а также стандартные банковские слитки золота, серебра, палладия и драгоценные камни.

Формирование золотовалютных резервов осуществляется за счет:

1) экспорта продукции (положительного сальдо платежного баланса);

2) доходов от управления золотовалютными резервами, размещенными в банках ряда стран;

3) средств от приватизации имущества, находящегося в государственной собственности.

Средства золотовалютного резерва расходуются только на цели, предусмотренные законодательством страны. Контроль за расходованием осуществляется уполномоченными государственными органами, в частности Комитетом государственного контроля, Министерством финансов и т. д.

Золотовалютные ценности хранятся в специальных сейфовых комнатах и сейфах в соответствии с действующими положениями и инструкциями.

На сегодняшний день золотовалютные резервы России достигли уровня, способного обеспечить оплату всего поступающего в страну импорта в течение 12 месяцев. По данному показателю Россия занимает второе место в мире после Японии. Объем золотовалютных резервов Российской Федерации превышает 500 млрд. долларов. Россия превратилась в страну нетто-кредитора.

30. Установление правил, регламентирующих деятельность кредитных организаций

Для обеспечения эффективной, стабильной и бесперебойной работы банковской системы Центральный банк Российской Федерации устанавливает правила, регламентирующие ее деятельность. В связи с этим на Банк России возложен ряд функций:

1) разработка и проведение денежно-кредитной политики;

2) регулирование деятельности кредитных учреждений;

3) контроль за деятельностью коммерческих банков;

4) регулирование денежного обращения в стране;

5) проведение безналичных расчетов;

6) осуществление валютного регулирования;

7) хранение золотовалютных резервов страны.

Для эффективного осуществления этих функций Банк России использует следующие методы:

1) установление правил, которые регламентируют деятельность банков;

2) осуществление надзора за деятельностью кредитных учреждений;

3) осуществление контроля за соблюдением обязательных экономических нормативов коммерческими банками;

4) установление резервных требований;

5) проведение дисконтной политики;

6) рефинансирование банков;

7) осуществление операций на открытом рынке;

8) проведение валютных интервенций.

Устанавливая правила, регламентирующие деятельность кредитных организаций, Банк России должен преследовать цель минимизации негативных социально-экономических последствий утери ликвидности банками. Реализация этой задачи предполагает предупреждение системного кризиса, снижение риска неконтролируемой утери банковской ликвидности. Решение этих задач зависит не только от регулирования деятельности банков, но и от общеэкономических условий их коммерческой деятельности.

Банк России не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческого банка, однако Центральный банк может проводить проверки банков как силами своих специалистов, так и привлечением к их проведению аудиторских форм. Центральный банк Российской Федерации имеет право регулярно анализировать деятельность коммерческих банков, используя предоставленную им отчетность, а также направлять банкам предписания, в случае невыполнения которых он налагает санкции на банки, начиная со штрафа и заканчивая запретом на проведение тех или иных банковских операций вплоть до отзыва лицензии. Результаты проведенного анализа дают Банку России возможность делать выводы о финансовом состоянии банка, определять признаки возникающих в его деятельности проблем и их глубину, оценивать степень угрозы интересам кредиторов и вкладчиков, состояние ликвидности банка и в целом банковской системы региона и страны. Все это дает Центральному банку возможность принимать решения о дальнейших шагах в отношении данного банка.

31. Осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций

Со стороны Центрального банка Российской Федерации осуществляется постоянный контроль за деятельностью кредитных организаций. Проведение такого контроля является задачей департамента пруденциального банковского надзора. Департамент готовит методическое и организационное обеспечение функций Банка России в сфере пруденциального надзора за кредитными организациями.

Департамент инспектирования занимается организацией инспекционной деятельности территориальных учреждений Центрального банка, координирует их работу при подготовке и проведении инспекционных проверок. Кроме того, в задачи данного департамента входит нормативное, методическое и информационно-аналитическое обеспечение деятельности подразделений инспектирования банков в территориальных учреждениях Банка России.

По законодательству Банк России не имеет права вмешиваться в текущую деятельность кредитных организаций, побуждать их выполнять несвойственные им функции. Однако, реализуя свою надзорную функцию, Банк России может проводить проверки банков, как силами своих специалистов, так и привлекая к их проведению аудиторские фирмы.

Банк России регулярно анализирует деятельность кредитных организаций, используя для этого предоставляемую им отчетность, а также направляет соответствующие предписания банкам, в случае невыполнения которых он налагает санкции на кредитные учреждения, начиная со штрафа и заканчивая запретом на проведение тех или иных банковских операций вплоть до отзыва лицензии.

Результаты проводимого анализа дают возможность Центральному банку делать выводы о финансовом состоянии банков, определять признаки возникающих в их деятельности проблем и глубину этих проблем, оценивать степень угрозы интересам кредиторов банка, его вкладчиков, состояние ликвидности банка и в целом банковской системы региона и страны.

Все это позволяет Центральному банку принимать решения о дальнейших шагах в отношении данного банка. Уровень вмешательства Банка России в дела банков в большей степени зависит от способности их руководства действовать надлежащим образом в сложившейся ситуации.

Если администрация банка после ознакомления с результатами проверки сможет продемонстрировать способность преодолеть трудности, то надзорные подразделения Банка России только наблюдают за реализацией выбранных банком мер.

Если же руководство банка не способно самостоятельно решить проблемы, то контролирующие органы ЦБ могут либо настоятельно рекомендовать провести соответствующие мероприятия, либо предлагают руководству банка провести реорганизационную процедуру.

32. Виды банковских лицензий, их выдача и аннулирование

Вновь создающиеся банки могут получить лицензии следующих видов:

1) на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

2) на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

3) на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

В дальнейшем кредитная организация получает дополнительные лицензии.

Действующие банки могут получить лицензии следующих видов:

1) со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц). Эта лицензия дает право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством зарубежных банков;

2) на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана при наличии лицензии (ил и одновременно с лицензией) на осуществление операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

3) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

4) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в иностранной валюте.

Генеральная лицензия выдается банку, имеющему лицензии на проведение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и отвечающему требованию относительно размера капитала.

Для того чтобы получить право на привлечение денежных средств физических лиц и Генеральную лицензию, с даты регистрации банка должно пройти не менее 2 лет.

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банков в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте может быть выдана, если размер собственного капитала составляет не менее 5 млн. евро.

Банковская лицензия может быть отозвана в следующих случаях:

1) установление недостоверных сведений, на основе которых была выдана лицензия;

2) задержка начала осуществления банковских операций более чем на 1 год со дня выдачи лицензии;

3) установление фактов существенной недостоверности отчетных данных;

4) задержка более чем на 15 дней, предоставление ежемесячной отчетности;

5) осуществление банковских операций, не предусмотренных лицензией;

6) неисполнение федеральных законов и нормативных актов Банка России;

7) неисполнение требований, содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов о взыскании денежных средств со счетов клиентов;

8) наличие ходатайства временной администрации;

9) непредоставление в установленный срок необходимых сведений в Банк России;

10) неисполнение требований ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» и т. д.

33. Проведение дисконтной политики

Центральный банк Российской Федерации имеет право предоставлять кредиты коммерческим банкам путем переучета векселей или под залог ценных бумаг. Суть дисконтной политики заключается в том, чтобы методом изменения условий рефинансирования коммерческих банков влиять на ситуацию на денежном рынке и рынке капиталов.

Рефинансирование, проводимое в рамках дисконтной политики, определяется следующими параметрами:

1) требованиями к качеству принимаемых к переучету векселей;

2) контингентом переучета (максимально возможным объемом переучета векселей для одного кредитного института);

3) учетной ставкой Центрального банка.

При проведении залоговой политики к таким параметрам относят требования к качеству принимаемых в залог ценных бумаг, ставку по залоговым кредитам, количественное ограничение или временное приостановление выдачи залоговых кредитов.

При осуществлении дисконтной политики Центральный банк селективно воздействует на определенные отрасли хозяйства путем поощрения или ограничения приема к переучету или в залог векселей определенного рода путем изменения требований к качеству принимаемых в залог и к переучету векселей. Например, при ограничении объема определенных ценных бумаг, принимаемых в залог или к переучету, Центральный банк снижает в целом кредитный потенциал коммерческих банков.

Изменение контингента рефинансирования помогает Центральному банку достигать следующего эффекта. Например, при ограничении контингента коммерческие банки вынуждены обращаться к более дорогим источника кредитных ресурсов, что приводит к снижению их кредитного потенциала и удорожанию кредитов.

Если Центральный банк ставит своей целью удорожание рефинансирования коммерческих банков для уменьшения их кредитного потенциала, то он должен поднять учетную ставку. Однако этот метод может не принести желаемого результат, если на денежном рынке существует понижательная тенденция, так как в этом случае банки предпочтут межбанковские кредиты. В этом случае Центральному банку необходимо действовать другими методами (например, путем повышения ставок по минимальным резервам).

Проводя дисконтную политику, Центральный банк выполняет «сигнальную миссию». Снижение учетной ставки воспринимается коммерческими банками как сигнал к ориентации на экспансивную политику Центрального банка. Повышение учетной ставки служит предупреждением о проведении контрактивной денежной политики. В итоге дисконтная политика является способом воздействия Центрального банка на ликвидность коммерческих банков.

34. Проведение операций на открытом рынке

Операции на открытом рынке называют политикой открытого рынка. Данная политика представляет собой выполнение операций по продаже или покупке твердопроцентных ценных бумаг Центральным банком за свой счет на открытом рынке. К основным ценным бумагам относятся:

1) казначейские векселя;

2) беспроцентные казначейские обязательства;

3) облигации государственного займа;

4) промышленные облигации;

5) первоклассные краткосрочные ценные бумаги;

6) другие.

Наиболее традиционными средствами проведения политики открытого рынка являются операции с государственными ценными бумагами на вторичном рынке. Такие операции характерны для Великобритании, Греции, Германии, Франции.

При осуществлении политики открытого рынка ЦБ концентрируется на двух основных операциях: на операциях с облигациями государственного займа (если речь идет о долгосрочной перспективе) и на операциях с казначейскими векселями (краткосрочная политика). Эта политика осуществляется через коммерческие банки путем установления для них твердых ставок по купле-продаже ценных бумаг. Таким образом, на денежном рынке создается дефицит ликвидных денежных средств, что способствует эффективному проведению учетной политики. Операции на открытом рынке с негосударственными ценными бумагами не нашли широкого применения в рамках политики открытого рынка.

Если возникает необходимость оживить экономику, то ЦБ увеличивает спрос на ценные бумаги. Банк России либо фиксирует курс, при достижении которого он скупает любой предлагаемый объем, либо приобретает определенное количество ценных бумаг данного типа независимо от курса предложения.

И наоборот, если цель Центрального банка – уменьшение резервов банковского сектора, то он выступает на открытом рынке на стороне предложения, проводя контрактную политику. В этом случае Банк России может достичь своей цели двумя способами: либо он объявляет курс, при достижении которого Центральным банком будет предложено любое количество ценных бумаг, либо может предложить определенное количество ценных бумаг дополнительно.

Контрактивная политика Центрального банка на открытом рынке приводит к увеличению доходов от государственных ценных бумаг и к потере коммерческими банками части своих резервов.

В проведении политики открытого рынка при всех существующих различиях можно выделить общую тенденцию, которая выражается в том, что центральные банки различных стран уделяют все большее внимание данному инструменту денежно-кредитной политики. Это объясняется тем, что Центральный банк стремится к регулированию экономики рыночными, а не административными методами.

35. Осуществление валютных интервенций

К числу экономических мер по регулированию деятельности коммерческих банков в Российской Федерации относится проводимая Центральным банком Российской Федерации валютная политика. Формы и направления валютной политики, которую проводит Банк России, зависят от внутриэкономического положения страны и ее места в мировом хозяйстве. Цели проводимой валютной политики могут изменяться в зависимости от исторического периода. Важнейшим средством реализации валютной политики Банка России является валютное регулирование.

В рамках валютного регулирования Центральный банк проводит валютные интервенции. Как правило, Банк России использует две основные формы валютной политики:

1) дисконтная;

2) девизная.

Дисконтная, или учетная, политика проводится, во-первых, с целью изменения условий рефинансирования отечественных коммерческих банков, а во-вторых, направлена на регулирование валютного курса и платежного баланса. В современных рыночных условиях в странах с развитой и достаточно устойчивой экономикой преобладают внутренние интересы. Довольно часто случается, что внутренние и внешние интересы не совпадают, и возникает необходимость решения спорных вопросов между Центральным банком и правительственными структурами в лице Министерства финансов и т. п.

В этом случае Центральный банк, покупая или продавая иностранные валюты (девизы), воздействует в нужном направлении на изменение курса национальной денежной единицы – девизная политика. Именно такие операции и называют валютными интервенциями. Приобретая за счет официальных золотовалютных резервов (или путем соглашений «своп») национальную валюту, он увеличивает спрос, а следовательно, и ее курс.

И наоборот, продажа Центральным банком крупных партий национальной валюты приводит к снижению ее курса, так как увеличивается предложение на рынке.

Влияние, оказываемое проводимой Центральным банком валютной политикой в форме проведения операций на срочном валютном рынке, проявляется в стимулировании экспорта или импорта капитала. Направление желаемого движения капиталов зависит от приоритета политики Центрального банка в сложившейся экономической ситуации, что может выражаться либо в стимулировании товарного экспорта (демпинговая политика), либо в поддержании курса национальной валюты по отношению к иностранной.

Проводимые Центральным банком Российской Федерации валютные интервенции могут быть в достаточной степени эффективными только в случае осуществления государством согласованной комплексной денежно-кредитной и финансовой политики.

36. Рефинансирование кредитных организаций

Рефинансирование кредитных организаций проводит Центральный банк РФ, им же разрабатываются и утверждаются механизмы проведения операций по рефинансированию. Механизмы делятся на 2 группы:

1) кредитование под залог ценных бумаг из Ломбардного списка России;

2) кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций и (или) поручительства кредитных организаций.

Механизмы проведения рефинансирования различаются по срокам принятия решений Банком России. В первом случае принятие решения может занимать от нескольких секунд до одного часа. Второй случай занимает более длительное время, необходимое для проверки ЦБ РФ подлинности передаваемых в залог ценных бумаг, оценки платежеспособности организации, ее финансового состояния (8—20 дней).

Функционирующая в настоящее время в России система рефинансирования сформировалась в середине 1 990-х гг. До этого времени кредиты предоставлялись коммерческим банкам в порядке распределения, установленного централизованно. В 1994 г. Банком России совместно с Правительством РФ было принято решение отказаться от централизованного распределения кредитных средств (для покрытия дефицита государственного бюджета или выдачи средств банкам и предприятиям).

В настоящее время кредиты представляют собой рыночный механизм, а не простое долгосрочное финансирование через кредитные организации.

С 1998 г. Банком России предоставляются также внутридневные кредиты и кредиты овернайт. Осуществление кредитования в настоящее время ведется по Положению Банка России от 04.08.2003 г. № 236-П «О порядке предоставления кредитным организациям кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг». Начиная с 2000 г. коммерческие банки получили возможность получать кредиты, обеспеченные залогом и поручительствами.

Все виды кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Банком России, предоставляются на срок не более одного года. Вопросы о размерах процентных ставок по кредитам решаются советом директоров Банка России (в зависимости от вида и категории кредита).

Для проведения процедур рефинансирования Банком России используется несколько способов. Ломбардные кредиты и кредиты, обеспечиваемые залогом и поручительствами, предоставляются после рассмотрения заявок коммерческих банков. Кредит предоставляется в том случае, если заявка была удовлетворена при проведении ломбардного кредитного аукциона.

37. Регулирование в банковской практике

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется с использованием соответствующих экономических нормативов. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков имеют следующие особенности:

1) нормативы делятся на обязательные для исполнения коммерческими банками и оценочные. Оценочные нормативы применяются для детализации обязательных нормативов и служат для более углубленного анализа ликвидности и устойчивости банка;

2) все существующие нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк Российской Федерации исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более финансово устойчивыми и ликвидными, чем вновь организующиеся банки.

Экономические нормативы включают следующие показатели:

1) норматив достаточности капитала;

2) нормативы ликвидности баланса банка;

3) нормативы ограничения крупных рисков привлечения и размещения ресурсов.

С помощью экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России, регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала банка, во-вторых, ликвидность его баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения, в-четвертых, создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.

Для соблюдения экономических нормативов в коммерческих банках создается система анализа и контроля. Данной работой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает специальные методики анализа.

Анализ экономических нормативов в коммерческих банках проводится по следующим направлениям:

1) сравнение фактических значений показателей с нормативными данными;

2) изучение динамики изменений анализируемых показателей;

3) выявление факторов, которые оказывают влияние на изучаемые показатели.

На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, которая будет характеризовать фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с их предельными значениями.

На втором этапе необходимо проверить соответствие каждого показателя его нормативному уровню.

На третьем этапе рассматриваются показатели в динамике. Аналитик банка должен убедиться в устойчивости или случайности ситуации.

Далее должен проводиться пофакторный анализ наиболее существенных отклонений. Если наблюдается устойчивая отрицательная тенденция, то такой анализ осуществляется по ряду дат, чтобы выявить причины отклонений.

38. Цели регулирования в банковской практике

Банк России является высшим органом банковского регулирования и контроля деятельности кредитных учреждений. Центральный банк Российской Федерации поддерживает постоянные взаимоотношения с коммерческими банками страны через свои территориальные подразделения, а также расчетно-кассовые центры (РКЦ). В процессе таких взаимоотношений Банк России стремится к поддержанию устойчивости банковской системы страны и защите интересов кредиторов и вкладчиков, т. е. физических и юридических лиц.

Банк России не вмешивается в деятельность кредитных организаций, однако определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензии на осуществление банковской деятельности.

Главной целью Банка России при урегулировании банковской деятельности является обеспечение нормального развития страны методами денежно-кредитной политики.

Территориальные подразделения Банка России представляют собой обособленные учреждения, осуществляющие на территории субъекта РФ часть функций ЦБ. Территориальные учреждения Банка России осуществляют сбор информации о коммерческих банках на подведомственной им территории, проводят первичную ее обработку, а затем отсылают ее

в департаменты центрального аппарата ЦБ. На основе представленной информации Банк России составляет прогнозы развития экономики отдельных регионов и страны в целом. Территориальные подразделения являются своеобразными центрами аккумуляции и обработки информации о финансовом положении в коммерческих банках и осуществления контроля за банками.

Расчетно-кассовые центры (РКЦ) являются структурными подразделениями Банка России.

Основными функциями расчетно-кассовых центров являются:

1) осуществление расчетов между банками и контроль за этими расчетами через корреспондентские счета, открытые в РКЦ;

2) кассовое исполнение бюджета;

3) хранение ценностей и кассовое обслуживание коммерческих банков;

4) осуществление операций с ценными бумагами и операций неторгового характера в иностранной валюте.

Таким образом, расчетно-кассовые центры организуют кредитное, расчетное, кассовое и валютное пространство на территории Российской Федерации, а также являются проводниками денежно-кредитной политики Центрального банка и Правительства России.

39. Направления регулирования в банковской практике

Основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Банка России являются коммерческие банки. Поэтому ЦБ разрабатывает направления и устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования денежного обращения и кредитных операций.

Главными направлениями регулирования в банковской практике являются проводимые Центральным банком операции на открытом рынке, рефинансирование, валютное регулирование и другие экономические методы. Также Банк России использует метод формирования обязательных резервов. В отличие от вышеперечисленных этот метод является методом прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.

Банковские резервы – это та сумма денег, которую каждый банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в Центральном банке РФ. Размер таких отчислений в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается советом директоров ЦБ. Нормативы резервных отчислений не должны превышать 20 % обязательств банка. Резервы могут быть дифференцированы для различных банков, однако не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

Если банк нарушает резервные требования, то Банк России имеет право списать в бесспорном порядке сумму недовнесенных средств вместе со штрафом в установленном размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

Резервы банков, у которых отзывается лицензия на осуществление банковской деятельности, используются для погашения задолженности перед кредиторами и вкладчиками.

Обязательные резервы играют двойную роль в регулировании банковской деятельности. Во-первых, они удовлетворяют интересы вкладчиков, когда при тех или иных обстоятельствах начинается отток вкладов из коммерческого банка. Во-вторых, регулируя суммы резервов, Банк России контролирует возможности банков выдавать кредиты и, как следствие, влиять на совокупную массу денег в обращении.

Чем больше абсолютная величина отчислений банка в резервный фонд, тем ниже его кредитный потенциал. Норма обязательных резервов может изменяться в зависимости от конкретных задач денежно-кредитной политики Банка России.

Резервирование средств банка по валютным операциям производится в валюте РФ. Размер средств, подлежащих резервированию, определяется ежемесячно и сопоставляется с ранее перечисленной суммой. Отклонения должны быть урегулированы в течение двух рабочих дней. Банк России может предоставить банку кратковременную отсрочку в перечислении резервов при возникновении у банка временных трудностей.

40. Инструменты регулирования в банковской практике

Инструментами регулирования в банковской практике являются экономические нормативы, устанавливаемые Центральным банком РФ.

Экономические нормативы включают следующие показатели:

1) норматив достаточности капитала;

2) нормативы ликвидности баланса банка;

3) нормативы ограничения крупных рисков привлечения и размещения ресурсов.

С помощью экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России, регулируются:

1) абсолютный и относительный уровень собственного капитала банка;

2) ликвидность его баланса;

3) диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения;

4) создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.

Анализ состояния капитала коммерческого банка рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н1).

Коэффициент достаточности капитала коммерческого банка (Н1) обусловлен, во-первых, объемом собственного капитала и, во-вторых, суммой совокупного риска активов. Воздействие этих показателей на рассматриваемый нормативный коэффициент различно и противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объема собственного

капитала коммерческого банка и снижается при увеличении риска активов.

Анализ коэффициентов ликвидности должен начинаться с показателя Н2. Уровень этого показателя зависит от объема общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы сроком до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Также наряду с показателем текущей ликвидности (Н2) должен рассматриваться показатель мгновенной ликвидности (НЗ). Он определяется в виде отношения высоколиквидных активов (денежные средства в наличной и безналичной формах) к быстрооборачивающимся депозитам до востребования.

Для характеристики долгосрочной ликвидности банка используется показатель Н4. Его рассчитывают как отношение долгосрочных кредитов (со сроком погашения свыше 1 года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года.

К показателям ликвидности относится также показатель Н5, который характеризует долю ликвидных активов в общей сумме реальных активов.

Одним из инструментов регулирования в банковской практике является также ограничение крупных по величине рисков. Для этого используется ряд показателей (Н6, Н7, Н8, Н9, НЮ, Н11), разработанных Центральным банком для регулирования максимальных размеров осуществления банками отдельных активных, пассивных и забалансовых операций.

41. Методы регулирования в банковской практике

Особое место в регулировании банковской деятельности принадлежит Центральному банку РФ. Банк России использует учетную ставку, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов. Централизованное регулирование учетной ставки в условиях рыночных отношений придает определенную направленность движению кредитных средств. Официальная учетная ставка является главным ориентиром для рыночных процентных ставок. Центральный банк, увеличивая или сокращая учетную ставку на кредитные ресурсы, регулирует спрос на них в стране.

Учитывая ставку Центрального банка, коммерческие банки устанавливают ставки по своим ссудам, а также размер процентов, выплачиваемых вкладчикам.

Политика «дорогих денег», т. е. увеличение Банком России учетной ставки приводит к ограничению для коммерческих банков возможности получить ссуду и одновременно увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит банками. Тем самым сокращаются вливания средств в экономику и, как следствие, замедляются темпы роста производства. И наоборот, удешевление учетной ставки приводит к ускорению темпов экономического развития.

Другим методом регулирования банковской деятельности служит централизованный кредит, являющийся ключевым рычагом воздействия на денежную массу и экономику в целом.

Общими методами регулирования являются операции Банка России на открытом рынке. Центральный банк покупает и продает по заранее установленному курсу ценные бумаги, в том числе и государственные, формирующие долг страны. Этот метод является наиболее гибким для регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.

Проводя операции на открытом рынке, Банк России оказывает прямое воздействие на объем свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков. Это воздействие осуществляется посредством изменения Центральным банком цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг. Операции на открытом рынке стимулируют либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков.

С целью осуществления оттока кредитных ресурсов с денежного рынка Центральный банк проводит рестрикционную политику, т. е. уменьшает цену покупки, тем самым увеличивая или уменьшая ее отклонение от рыночного курса.

Важнейшим методом регулирования банковской деятельности является установление минимальных или обязательных резервных требований. Повышение или понижение норм обязательных резервов сокращает или расширяет кредитный потенциал банка.

42. Контроль в банковской практике

Контроль в банковской практике организуется с целью поддержания стабильности банковской деятельности и защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Центральный банк Российской Федерации не вмешивается в текущую деятельность коммерческих банков до наступления случаев, которые предусмотрены федеральным законодательством.

Все контрольные функции осуществляет Комитет банковского надзора. Также в задачи Комитета входит выполнение регулирующих функций.

Банковский надзор и контроль делится на прямой (превентивный) и либеральный. Превентивный контроль включает в себя, например, выдачу лицензий, а либеральный – это защитное регулирование. В банковской практике чаще всего преобладает сочетание двух способов.

Методы контроля подразделяются на:

1) административные. К ним относятся прямые ограничения (лимиты), а также запреты;

2) экономические. Они оказывают косвенное воздействие на деятельность коммерческих банков. В рамках экономических методов выделяют налоговые, нормативные и корректирующие;

3) регулирующие. Их цель – снижение банковских рисков. Они могут включать административные и экономические методы;

4) надзорные. Цель – организация контроля за выполнением нормативных актов, банковского законодательства, инструкций Центрального банка Российской Федерации.

В качестве инструментов контроля Центральный банк использует проверки коммерческих банков, направление банкам обязательных предписаний, а также разнообразные санкции.

Помимо контроля со стороны Центрального банка коммерческие банки осуществляют внутренний контроль. Внутренний контроль – это постоянно осуществляемый на всех стадиях и уровнях банковской деятельности процесс, который осуществляется в банке советом директоров, старшими должностными лицами и сотрудниками всех уровней управления. С помощью внутрибанковского контроля формируется система, обеспечивающая полную и качественную проверку деятельности банка на всех участках.

В качестве объектов внутрибанковского контроля проверке подвергаются:

1) соблюдение действующего законодательства;

2) соответствие деятельности банка плану ее развития;

3) достоверность, оперативность и полнота финансовой и управленческой информации;

4) рациональность проводимых мероприятий по поддержанию ликвидности, рентабельности и устойчивости банка.

Степень эффективности внутрибанковского контроля зависит от внешних и внутренних факторов. К внешним факторам относится наличие необходимой нормативной базы, а к внутренним – наличие специалистов, способных оперативно и качественно оценить сложившуюся ситуацию и дать квалифицированные рекомендации по ее разрешению.

43. Надежность банков и факторы, на нее влияющие

Надежность банков определяется множеством факторов. Они делятся на внутренние и внешние.

Внутренние – это факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, уровнем контроля за банковскими операциями, а также стратегией банка, обеспеченностью собственным капиталом, внутренней политикой банка.

Внешние факторы обусловливаются воздействием внешней среды на банк.

Вероятность возникновения того или иного фактора или нескольких факторов характеризуется рисками.

Риск – это угроза потери части ресурсов, а также недополучение доходов или возникновение дополнительных расходов в ходе проведения финансовых операций.

К наиболее распространенным относятся следующие виды рисков.

1) Риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объеме для оплаты предъявляемых обязательств.

2) Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств (невозвратом долга).

3) Политический риск определяется стабильностью и предсказуемостью политического климата в стране, уровнем противостояния отдельных политических сил, возможностью резкого изменения приоритетов и направления развития страны, отношениями со странами-контрагентами.

4) Риск конъюнктуры рынка возникает при возникновении резких и неблагоприятных изменений на отдельных сегментах финансового рынка.

5) Процентный риск связан с колебаниями процентных ставок на рынке. Если, например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится под более низкий процент, а ставки по привлеченным банком средствам не изменились (возможно, в силу того, что они гарантированны на весь срок действия договора), то банк понесет убытки (либо недополучение прибыли), поскольку будет вынужден выплачивать повышенные проценты по привлеченным средствам.

6) Рыночный риск связан с возможным обесцениванием ценных бумаг. Может возникнуть в результате колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, а также инфляционного обесценивания денег.

7) Валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого колебания валютных курсов.

8) Риск форс-мажорных обстоятельств зависит от наступления обстоятельств непреодолимой силы, возникающих в результате чрезвычайных и непредотвратимых событий.

9) Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран-клиентов или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров, работающих с данным банком.

44. Виды и функции коммерческих банков

По организационно-правовой форме российские коммерческие банки делятся на паевые и акционерные. Акционерные банки подразделяются на банки открытого и закрытого типа. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество. Уставный капитал банка разделен на определенное число акций, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить без согласия других акционеров.

Паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала, а не передает его банку. Данные банки организованы как общества, где ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные. Специализированные банки выбирают определенное направление деятельности. К таким банкам относятся:

1) ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости;

2) сберегательные банки, которые представлены Сберегательным банком РФ;

3) инвестиционные банки;

4) сельскохозяйственные банки и т. д.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг.

По функциональному назначению банки можно разделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные и международные.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

По размерам капиталов коммерческие банки делятся в зависимости от суммы уставного капитала.

Функции коммерческих банков весьма многообразны. Исходя из определения банков как особых финансовых посредников, можно выделить следующие:

1) посредничество в кредитовании, т. е. мобилизация временно свободных денежных средств и предоставление их во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности предприятиям, государству и населению;

2) посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве;

3) выпуск кредитных денег;

4) посредничество в инвестировании на основе эмиссионно-учредительской деятельности;

5) консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

45. Организационная структура коммерческих банков

Высшим органом управления банком является общее собрание акционеров или участников. Оно созывается ежегодно для решения накопившихся вопросов.

Совет директоров или наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью банка, выполняет поручения совета банка и собрания акционеров, несет ответственность за результаты работы банка.

Совет директоров определяет приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную, инвестиционную, валютную политику. Совет директоров рекомендует размеры дивидендов, использование резервного фонда, создание филиалов и представительств, утверждает заключение крупных сделок, выдачу крупных кредитов и т. п.

При числе акционеров более 1000 в совет директоров должно войти не менее 7 человек; более 10 000 – не менее 9 человек. Работу совета директоров возглавляет председатель совета.

Совет директоров принимает решение о структуре банка, утверждает отчеты структурных подразделений. Организационная структура банка предопределяется его функциями: кредитованием, инвестированием, доверительными операциями, международными расчетами, приемом и обслуживанием вкладов.

Текущей деятельностью банка руководит либо единоличный исполнительный орган (директор, генеральный директор), либо единоличный и коллегиальный исполнительный орган (правление банка, дирекция). В последнем случае директор банка осуществляет также функции председателя правления банка. К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства текущей деятельностью банка (кроме тех, которые по уставу решает общее собрание).

Количество отделов в банке зависит от величины банка и характера его деятельности, сложности и разнообразия банковских услуг, предоставляемых клиентам.

Для контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью банка на общем собрании акционеров избирают ревизионную комиссию или ревизора. Ревизионная комиссия проверяет результаты деятельности банка за год и за другое время как по собственной инициативе, так и по решению общего собрания акционеров, правления банка. Общее собрание акционеров банка утверждает аудитора банка и размеры оплаты его услуг.

В соответствии с законом банковские операции могут производиться только на основании лицензии, выданной ЦБ РФ. Постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны ЦБ осуществляется через систему экономических нормативов и других пруденциальных норм, которые должны соблюдать банки. Нарушение нормативов может привести к отзыву ЦБ РФ ранее выданной лицензии.

46. Реорганизация коммерческих банков и прекращение их деятельности

Порядок реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования определен в Инструкции № 109-И Центрального банка Российской Федерации. При реорганизации кредитного учреждения с созданием нового банка Центральный банк РФ рассматривает вопрос о выдаче ему новых лицензий на осуществление банковских операций. При этом во внимание должны приниматься лицензии, на основании которых действовали реорганизованные банки.

Слияние – это создание нового кредитного учреждения с передачей ему всех прав и обязанностей двух или нескольких банков и прекращением деятельности последних.

Присоединение – это прекращение деятельности одного или нескольких кредитных учреждений с передачей всех прав и обязанностей другому банку.

Разделение – это прекращение деятельности кредитного учреждения с передачей всех прав и обязанностей вновь созданному банку.

Выделение – это создание одного или нескольких кредитных учреждений с передачей им части прав и обязанностей реорганизуемой кредитной организации без прекращения деятельности последней.

Преобразование – это изменение организационно-правовой формы банка.

Кредитная организация, с которой произошло присоединение, либо банк, возникший в результате слияния, должны быть способны выполнять обязательные резервные требования и пруденциальные нормы деятельности, в том числе норматив достаточности капитала. Минимальный размер их собственных средств (капитала) должен составлять не менее 5 млн евро; требования относительно минимального размера уставного капитала, установленные для вновь созданных банков, не применяются.

Слияния или присоединения кредитных организаций происходят в следующем порядке:

1) проводится подготовка договора о слиянии или присоединении;

2) уведомляется территориальное учреждение Банка России о предстоящем слиянии или присоединении (не позднее, чем за 30 дней до проведения общего собрания участников). В ЦБ передаются проекты договора, бизнес-плана, передаточных актов, устава, сводного баланса вновь образующейся кредитной организации;

3) проводится рабочее совещание представителей Банка России с представителями реорганизующихся банков;

4) проводится общее собрание участников каждой реорганизующейся кредитной организации;

5) не позднее, чем за 30 дней с даты принятия общим собранием решения о реорганизации кредиторы банков в письменной форме должны быть уведомлены о реорганизации;

6) проводится общее собрание участников всех реорганизующихся банков;

7) связанные с реорганизацией документы представляются в Банк России.

47. Банковские операции

Операции коммерческих банков – это конкретное проявление их функций на практике. К основным банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2) размещение этих средств от своего имени и за счет собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5) инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Помимо вышеперечисленных операций, банки вправе совершать следующее:

1) выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретать права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

3) управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с клиентами;

4) осуществлять операции с драгоценными металлами и др.

Коммерческим банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, так как эти операции относятся к небанковским. Кредитным организациям зап ре [дается также заключать соглашения и сделки, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций, не должны противоречить антимонопольным правилам.

В РФ отношения между ЦБ, коммерческими банками и их клиентами осуществляются только на договорной основе, если иное не предусмотрено действующим законодательством. Договор определяет основные положения взаимоотношений банка и его клиента. Деловые взаимоотношения между банком и клиентом должны строиться на взаимном доверии.

Коммерческий банк официально предоставляет услуги клиенту, берет на себя обязательство выполнять указания последнего и заверяет клиента в том, что тот может положиться на компетентность банковских сотрудников и их профессионализм. В договоре указываются процентные ставки по кредитам и депозитам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, имущественная ответственность сторон за нарушение условий договора.

48. Ресурсы банка

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы.

Под ресурсами коммерческого банка понимается его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал – это все средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие привлеченные источники.

Депозиты – это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у ЦБ РФ).

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим банки отличаются от других субъектов экономики. Структура ресурсов конкретного банка по своему качественному и количественному составу существенно отличается от структуры ресурсов другого банка. Это зависит от таких факторов, как:

1) период функционирования банка;

2) величина уставного капитала банка;

3) особенности деятельности;

4) состав операций, предусмотренных банковской лицензией;

5) количество и качество клиентуры;

6) политика банка в области кредитования;

7) участие на финансовых рынках;

8) состояние рынка банковских ресурсов. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, наоборот, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.

49. Формирование собственного капитала банка

Собственный капитал банка – это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество банка. Собственный капитал банка выполняет следующие функции.

1)  Защитная – является основной, главной функцией собственного капитала банка. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых происходит финансирование значительной доли активов банка. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого коммерческого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков.

2)  Оперативная. Собственный капитал банка является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.

3)  Регулирующая. Данная функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании банка и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой, – с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. Собственный капитал призван оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно – служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций.

На этапе создания кредитной организации единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе деятельности банка. По мере их создания уставный капитал становится частью собственного капитала банка, но все же продолжает оставаться его основным элементом.

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению, а также полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, которые способны служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники банка, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

50. Использование собственного капитала банка

В соответствии с Положением Центрального банка РФ № 215-П «О методике определения собственных средств (капиталов) кредитных организаций» в состав собственных средств входят основной и дополнительный капиталы. К источникам, входящим в состав основного капитала, относятся:

1) уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций;

2) уставный капитал банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

3) эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;

4) эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

5) резервный фонд;

6) прибыль текущего года;

7) прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период;

8) часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акции и доли участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величину имущества банка.

Источниками дополнительного капитала банка являются:

1) прирост стоимости имущества за счет переоценки;

2) часть резерва на возможные потери по ссудам;

3) фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

4) субординационные кредиты;

5) привилегированные акции. Коммерческие банки в ходе своей деятельности и по мере накопления прибыли создают различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и т. д.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит обеспечением стабильной работы банка.

Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. Они используются для приобретения нового оборудования, направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников, выплату пособий и т. д.

Особую часть собственного капитала представляют страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под контролем Центрального банка Российской Федерации.

В роли капитала второго уровня (дополнительного капитала) может выступать субординационный кредит. Он предоставляется банку на срок не менее 5 лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора. Этот кредит не может использоваться для погашения убытков банка.

51. Привлечение заемных средств

Основную долю ресурсов банка составляют привлеченные средства. Из них большую часть формируют депозиты, а меньшую – прочие привлеченные средства (заемные средства).

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Они считаются наиболее подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять свои средства.

Срочные депозиты – это средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть различным. Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Депозиты физических лиц – денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом в целях хранения и получения дохода на условиях договора банковского вклада.

Одним из направлений привлечения денежных средств банков является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

Сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы своего вклада и обусловленных в сертификате процентов. Они выпускаются только в валюте РФ и классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

1) выпускаемые в разовом порядке;

2) выпускаемые сериями.

По способу оформления:

1) именные;

2) на предъявителя.

По сроку: все срочные. По купле-продаже:

1) безналичные (по депозитным сертификатам);

2) безналичные и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную денежную сумму векселедержателю (владельцу векселя).

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим данные ценные бумаги. По облигациям банки выплачивают фиксированный процент. Кредитная организация может выпускать:

1) именные облигации;

2) облигации на предъявителя;

3) облигации, обеспеченные залогом собственного имущества;

4) облигации под обеспечение, предоставляемое третьими лицами;

5) облигации без обеспечения;

6) облигации процентные и дисконтные;

7) облигации, конвертируемые в акции;

8) облигации с единовременным сроком погашения;

9) облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Прочие привлеченные банками ресурсы представлены межбанковскими кредитами (МБК) и межбанковскими депозитами.

52. Депозитные и недепозитные операции коммерческого банка

Депозитные операции коммерческого банка представляют собой операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Проведение депозитных операций предусматривает разработку банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика – это совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Депозиты – это главная разновидность привлекаемых коммерческим банком ресурсов. Депозиты раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на рынке.

Различаются следующие виды депозитов:

1) депозиты физических лиц;

2) депозиты юридических лиц;

3) депозиты до востребования;

4) срочные депозиты;

5) условные депозиты.

Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления коммерческого банка со стороны клиента. К таким депозитам относятся:

1) средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах;

2) средства на корреспондентском счете банка, открываемом в РКЦ;

3) средства на счете ЛОРО при корреспондентских отношениях с другими коммерческими банками;

4) вклады до востребования.

Срочные вклады – это депозиты, которые привлекаются на определенный срок. Размер процентов, выплачиваемых клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора.

К недепозитным операциям банков относятся межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Центрального банка РФ.

Межбанковские кредиты могут быть следующих видов:

1) межбанковские кредиты, полученные от других банков;

2) кредитование путем подкрепления корреспондентского счета банка;

3) кредитные средства, полученные от филиалов (в пределах одного и того же коммерческого банка);

4) овердрафт от головного банка (для филиалов коммерческих банков).

Кредиты Центрального банка РФ предоставляются коммерческим банкам прежде всего для инвестирования в приоритетные отрасли народного хозяйства: на кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера, затрат на строительство объектов социального назначения (школ, больниц и т. д.). При этом Центральный банк РФ не допускает использование централизованных ресурсов на проведение операций, не связанных напрямую с производственной деятельностью.

53. Движение денежных средств на расчетном счете

Коммерческие банки могут открывать своим клиентам расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета.

Основным счетом, который банк открывает предприятию, является расчетный счет. Такой счет должен быть открыт любому предприятию (независимо от форм собственности), которое обладает правами юридического лица и действует на принципах хозяйственного расчета. Расчетный счет используется для хранения денежных средств и совершения расчетных операций предприятия. На этот счет зачисляются средства, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными деньгами. Например, на расчетный счет поступает выручка от реализации продукции, оказания услуг. С расчетного счета погашаются финансовые обязательства предприятия. Таким образом, на расчетном счете концентрируется результат всех операций предприятия по его основной деятельности. Банк обязан выдавать клиенту выписки с расчетного счета по совершенным операциям.

Если у предприятия существуют нехозрасчетные подразделения, то им открываются субсчета в банках по месту нахождения подразделений.

Субсчет – это подсобный счет, операции по которому осуществляются и ограничиваются по разрешению владельца основного счета. На такие счета зачисляется выручка, а также производятся расчетные операции от имени головного предприятия.

Если предприятие не обладает признаками, дающими право иметь расчетный счет, то ему открывается текущий счет. С текущего счета производится оплата труда работников, выплата административно-хозяйственных расходов.

Банк может также открывать бюджетные счета. Эти счета открываются для учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета РФ. Бюджетные счета могут быть доходными, расходными и текущими.

Если клиент получает в банке кредит, то ему открывается ссудный счет. Для хранения в течение определенного времени денежных средств может быть открыт депозитный счет.

Документы, необходимые для открытия расчетного, текущего и бюджетного счетов:

1) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

2) учредительные документы юридического лица;

3) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

4) карточка;

5) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

6) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

7) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

54. Практика расчета процентов

Существенным стимулом для вкладчиков коммерческих банков являются начисляемые проценты. Чем выше процентная ставка в том или ином коммерческом банке, тем больше заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств именно в этом банке.

Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых коммерческим банком депозитов. Возросший уровень потребности хозяйства в кредитах должен покрываться соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это приводит к повышению ставок процента по вкладам до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. И наоборот, при сокращении потребности хозяйства в кредитах снижаются доходы банка от предоставления кредитов. Увеличить свою прибыль он сможет только при сокращении депозитных операций.

Сегодня процентная политика коммерческого банка направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса. Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банка. Аналогична роль процента и по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

Для современных кредитных организаций характерно усиление роли банковского процента как результат проявления его регулирующей функции.

Традиционным методом расчета процентной ставки является метод простых процентов. В качестве базы для расчетов используется фактический остаток вклада, расчет производят, исходя из предусмотренной договором процентной ставки.

Другим методом расчета дохода является метод сложных процентов (или начисление процент на процент). В данном случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой полученной базе, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сложные проценты гораздо целесообразнее использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада. Правильно спланированная процентная политика позволяет коммерческому банку увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимальной прибыли.

Уровень процента, выплачиваемого вкладчикам напрямую, зависит от:

1) срока и размера привлекаемых ресурсов;

2) прочности взаимоотношений с клиентами;

3) надежности самого банка.

55. Баланс банка

Баланс коммерческого банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банка на начало и конец отчетного периода.

Бухгалтерский баланс банка – это способ экономической группировки и отражения в денежном выражении на определенную дату средств банка по составу и источникам образования.

Актив баланса банка отражает состав и размещение средств, а пассив – источники образования и целевое назначение привлеченных ресурсов.

В основе построения баланса банка лежит единый План счетов бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории РФ. В основу баланса банка положены следующие основные принципы.

1) Все счета делятся на балансовые и внебалансовые. Балансовые счета отражают средства, которыми располагает банк (актив), и источники их формирования (пассив). Внебалансовые счета отражают материальные ценности, которые по своему назначению не могут составить ни актива, ни пассива баланса банка. К внебалансовым счетам также относятся счета доверительного управления.

2) Все счета в балансе банка группируются в разделы. В балансе представлено 7 разделов по принципу экономического содержания совершаемых банком операций. Срочные счета, счета доверительного управления и счета ДЕПО в разделы не группируются, а условно разделены на активные и пассивные.

3) Внутри отдельных разделов применяется дополнительная группировка счетов по ряду признаков (например, по видам операций, в зависимости от цели приобретения, учтенные банком векселя).

4) Баланс коммерческого банка подчиняется двухсторонней системе построения. Существуют счета 1-го порядка и детализирующие их счета 2-го порядка. К любому счету 1-го порядка может быть открыто до 99 счетов 2-го порядка.

5) Все счета в балансе банка могут быть не только активными или пассивными, но и парными. Парные – это счета, по которым сальдо (остаток) может быть л ибо кредитовым, либо дебетовым. Парные счета имеют одинаковое название, но разный номер и признак счета: один из этих счетов является активным, другой – пассивным. В начале дня операции начинаются по одному из парных счетов, т. е. по тому, на котором имеется входящее сальдо. Образование в конце дня дебетового сальдо (овердрафта) по пассивному счету или кредитового по активному не допускается.

6) Бухгалтерский учет по всем счетам ведется методом двойной записи, при котором каждая операция одновременно отражается на двух взаимосвязанных счетах (суммы, которые списываются по дебету счета, одновременно отражаются по кредиту корреспондирующего счета).

56. Организация процесса кредитования

Кредитный процесс подразделяется на несколько этапов:

1) собеседование с клиентом и рассмотрение кредитной заявки;

2) оценка кредитоспособности клиента;

3) подготовка и заключение кредитного договора и выдача кредита;

4) формирование резерва на возможные потери по ссудам;

5) контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;

6) работа с проблемными ссудами.

Клиент, обращаясь в банк за кредитом, должен предоставить кредитную заявку, в которой указывается:

1) цель кредитования;

2) сумма кредита;

3) срок кредита;

4) обеспечение;

5) процентная ставка, приемлемая для клиента.

Вместе с заявкой клиент должен предоставить все требуемые банком документы. Кредитный работник банка должен рассмотреть заявку в течение 1–2 дней. После проверки предоставленных документов кредитный работник проводит с клиентом собеседование.

Если собеседование прошло успешно, то кредитный процесс переходит на следующий этап – определение кредитоспособности клиента.

Кредитоспособность – это оценка возможностей потенциального клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней коммерческому банку. Существуют различные способы оценки кредитоспособности заемщиков:

1) на основе финансовых коэффициентов;

2) на основе денежного потока;

3) на основе показателей делового риска.

После оценки кредитоспособности кредитный работник банка переходит к разработке кредитного договора (структурирование ссуды). В ходе этого этапа банк определяет вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита и прочие условия.

После подписания кредитного договора банк должен сформировать резерв на возможные потери по ссуде (РВПС). Резерв обеспечивает коммерческим банкам более стабильные условия деятельности. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка.

На протяжении всего срока действия кредитного договора, банковский работник обязан контролировать соблюдение его условий. Главная цель такого контроля – регулярность внесения процентов и своевременный возврат кредита.

Возврат кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, которая включает организационные, экономические и правовые меры.

Если намеченный комплекс мер проходит успешно, то ссуда погашается в срок. Если ситуация осложняется, то банк может применить следующие варианты:

1) продажа залога;

2) банкротство предприятия и реализация активов заемщика.

Если банк не предпринял вышеперечисленных способов возврата кредита, то он несет убытки.

57. Платежеспособность

В определении платежеспособности различают несколько теорий.

Согласно первой теории платежеспособность – это способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам.

По второй теории платежеспособность – это надежность, т. е. способность банка в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять любые взятые на себя обязательства.

На надежность банка влияет множество факторов, их можно разделить на внешние и внутренние.

К внутренним факторам относятся такие факторы, которые обусловливает профессиональный уровень персонала, к этим же факторам относятся уровень контроля за проводимыми банком операциями.

К внешним факторам можно отнести факторы, которые обусловливаются воздействием внешней среды на банк, т. е. факторы, определяющие состояние финансового рынка, мировой и национальной экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства.

Вероятность возникновения неблагоприятного влияния одного фактора или комбинации факторов на надежность и платежеспособность банка характеризуется рисками. Банковские риски – это угроза потери части своих ресурсов, неполучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных или реальных потерь определяет уровень рискованности конкретной операции). Банковские риски могут появиться в связи с несоответствием прогнозов реально развивающимся событиям.

Центральный банк России регулирует платежеспособность коммерческих банков с помощью установления ограничений обязательств банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных ресурсов, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке. Центральный банк выполняет роль главного регулирующего и координирующего органа, а также осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, тем самым поддерживая их платежеспособность.

В целях подержания платежеспособности коммерческих банков необходимо проводить оценку финансового состояния банка. Данная оценка должна базироваться, во-первых, на расчете обязательных нормативов и, во-вторых, на анализе общей финансовой отчетности. Чаще всего в текущей работе банков эти системы оценок используются в сочетании друг с другом. Информационной базой для анализа служат баланс банка, отчет о прибылях и убытках, финансовая отчетность и т. д.

58. Кредитоспособность банковских заемщиков

Под кредитоспособностью банковских заемщиков понимается способность клиента своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Для оценки кредитоспособности используются три основных метода.

1) Метод, основанный на расчете финансовых коэффициентов.

2) Метод, основанный на расчете денежного потока.

3) Метод, основанный на расчете показателей делового риска.

Финансовые коэффициенты объединяются в группы:

1) коэффициенты ликвидности. По степени ликвидности активы заемщика делятся на:

а) быстрореализуемые активы;

б) среднереализуемые активы;

в) медленнореализуемые активы;

г) постоянные активы.

Для оценки кредитоспособности рассчитываются: коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности, коэффициент текущей ликвидности и коэффициент покрытия (общей ликвидности);

2) коэффициенты эффективности использования активов. Данный коэффициент характеризуется продолжительностью одного оборота активов и коэффициентом оборачиваемости активов;

3) коэффициенты прибыльности (рентабельности). Для оценки этого коэффициента используются показатели рентабельности единицы реализованной продукции;

4) коэффициенты финансового левеража (левериджа). Финансовый левераж измеряет соотношение между собственными и заемными средствами. Наиболее распространенными показателями при расчете левеража являются коэффициент соотношения заемного и собственного капитала и коэффициент автономии (независимости). Под денежным потоком понимается объем денежных средств, которые получает или выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода.

Выделяется два метода оценки денежного потока: прямой и косвенный. При прямом методе подсчитывается приток или отток денежных средств по видам деятельности, а затем в целом по предприятию. При косвенном методе сначала устанавливается чистая прибыль и определяется разница между доходами и притоком денежных средств.

Деловой риск – это риск, который связан с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов. В кругооборот включается три стадии.

1. Снабжение – оценивается по таким показателям как:

1) место нахождения складов;

2) ритмичность поставок;

3) количество поставщиков.

2. Производство:

1) возрастной состав оборудования;

2) обеспеченность рабочими;

3) производительность рабочих.

3. Реализация:

1) число покупателей;

2) порядок расчетов за продукцию;

3) емкость рынка.

59. Структура платежного оборота

Платежным оборотом называется существующий в отдельной стране процесс движения средств платежа. При этом в его состав входит движение наличных денег в наличных и безналичных расчетах, а также движение других платежных средств (платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, депозитных сертификатов, векселей и т. д.).

Денежно-кредитный оборот – это та часть денежного оборота, в которой функционирование денег как средства платежа происходит вне зависимости от того, является оборот наличным или безналичным.

Платежно-расчетная функция банков относится к числу важнейших банковских операций.

Для осуществления операций по основной текущей деятельности банк открывает каждому клиенту банковский счет (расчетный или текущий).

Основой для открытия счета в банке является расчетный счет. Такой счет должен быть открыт для любого предприятия, независимо от того частное это предприятие или нет. Предприятие также обладает правами юридического лица и действует на правах хозяйственного расчета. На расчетный счет зачисляются средства, которые перечисляются в безналичном порядке. К примеру, на расчетный счет может поступать средства, вырученные за выполнения определенного вида услуг или за реализованную продукцию. С расчетного счета так же могут погашаться и долги предприятия. Таким образом, на расчетном счете происходит концентрация всех финансовых операций по основной деятельности организации. По совершенным операциям банк обязан выдавать клиенту выписки с расчетного счета.

Предприятию также могут открываться субсчета, если у предприятия есть нехозрасчетные подразделения.

Субсчет – это счет подсобный, операции по нему осуществляются операции по разрешению владельца основного счета. На субсчет начисляются выручка, проводятся операции по имени главной организации.

Если предприятию не имеет право на выдачу банком расчетного счета, то ему могут открыть текущий счет. С текущего счета выплачивается заработная плата работникам предприятия, атак же производится выплата административно-хозяйственных расходов.

Также банк имеет право на открытие бюджетного счета. Он открывается для учета расчетов по кассовому исполнению государственного бюджета.

Бюджетные счета подразделяются на:

1) доходные;

2) расходные;

3) текущие.

Ссудный счет открывается при выдачи клиенту кредита в банке. В свою очередь дипозитный счет открывается, для хранения в течении длительного времени финансовых средств.

60. Расчетные операции банков

Под расчетными операциями коммерческого банка понимаются приказы – поручения банковских клиентов на оплату товаров, работ, услуг, полученных от поставщиков, погашение задолженностей бюджету и Пенсионному фонду, а также зачисление на счета поступающих денежных средств от покупателей их продукции, работ и услуг. Кроме того, банк, являясь юридическим лицом, должен осуществлять различные расчетные операции по ведению собственной хозяйственной деятельности, проводить расчеты и платежи по поручению своих клиентов, в том числе межбанковские расчеты как внутри страны, так и с банками зарубежных стран.

Операции по безналичному расчетному обслуживанию клиентов, ежедневно выполняемые банками, занимают центральное место в их деятельности. Многократное увеличение числа хозяйствующих объектов в условиях рыночной экономики способствует увеличению объема безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты, проводимые путем записей по счетам в банках. При этом деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет покупателя. Безналичные расчеты представляют собой погашение обязательств юридических лиц – клиентов банка без использования денежных знаков. Вся совокупность безналичных расчетов в стране, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот.

Платежными инструментами расчетов являются:

1) платежные поручения;

2) векселя;

3) чеки;

4) инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания);

5) аккредитивы;

6) пластиковые карточки.

Гигантские масштабы безналичного денежного оборота в России потребовали их четкого законодательного регулирования. Основы осуществления безналичных расчетов в РФ регламентируются гл. 45 «Банковский счет» и гл. 46 «Расчеты» Гражданского кодекса РФ.

Гражданский кодекс РФ определяет такие вопросы, как:

1) заключение договора банковского счета;

2) сроки операций по счету;

3) основания списания денежных средств со счета;

4) очередность списания денежных средств со счета;

5) общие положения о расчетах;

6) формы безналичных расчетов и т. д. Главный орган, занимающийся регулированием платежной системы России, – Центральный банк Российской Федерации. Одной из главных его задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в стране. На Банк России возложено установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и определение порядка оформления применяемых при этом документов.

61. Кассовые операции банков

Кассовое обслуживание предприятий и организаций возложено на коммерческие банки РФ.

Для оприходования всех поступивших в коммерческий банк наличных денег и выполнения расходных операций в каждом учреждении банка имеется операционная касса.

В состав операционной кассы могут входить:

1) приходные кассы;

2) расходные кассы;

3) приходно-расходные кассы;

4) кассы для размена денег;

5) вечерние кассы;

6) кассы пересчета денежной наличности.

Прием наличных денежных средств от клиента производится, как правило, в его присутствии. Деньги принимаются на основании объявления на взнос наличными. Это комплект документов, состоящий из самого объявления, ордера и квитанции.

Если кассир банка устанавливает расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении, или обнаруживает неплатежные или сомнительные денежные знаки, то объявление переоформляется на фактически вносимую сумму.

Также наличные деньги могут поступать в банк через службу инкассации. Служба инкассации принимает сумки с наличностью от кассира предприятия и сдает их в вечернюю кассу банка. Кассир банка при приеме сумок с деньгами должен проверить:

1) не имеют ли сумки повреждений или дефектов;

2) наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах и соответствие их образцам;

3) соответствие номеров сумок, которые сдают инкассаторы, номерам, указанным в накладных к сумкам;

4) соответствие количества мешков с монетой и общей суммы принимаемых денег записям в накладной.

Выдача денег клиентам (предприятиям и организациям) производится по денежным чекам.

Денежный чек – это бланк строгой отчетности, чеки выдаются банком клиенту в виде чековой книжки. Каждая выдача чековой книжки регистрируется в банке.

Чек, заполненный бухгалтером предприятия, передается операционному работнику банка, который проверяет чек, отрезает от него контрольную марку и отдает ее получателю средств для предъявления в кассу.

Кассир проверяет наличие подписей должностных лиц банка, сличает сумму на чеке цифрами и прописью. Снятие денег со счета клиента производится в день получения их в кассе.

Деятельность коммерческого банка с наличными деньгами по обслуживанию клиентов – физических лиц и сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам.

Приходный кассовый ордер используется для приема наличных денег от населения и для внутренних операций самого банка. По расходным кассовым ордерам производится выдача наличных денег (при погашении ценных бумаг, выдаче вкладов гражданам, выдаче командировочных и т. д.).

62. Вексельное обращение

Вексель является ценной бумагой, удостоверяющей безусловное денежное обязательство должника уплатить по наступлении срока, на который выдан вексель, определенную сумму средств владельцу векселя.

В современных расчетах применяются два вида векселей:

1) простой вексель (соло);

2) переводной вексель (тратта). Соло-вексель – это письменный документ,

в котором содержится простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя уплатить определенную сумму в определенный срок, в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель является по существу долговой распиской.

Переводной вексель представляет собой документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу.

В сделках с использованием переводного векселя участвуют уже не два, а трое и более лиц:

1)  векселедатель (трассант)  – субъект сделки, выписавший вексель;

2)  плательщик по векселю (трассат)  – именно к этому субъекту обращен приказ произвести платеж по векселю;

3)  векселедержатель (ремитент)  – субъект сделки, являющийся получателем платежа по векселю.

По переводному векселю обязательно должен быть получен акцепт (согласие на оплату) от плательщика. Вексель является строго формальным документом, поэтому он должен обязательно содержать следующие реквизиты:

1) вексельная метка (слово «вексель» на документе);

2) место и время составления векселя;

3) обещание уплатить определенную в векселе сумму;

4) сумма оплаты цифрами и прописью;

5) дата совершения платежа и место платежа;

6) наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

7) собственноручная подпись векселедателя.

Для переводного векселя также необходимо проставление наименования трассата.

Отсутствие на векселе хотя бы одного из вышеперечисленных реквизитов лишает вексель юридической силы.

Совершение сделок с помощью векселя на основании действующего законодательства проводится с использованием индоссамента.

Индоссамент – это передаточная надпись. Лицо, передающее вексель называется индоссантом, а лицо, получающее вексель, – индоссатом. Индоссат получает все права и обязательства по векселю.

В качестве дополнительной гарантии по векселю может быть использовано поручительство (аваль). В качестве поручителя выступает третье лицо, как правило, банк. Поручитель по векселю будет называться авалистом, а аваль оформляется специальной надписью, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). Применение поручительств по вексельным сделкам повышает их надежность.

63. Электронные деньги

Российские банки для передачи электронной информации используют телекс, телетайп и электронную почту, а для расчетов с нерезидентами систему SWIFT. В настоящее время широко развивается система электронного обслуживания клиентов «Банк– клиент». С помощью этой системы клиент (юридическое или физическое лицо, имеющее счет в банке) может распоряжаться своим счетом, не выходя из дома или офиса.

Также достаточно динамично развивается и рынок пластиковых карт в России. Пластиковые карты совмещают в себе функции депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента.

По технологическому решению различаются карты:

1)  магнитные – информация записывается на магнитной полосе, идущей вдоль карты;

2)  микропроцессорные (смарт-карты)  – информация помещена на микросхему, вмонтированную в пластиковую карту.

При осуществлении расчетов с использованием пластиковых карт, участниками расчетов являются:

1)  банк-эмитент – это банк, который выпустил в обращение пластиковую карту и который осуществляет ее обслуживание;

2)  клиент – это физическое или юридическое лицо, которое заключает договор с банком-эмитентом на осуществление операций с использованием карты;

3)  эквайрер – это банк, осуществляющий эквайринг. Эквайринг – это деятельность по осуществлению расчетов с предприятиями торговли и операции по выдаче наличных денег владельцам пластиковых карт, не являющихся клиентами данного банка;

4) процессииговый центр – это структура, которая обеспечивает технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов.

Банк-эмитент может выдавать своим клиентам – физическим лицам следующие виды пластиковых карт:

1)  кредитная карта – это банковская карта, использование которой дает право ее владельцу осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом для оплаты товаров, получения наличных денег.

2)  расчетная карта – это банковская карта, которая выдается владельцу средств на банковском счете. Ее использование позволяет держателю карты (согласно условиям договора между эмитентом и клиентом) распоряжаться средствами, находящимися на счете, в пределах расходного лимита, который устанавливается эмитентом для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег. Такие банковские пластиковые карты называются дебетовыми или дебитными.

Если клиентом банка является юридическое лицо, то ему могут быть выданы расчетные и кредитные корпоративные пластиковые карты, которые дают право физическим лицам – работникам данной организации пользоваться ее счетами согласно перечню разрешенных операций.

64. Система межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты – это операции по переводу денежныхсредств между обособленными банковскими учреждениями. Отношения между банками при совершении межбанковских расчетов называются корреспондентскими.

Межбанковские расчеты осуществляются тремя методами:

1) Списание и зачисление средств по счетам, которые банки открывают в Центральном банке России.

3) Проведение межбанковских платежей по счетам ЛОРО и НОСТРО, которые банки открывают друг у друга.

3) Осуществление расчетов через счета, открываемые или в банке-корреспонденте, являющимся третьей стороной, или через счета, открываемые в специализированной расчетной или клиринговой организации.

Основными участниками системы межбанковских расчетов являются Центральный банк России, коммерческие банки и небанковские учреждения.

При использовании первого метода, каждый коммерческий банк использует следующие укрупненные подсистемы.

1. Валовые (брутто) расчеты:

1) через расчетно-кассовые центры (РКЦ);

2) при прямых корреспондентских отношениях с банками.

2. Неттинг (клиринг) – расчеты внутри России, производимые через:

3) РКЦ в порядке эксперимента;

4) расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей;

375) клиринговые центры по некоторому объему платежей;

376) головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).

Основными требованиями к проведению межбанковских расчетов являются следующие: оперативность; предсказуемость платежей; высокая надежность; безопасность; экономическая эффективность; разнообразие.

Принципы проведения межбанковских расчетов:

1) поддержание ликвидности на уровне, который обеспечивает бесперебойное проведение расчетов с другими банками;

2) контроль за правильностью совершения расчетов;

3) безусловный платеж по межбанковским обязательствам;

4) совершение платежа в пределах средств корреспондентского счета.

Основным счетом при проведении межбанковских расчетов является корреспондентский. На этом счете хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства банков.

Операциями, проводимыми по корреспондентскому счету могут быть следующие:

1) операции по расчетно-кредитному, кассовому и другому обслуживанию клиентов самого банка;

2) операции по межбанковским займам и депозитам, операции с ценными бумагами, иностранной валютой, перечисление средств в резервные фонды;

3) хозяйственные операции банка.

Каждый коммерческий банк может иметь столько корреспондентских счетов, сколько считает нужным иметь.

65. Кредитные операции банков

Банковские кредиты классифицируются по следующим признакам:

1) по назначению:

а) промышленные кредиты. Предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие расходов по покупке материалов и т. д.;

б) сельскохозяйственные кредиты. Предоставляются крестьянским хозяйствам, фермерам с целью содействия их деятельности;

в) потребительские кредиты. Предоставляются физическим лицам на неотложные нужды;

г) ипотечные кредиты. Предоставляются для строительства, приобретения, реконструкции жилья под залог недвижимости;

д) торговые кредиты;

е) инвестиционные кредиты;

2) в зависимости от сферы использования:

а) кредиты для финансирования основного капитала;

б) кредиты для финансирования оборотного капитала. Они могут быть направлены в сферу производства или в сферу обращения;

3) в зависимости от сроков пользования:

а) онкольные кредиты (до востребования). Подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора;

б) срочные кредиты. Могут быть краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными;

4) в зависимости от обеспечения:

а) бланковые (необеспеченные) кредиты. Выдаются первоклассным заемщикам и не требуют какого-либо обеспечения;

б) обеспеченные. Они подразделяются на залоговые, застрахованные и гарантированные. В российской практике применяется подразделение обеспеченных ссуд на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные;

5) в зависимости от способа выдачи:

а) компенсационные ссуды. Предполагается направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов;

б) платежные ссуды. Суть платежных кредитов в том, что заемщик предоставляет банку поступающие к нему расчетные документы, и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов;

6) в зависимости от способов погашения:

а) кредиты, погашаемые единовременно;

б) кредиты, погашаемые в рассрочку;

7) в зависимости от процентной ставки:

а) кредиты с фиксированной процентной ставкой;

б) кредиты с плавающей процентной ставкой;

8) в зависимости от размера:

а) мелкие кредиты;

б) средние кредиты;

в) крупные кредиты.

Принципы кредитования:

1) срочность. Определяет временные границы и конкретные сроки использования кредита;

2) обеспеченность. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан и соответствует объему деятельности предприятия;

3) целенаправленность. Этот принцип направлен на определение границ использования кредита.

66. Условия кредитной сделки

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный эксперт банка:

1) доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде;

2) готовит кредитное дело.

После формирования кредитного дела работник банка приступает к разработке кредитного договора.

В процессе структурирования кредита банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Цель кредита. Данный показатель служит важным индикатором степени риска. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет более высокий риск.

Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность испрашиваемого кредита в отношении суммы. Для банка важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае кредитная организация неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации.

Погашение кредита. При выдаче кредита должен быть ясно определен его источник погашения (из каких средств заемщик планирует осуществлять погашение).

Срок ссуды. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск, тем больше вероятность

того, что возникнут непредвиденные трудности и заемщик не сможет погасить долг в соответствии с договором.

Обеспечение. Без обеспечения кредит может выдаваться лишь в тех случаях, когда источник погашения банковской ссуды высоко надежен.

Процентная ставка. Определяется в процессе переговоров и складывается под влиянием спроса и предложения кредита на рынке ссудного капитала.

Кредитный эксперт должен представить клиенту предложения по условиям будущего кредита, процентной ставке, обеспечению и т. д. Его предложения могут существенно отличаться от тех условий, которые содержались в заявке самого клиента. В процессе переговоров позиции сторон сближаются, и выявляется компромисс. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий все условия кредита. Кредитное соглашение представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех ее условий.

Подписание кредитного договора осуществляют: со стороны заемщика – лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер). Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и главный бухгалтер.

67. Кредитование заемщика

Кредитный процесс подразделяется на несколько этапов:

1) собеседование с клиентом и рассмотрение кредитной заявки;

2) оценка кредитоспособности клиента;

3) подготовка и заключение кредитного договора и выдача кредита;

4) формирование резерва на возможные потери по ссудам;

5) контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;

6) работа с проблемными ссудами.

Клиент, обращаясь в банк за кредитом, должен предоставить кредитную заявку, в которой указываются:

1) цель кредитования;

2) сумма кредита;

3) срок кредита;

4) обеспечение;

5) процентная ставка, приемлемая для клиента.

Вместе с заявкой клиент должен предоставить все требуемые банком документы. Кредитный работник банка должен рассмотреть заявку в течение 1–2 дней. После проверки предоставленных документов, кредитный работник проводит с клиентом собеседование. Если собеседование прошло успешно, то кредитный процесс переходит на следующий этап – определение кредитоспособности клиента.

Кредитоспособность – это оценка возможностей потенциального клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней коммерческому банку.

Существуют различные способы оценки кредитоспособности заемщиков:

1) на основе финансовых коэффициентов;

2) на основе денежного потока;

3) на основе показателей делового риска.

После оценки кредитоспособности кредитный работник банка переходит к разработке кредитного договора (структурирование ссуды). В ходе этого этапа банк определяет вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита и прочие условия.

После подписания кредитного договора банк должен сформировать резерв на возможные потери по ссуде (РВПС). Резерв обеспечивает коммерческим банкам более стабильные условия деятельности. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка.

На протяжении всего срока действия кредитного договора, банковский работник обязан контролировать соблюдение его условий. Главная цель такого контроля – регулярность внесения процентов и своевременный возврат кредита.

Возврат кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, которая включает организационные, экономические и правовые меры.

Если намеченный комплекс мер проходит успешно, то ссуда погашается в срок.

Если ситуация осложняется, то банк может применить следующие варианты:

1) продажа залога;

2) банкротство предприятия и реализация активов заемщика.

Если банк не предпринял вышеперечисленные способы возврата кредита, то он несет убытки.

68. Расчет срока ссуды

В коммерческом банке на стадии подготовки и заключения кредитного договора кредитный работник банка должен определить следующие параметры.

1)  Цель кредита. Цель кредита служит важным индикатором степени риска.

2)  Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита.

3)  Погашение кредита. При выдаче кредита должен быть ясно определен его источник погашения.

4)  Обеспечение. Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения, кто владелец обеспечения, местонахождение обеспечения, издержки на хранение, как оценено имущество, предлагаемое в качестве обеспечения.

5)  Процентная ставка. Определяется в процессе переговоров и складывается под влиянием спроса и предложения кредита на рынках ссудного капитала.

6)  Срок ссуды. Чем больше срок ссуды, тем выше риск, так как есть вероятность возникновения непредвиденных трудностей, из-за которых клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Коммерческий банк, исходя из характера привлеченных средств, должен ограничивать свою кредитную деятельность в сфере средне– и долгосрочных операций, чтобы обеспечить необходимую ликвидность баланса и удовлетворять требования вкладчиков.

При норме процентных ставок существенно ниже уровень инфляции, а также с учетом высоких рисков, сопутствующих инфляционно-депрессивному состоянию экономики (неустойчивой структуры цен, повышенной вероятности непредвиденного ухудшения финансового положения заемщика, рисков, обусловленных непредсказуемыми изменениями фискальной и денежно-кредитной политики правительства и др.) связывание средств на длительный срок неизбежно ведет кредитное учреждение к прямым убыткам. Отдавая предпочтение краткосрочному кредитованию, банки в состоянии обезопасить себя от рисков, возникающих в связи с возможными изменениями в динамике инфляции.

Как правило, при расчете срока ссуды рассматривается коммерческий год, т. е. переменная база К = 360 дням; високосный год (К = 365). Если года – это целое число, то расчеты производятся на 2, 3 и более лет.

Если в коммерческом банке используется немецкая методика, то количество дней берется приближенно и учитывается коммерческий год (приближенное количество берется равным 30 дням в месяце).

При использовании французской методики кредитный работник берет точное количество дней в месяце и коммерческий год (разрабатывается таблица количества точных дней ссуды как разница между датой выдачи и датой погашения кредита).

69. Расчет срока процентных ставок

Объективной экономической категорией, представляющей собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости, является ссудный процент. Его появление обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые в свою очередь определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где один собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Потребительная стоимость ее состоит в производстве прибыли, которая с одной стороны составляет доход производителя, а с другой – кредитора.

Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссужаемую стоимость. Потенциальный заемщик привлекает средства также с целью увеличения прибыли.

Одной из самых распространенных в России форм ссудного процента является банковский процент. Он возникает тогда, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Кредитная организация размещает в ссуду не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая коммерческим банком, представляет собой компенсацию за посредничество. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств по пассивам перед вкладчиками. Таким образом, банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, клиенты-вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передававмым в банк, с тем чтобы самим не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

Частными факторами, лежащими в основе определения уровня процентных ставок по активным операциям, являются:

1) себестоимость ссудного капитала;

2) кредитоспособность заемщика;

3) цель кредита;

4) характер предлагаемого обеспечения;

5) срок и объем предоставляемого кредита.

Уровень процентных ставок на межбанковском кредитном рынке, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы коммерческого банка, предоставившего ссуду.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижняя граница складывается исходя из затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования банка.

Базовая процентная ставка по кредиту (П баз ) определяется:

П баз = С 1 + С 2 + П м,

где С1 – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов за планируемый период;

С 2 – отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещаемых средств;

70. Факторинг

Факторинг – это деятельность банка-посредника или факторинговой компании (специализированного учреждения) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями. Деятельность факторов решает проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придает этим отношениям большую устойчивость. Факторинг является прибыльным, но одновременно и рискованным банковским бизнесом.

В факторинге может также участвовать такие стороны как:

1)  фактор-посредник. Он может быть представлять факторинговый отдел коммерческого банка, а специализироваться факторинговой фирмой;

2)  клиент. Фирма заключившая контракте фактором-посредником;

3)  покупатель, определенного вида товара. Право последующего получения платежа от покупателя, клиент уступает посреднику

Однако операция не превращается в сделку купли-продажи, а остается комиссионной и кредитной, так как фактор-посредник принимает на себя по договору обязанность за комиссионное вознаграждение взыскать с покупателей платеж, предоставляя денежные средства клиенту сразу после отгрузки товара.

Чаще всего клиент получает от фактора-посредника 80–90 % стоимости поставки и таким образом авансирует свой оборотный капитал. При этом фактор по существу предоставляет клиенту кредит, так как осуществляется финансирование в виде досрочной оплаты поставленных товаров.

10–20 % стоимости клиенту не выплачиваются. Эти средства бронируются на отдельном счете, на случай претензий от покупателя по качеству товаров, цене и т. д.

Фактор-посредник получает за свои услуги специальное вознаграждение (3–5 %). Помимо этого посредник получает от клиента процент по факторинговому кредиту, который рассчитывается с момента предоставления средств продавцу до срока поступления платежа от покупателя.

Факторинг может быть закрытым и открытым.

Открытый факторинг – это сделка, при которой покупатель (должник)уведомлен отом, что поставщик (клиент) переуступил право требования фактору-посреднику. Должник должен произвести платеж непосредственно фактору-посреднику.

Закрытый (конфиденциальный) факторинг называется так в связи с тем, что является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке поставщиком требования фактору-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

71. Лизинг

Лизинг – вид инвестиционной деятельности, который связан с покупкой и продажей имущества, передачей его в собственность другому лицу на основании договора.

По экономическому содержанию лизинг является формой кредитования без передачи прав на собственность лизингополучателю.

В соответствии с установленными нормами лизинга, имущество арендуется на срок от 6 месяцев до 15 лет. В понятие имущество включаются технические средства, а также сооружения производственного назначения. Данный видаренды предоставляется физическим и юридическим лицам на определенный срок за определенную уплату при учете некоторых условий, что непосредственно указывается в заключаемом договоре.

Лизингодатель обязан предоставить лизингополучателю за ранее обговоренную сумму имущество определенного продавца на временное пользование. В договоре может указываться, что выбор имущества и продавца может выбирать сам лизингодатель. Право на пользование имуществом в период действия договора принадлежит лизингополучателю, а право собственности – непосредственно лизингодателю.

Лизинг является предпринимательской деятельностью, приносящий доход лизингодателю в результате временной уступки собственником имущества третьему лицу, в нашем случае лизингополучателю, за определенную плату, заранее оговоренную в договоре.

Договор заключается в письменной форме (для любого срока действия). Для выполнения своих обязательств все субъекты лизинга заключают обязательные, а также сопутствующие договоры. К обязательным договорам относится договор купли-продажи.

Сопутствующие договоры включают в себя:

1) договор залога;

2) договор о привлечении средств;

3) договор гарантии;

4) договор поручительства и т. д.

В договоре лизинга указывается вся информация, позволяющая установить имущество, которое впоследствии будет передано лизингополучателю в качестве предмета лизинга.

При отсутствии всех вышеперечисленных данных договор лизинга считается недействительным и несогласованным сторонами.

На основании договора лизинга лизингодатель обязан:

1) приобрести у продавца имущество определенного вида для последующей передачи его в качестве объекта лизинга лизингополучателю за ранее установленную плату на определенный срок;

2) выполнять прочие обязательства, указанные в договоре.

Оперативный лизинг – это лизинг, применяемый при небольших сроках аренды оборудования. При этом виде лизинга оборудование может сдаваться в аренду не один раз, так как по окончании срока лизинга оно остается вполне пригодным для дальнейшего использования в производстве.

72. Ипотека

В настоящее время российские коммерческие банки предоставляют три вида ипотечных кредитов:

1) краткосрочный или долгосрочный кредит на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);

2) краткосрочный кредит на строительство или реконструкцию жилья, предоставляемый для финансирования строительных работ (строительный кредит);

3) долгосрочный кредит для приобретения жилья (кредит на жилье).

Формами обеспечения возвратности ипотечного кредита выступают:

1) залог готового индивидуального жилья вместе с земельным участком, на котором оно находится;

2) залог земельного участка под строительство жилого объекта;

3) залог объекта незавершенного жилищного строительства вместе с земельным участком, на котором оно находится;

4) залог приватизированной квартиры.

При кредитовании жилищного строительства стимулируются инвестиции в строительство путем привлечения банковских среднесрочных кредитов (1–1,5 года) на кредитование застройщиков жилья. Застройщики имеют возможность погашать полученные ссуды в благоприятном для их деятельности режиме, т. е. в период строительства жилья погашать только задолженность по процентам, а основную сумму возвращать после завершения строительства.

Для развития системы ипотечного кредитования необходимо решить следующие задачи:

1) сформировать законодательные основы для использования новых финансовых инструментов (ипотечных ценных бумаг) и привлечения долгосрочных ресурсов;

2) создать четкую процедуру обращения взыскания на предмет ипотеки и выселения неплательщика по кредиту из заложенного жилья;

3) внедрить универсальный механизм притока долгосрочных внебюджетных средств в бюджетную сферу;

4) создать инфраструктуру для четкого и надежного механизма регистрации сделок с недвижимостью и прав на нее, а также процедуры доступа к этой информации участников рынка ипотечного кредитования;

5) осуществлять налоговое стимулирование как граждан – получателей ипотечного кредита, так и коммерческих банков – ипотечных кредиторов и инвесторов, обеспечивающих рефинансирование коммерческих банков-кредиторов;

6) создать равные условия для свободной конкуренции между субъектами рынка ипотечных кредитов;

7) создать механизм социальной защиты заемщиков как от неправомерных действий банков-кредиторов, так и для их социальной адаптации при процедуре выселения в случае невозможности погашения взятого ранее ипотечного кредита;

8) уточнить нормативную базу, регулирующую деятельность кредитных организаций по предоставлению и обслуживанию ипотечных долгосрочных кредитов, а также их рефинансированию.

73. Инвестиционная деятельность банков

Инвестиции – это долгосрочные вложения денежных средств в сельское хозяйство, промышленность, строительство и другие отрасли экономики как внутри страны, так и за ее пределами в целях получения прибыли.

Инвестиции могут быть:

1)  прямыми – это непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов;

2)  портфельными – это покупка ценных бумаг или предоставление денежных средств в долгосрочную ссуду;

3)  производственными – это инвестиции, направляемые на новое строительство, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение действующих предприятий;

4)  реальными – это долгосрочные вложения денежных средств в отрасли материального производства;

5)  контролирующими – это инвестиции, которые обеспечивают владение более чем 50 % голосующих акций другой компании;

6)  неконтролирующими – это инвестиции, которые обеспечивают владение менее чем 50 % голосующих акций другой компании;

7)  иностранными – это инвестиции, которые осуществляются зарубежными собственниками в форме долгосрочного владения капитала;

8)  финансовыми – это международная кредитно-финансовая деятельность, которая включает операции с ценными бумагами.

Инвестиционная деятельность – это деятельность коммерческих банков по вложению инвестиций и осуществлению совокупности практических действий по реализации инвестиций.

Инвестиционные операции коммерческого банка – представляют собой вложения денежных средств и иных вложений банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи.

Инвестиционная деятельность коммерческого банка предполагает выбор определенной стратегии.

Стратегии могут быть следующих видов:

1) стратегия постоянной стоимости. Стоимость инвестиционного портфеля поддерживается на одном уровне;

2) стратегия постоянных пропорций. Поддерживаются одинаковые соотношения между отдельными составляющими портфеля;

3) стратегия плавающих пропорций. Установление разнообразных соотношений между желаемыми пропорциями портфеля;

4) агрессивная стратегия. Высокая доходность активов и высокий риск по ним;

5) сбалансированная стратегия (опытная). Поддерживается равномерное распределение высокорискованных и низкорискованных активов;

6) консервативная стратегия. Минимальная степень риска с придачей особого внимания надежности ценных бумаг.

Инвестиционная политика банка – это совокупность мероприятий по реализации стратегии управления портфелем инвестиций для достижения оптимального соотношения инструментов инвестиций.

74. Посредническая деятельность банков

Выступая в качестве посредника, коммерческий банк может проводить: лизинговые, факторинговые, трастовые и прочие операции.

Лизинг. При проведении лизинга арендатор предоставляет в банк соответствующие документы. Банк проверяет лизинговый проект сточки зрения его инвестиционной привлекательности (возможен выезд на место работников банка). Если банк соглашается на сделку, то он информирует поставщика имущества о намерении приобрести объект сделки. Поставщик отгружает оборудование арендатору. После составления протокола приемки банк оплачивает объект поставщику. Затем арендатор погашает сумму сделки коммерческому банку и выплачивает причитающиеся проценты.

В операциях факторинга участвуют три стороны:

1)  фактор-посредник. Им может быть факторинговый отдел коммерческого банка или специализированная факторинговая фирма;

2)  клиент. Промышленная или торговая фирма, заключившая контракт с фактором-посредником;

3)  покупатель товара.

Клиент уступает посреднику право последующего получения платежа от покупателей. Фактор-посредник получает за свои услуги специальное вознаграждение. Помимо этого посредник получает от клиента процент по факторинговому кредиту, который рассчитывается с момента предоставления средств продавцу до срока поступления платежа от покупателя.

Траст представляет собой банковскую услугу для клиентов, которые стремятся распорядиться своими свободными средствами с наибольшей выгодой. Это отношения между банком и клиентом, при которых банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица.

Трастовые операции могут быть трех видов:

1) персональные трастовые услуги (завещательный траст, безотзывной, отзывной траст);

2) институциональные трастовые услуги (ведение личных банковских счетов клиентов, управление ценными бумагами, функции депозитария);

3) услуги типа «мастер-траст» (оказываются банком пенсионному фонду или группе иных компаний с целью максимизации дохода последних).

Прочие посреднические операции:

1) банковская гарантия (может быть безотзывной, отзывной, прямой, косвенной, простой, контргарантией, синдицированной, ограниченной, неограниченной, платежной, договорной, условной, безусловной);

2) консалтинговые операции коммерческих банков.

75. Операции с ценными бумагами

Коммерческие банки Российской Федерации на рынке ценных бумаг выступают в качестве эмитентов ценных бумаг, инвесторов и посредников при операциях с ценными бумагами.

Эмиссионные операции коммерческого банка – это деятельность по выпуску банком собственных ценных бумаг. Коммерческие банки могут выпускать следующие виды ценных бумаг:

1) акции;

2) облигации;

3) чеки;

4) векселя;

5) депозитные и сберегательные сертификаты;

6) производные ценные бумаги.

Выпуская ценные бумаги, коммерческие банки выполняют одно из своих основных предназначений – аккумуляцию денежных средств и создание платежных средств. Целью выпуска акций банка является формирование уставного капитала. Уставный капитал акционерных коммерческих банков – это сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами.

Инвестиции – это вложения материальных средств на длительный срок в различные отрасли народного хозяйства на территории государства и за его пределами для получения прибыли. Инвестиционные операции коммерческого банка – это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи.

Процесс принятия инвестиционных решений коммерческим банком – это формирование его портфеля ценных бумаг

Портфельное инвестирование состоит из следующих этапов:

1) выбор и формулирование собственной стратегии;

2) определение инвестиционной политики;

3) комплексный анализ рынка;

4) формирование стартового портфеля;

5) реструктуризация портфеля.

Выступая в качестве посредников в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки выполняют комплекс услуг.

Среди них:

1) привлечение средств на развитие производства (андеррайтинг – подписка, первичное размещение акций компаний-эмитентов);

2) сделки по слиянию, поглощению и реструктуризации предприятий и организаций;

3) формирование и управление инвестиционным портфелем клиентов;

4) работа с клиентами-инвесторами по предоставлению информации о текущей ситуации на рынке;

5) брокерские и дилерские операции коммерческого банка;

6) депозитные операции.

Коммерческий банк в качестве брокера по поручению своих клиентов покупает и про дает для них ценные бумаги. Брокер предоставляет клиенту информацию об эмитенте, о ситуации на рынке, осуществляет консультирование, заключает сделки на основании поручений клиента.

Коммерческий банк в качестве дилера осуществляет операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет.

76. Трастовые операции банков

Трастовые операции представляют собой услугу для клиентов банка, которые вкладываю свои свободные денежные средства в банки с целью получения наибольшей выгоды. Эти взаимоотношения между банками и их клиентами, при этом банк имеет право на распоряжение собственностью в пользу доверителя или третьего лица.

При заключении трастового договора доверитель поручает коммерческому банку распоряжаться своими временно свободными денежными средствами с целью получения максимального дохода. При этом доверитель остается полноправным собственником этих средств.

Трастовые операции можно разделить на три группы:

1) трастовые услуги для отдельных граждан;

2) институциональные трастовые услуги;

3) услуги типа «мастер-траст».

Среди персональных услуг наиболее распространенными являются:

1) завещательный траст (оформляется на основании завещания гражданина);

2) безотзывной траст (оформляется договором, по которому до веритель не может расторгнуть договор и изъять средства);

3) отзывной траст (оформляется договором, который доверитель может расторгнуть в любой момент).

По характеру распоряжения трасты могут быть активными (собственность можно продавать, закладывать и прочее без согласия доверителя) и пассивными (имущество не может быть продано, заложено и т. д.).

Наиболее распространенными трастовыми услугами коммерческих банков могут быть следующие:

1) покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента;

2) получение платежей от имени клиента по доверенности;

3) ведение бухгалтерских документов клиента;

4) хранение ценных бумаг, денежных средств и других ценностей;

5) временное оперативное управление компанией;

6) осуществление функций депозитария;

7) взимание доходов в пользу клиента;

8) управление ценными бумагами;

9) ведение личных банковских счетов клиента;

10) создание частных пенсионных фондов и фондов ассоциаций граждан;

11) принятие целевых вкладов населения и организаций на покупку недвижимости;

12) выдача гарантий и поручительств.

Коммерческий банк берет на себя риски и выполняет обязательства. Если трастовые операции принесли убытки по вине банка, то банк возмещает клиенту упущенную выгоду. Действия банка в таких случаях оговариваются в договоре траста. Каждая кредитная организация предлагает свои условия доверительного управления средствами клиентов. Размер получаемого дохода от средств, которые передаются в управление, устанавливается при заключении договора и выплачивается доверителю в течение всего срока его действия.

77. Депозитарные операции банков

Депозитарий представляет собой организацию, которая осуществляет хранение ценных бумаг клиентов и обслуживает эти ценные бумаги (распределение дивидендов, процентов, инкассация).

Депозитарная деятельность коммерческого банка – это оказание услуг по хранению, опеке, попечительству сертификатов ценных бумаг клиентов и (или) учету перехода прав на них. Депозитарная деятельность обеспечивает удобство использования и передачи ценных бумаг, снижение рисков сделок, упрощение обработки информации о ценных бумагах.

В роли депозитариев выступают банки, другие организации, профессионально работающие на рынке ценных бумаг, а также специализированные депозитарно-клиринговые организации. Депозитарии ведут для своих клиентов счета депо (счета ответственного хранения ценных бумаг).

Владелец средств и ценных бумаг, хранящихся в депозитарии и учитываемых на счете депо, может давать депозитарию указание перевести эти средства или бумаги в пользу их нового владельца. Банк-депозитарий, получив такое указание, списывает (дебетует) ценные бумаги со счета депо старого владельца и зачисляет (кредитует) эти бумаги на счет нового владельца.

В рамках депозитарной деятельности коммерческие банки могут осуществлять следующие операции.

1. Расчеты. Эти операции включают в себя списание (поставку) ценных бумаг с одного счета и зачисление (получение) ценных бумаг на другой счет или вручение наличных ценных бумаг продавцом покупателю.

2.  Наличное хранение. Хранение должно осуществляться депозитариями в специально оборудованных хранилищах. К ним предъявляются стандартные требования. Депозитарии могут осуществлять прием наличных средств как непосредственно у их владельца, так и у других депозитариев.

3.  Безналичное хранение. Для того чтобы получить возможность хранить на своих пассивных счетах ценные бумаги в безналичной форме, депозитарий должен открыть активные счета либо в другом депозитарии, либо в реестре, в котором ведется учет выпуска. Депозитарий может хранить в центральном депозитарии ценные бумаги, записанные как на имя его клиентов, так и на имя самого депозитария.

4.  Корпоративные действия. Это услуги депозитариев, связанные с распределением доходов по хранимым им ценным бумагам, обеспечением клиентам возможности реализации своих прав, а именно, права голосовать на собраниях акционеров.

Сюда относится:

1) распределение доходов;

2) выплата дивидендов;

3) выплата капитала;

4) капитализация;

5) выплата процентов;

6) удержание налогов;

7) слияние выпусков;

8) погашения;

9) ликвидация.

78. Валютные операции банков

Валютные операции резидентов Российской Федерации могут осуществляться без ограничений, т. е. без специального разрешения Центрального банка России.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования или срочные);

2) размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов, векселей, кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Банковские организации вправе осуществлять следующие сделки с иностранной валютой:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования оттретьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) консультационные и информационные услуги.

К небанковским операциям с иностранной валютой относятся:

1) исполнение обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства, а также исполнение регрессивных требований поручителей;

2) приобретение у третьих лиц, а также уступка третьим лицам за иностранную валюту требований исполнения денежных обязательств;

3) лизинговые операции с платежами в иностранной валюте;

4) покупка, продажа, выпуск, учет, хранение, доверительное управление и прочие операции с ценными бумагами в иностранной валюте, в том числе при осуществлении деятельности в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг;

5) проведение платежей в иностранной валюте по операциям с ценными бумагами в иностранной валюте и российских рублях;

6) аккумуляция денежных средств в иностранной валюте в виде займов (кредитов) без ограничения срока;

7) предоставление консультационных и информационных услуг за иностранную валюту нерезидентам независимо от срока, прошедшего с момента оказания услуг до момента платежа и др.

79. Внешнеэкономическая деятельность банков

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, коммерческий банк проводит ряд экспортно-импортных операций.

Проводя валютные операции по экспорту, экспортер обязан зачислить выручку в иностранной валюте на расчетный счет в обслуживающем его банке. Также экспортер может зачислить рублевый эквивалент выручки на свой рублевый расчетный счет.

Экспортер имеет право без дополнительного разрешения уплачивать на основании контракта в пользу нерезидента неустойку при неисполнении условий контракта о качестве, количестве и сроках поставки товаров, а также осуществлять переводы в случаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, либо товары выбыли из ведения российской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства. Данные платежи должны осуществляться со счета экспортера в уполномоченном банке.

Условия по импортным контрактам предполагают, что оплата импортируемого товара может осуществляться только со счета импортера в уполномоченном банке импортера и только этим банком. Оплата импортируемого товаpa другим банком со счета третьего лица допускается только при наличии у импортера разрешения от Центрального банка Российской Федерации на осуществление таких операций.

Банковское законодательство РФ определяет ряд операций, которые осуществляются без разрешения Центрального банка:

1) переводы из Российской Федерации иностранной валюты физическими лицами в пользу нерезидентов, основная деятельность которых связана с реализацией физическим лицам за пределами Российской Федерации товаров в розничной торговле (производство работ, оказание услуг) в счет оплаты приобретаемых у указанных нерезидентов за пределами РФ товаров;

2) переводы резидентами иностранной валюты из Российской Федерации, а также на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты импортируемых товаров после их ввоза в Российскую Федерацию независимо от срока, прошедшего с момента таможенного оформления до даты платежа;

3) перевод резидентом иностранной валюты из РФ, а также перевод иностранной валюты на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты произведенных импортируемых работ, оказанных импортируемых услуг после приема резидентом оказанных услуг независимо от срока, прошедшего с момента их приема до даты осуществления платежа.

80. Конвертация валюты

Конвертация – это обратимость национальной валюты (национальной денежной единицы страны), это валютно-финансовый режим, который позволяет во внешнеэкономических операциях свободно обменивать национальные денежные единицы на иностранные валюты. Конвертируемость национальных валют нейтрализует влияние национальных границ на движение товаров в масштабах мирового рынка.

Для того чтобы страна была включена в мировую экономику и могла развивать внешнеэкономическую деятельность, ее национальная денежная единица должна быть конвертируемой. Конвертация валюты влияет на формирование положительного инвестиционного климата в стране. Предприятия, которые нуждаются в капиталах, могут привлечь средства из-за рубежа. Иностранные инвесторы могут беспрепятственно осуществлять перевод за границу заработанных в стране денежных средств, реинвестировать прибыль.

Если национальная валюта является конвертируемой, то в стране развивается конкуренция, появляется возможность сопоставлять внутренние издержки с ценами на мировом рынке. В стране происходит оптимизация внутренних пропорций воспроизводства, которые увязываются с общим состоянием мирового рынка.

Однако открытость национальной экономики, вытекающая из режима конвертируемости, имеет для страны и негативные последствия.

Например, колебания валютных курсов, могут нанести убытки экспортерам или импортерам. Рыночная экономика открытого типа во многом зависит от колебания мировых цен и процентных ставок. Полностью оградить страну от влияния факторов конъюнктуры мирового рынка невозможно, поэтому любое государство должно учитывать вероятные потери и разрабатывать меры по защите от негативных колебаний.

По поводу конвертации валюты существуют различные определения, но все они сводятся к тому, что конвертация – это сочетание свобод и ограничений участников валютных операций при обмене денежных знаков одной страны на денежные знаки других стран.

Валюты могут быть свободно конвертируемыми, с частичной конвертацией и неконвертируемыми. Валюта считается конвертируемой, если любой ее владелец может свободно обменять эту валюту на любую другую по преобладающему валютному курсу (постоянному и изменяющемуся). Также валюта считается конвертируемой, если граждане данной страны при желании купить иностранные товары или услуги не подвергаются ограничениям, могут свободно продать местную валюту в обмен на иностранную на унифицированном рынке. В то же время нерезиденты (граждане иностранных государств), обладая средствами в местной валюте, могут продать их или свободно приобрести местные товары.

81. Понятие сложных процентов

Традиционным методом расчета процентной ставки является метод простых процентов. В качестве базы для расчетов используется фактический остаток вклада, расчет производят, исходя из предусмотренной договором процентной ставки.

Существует другой метод расчета дохода который называется метод сложных процентов. В этом случае по истечении расчетного периода, установленного банком начисленные за этот период проценты присоединяются к сумме вклада.

Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка рассчитывается по новой сумме вклада в которой уже включены проценты с предыдущего расчетного периода. Сложные проценты гораздо удобнее использовать в том случае, если выплата дохода производиться по окончании срока действия вклада. Правильно сформированная процентная политика может позволить коммерческому банку увеличивать свои денежные ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимально возможной прибыли.

Процентная ставка, выплачиваемая вкладчикам, напрямую зависит от:

1) срока и размера вкладов;

2) прочности взаимоотношений с клиентами;

3) надежности самого банка.

Начисляемые проценты являются существенным стимулом для вкладчиков коммерческих банков. Чем выше процентная ставка в том или ином коммерческом банке, тем больше заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств именно в этом банке.

С помощью процента осуществляется регулирование объема привлекаемых коммерческим банком депозитов. Возросший уровень потребности хозяйства в кредитах должен покрываться соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это приводит к повышению ставок процента по вкладам до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. И наоборот, при сокращении потребности хозяйства в кредитах снижаются доходы банка от предоставления кредитов. Увеличить свою прибыль он сможет только при сокращении депозитных операций.

Сегодня процентная политика коммерческого банка направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса. Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банка. Аналогична роль процента и по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

Для современных кредитных организаций характерно усиление роли банковского процента как результат проявления его регулирующей функции.

82. Начисление сложных процентов

При начислении простых процентов в качестве базы для расчетов используется фактический остаток вклада, расчет производят исходя из предусмотренной договором процентной ставки.

При использовании метода расчета дохода сложными процентами (или начисление процент на процент) по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой полученной базе, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сложные проценты гораздо целесообразнее использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада. Правильно спланированная процентная политика позволяет коммерческому банку увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимальной прибыли.

Уровень процента, выплачиваемого вкладчикам, напрямую зависит от:

1) срока и размера привлекаемых ресурсов;

2) прочности взаимоотношений с клиентами;

3) надежности самого банка.

Начисляемые проценты являются существенным стимулом для вкладчиков коммерческих банков. Чем выше процентная ставка в том или ином коммерческом банке, тем больше заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств именно в этом банке.

Регулирование объема депозитов осуществляется при помощи простых или сложных процентов, которые привлекаются коммерческими банками Потребность в хозяйственных кредитах должна покрываться приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это приводит к повышению процентных ставок по вкладам, их размер уравновешивает предложение депозитов и спрос на них со стороны банка, а также доходы от предоставления кредитов могут снижаться, при сокращении потребности хозяйства. При сокращении депозитных операций можно увеличить прибыль банка.

По активным и пассивным операциям процентная политика коммерческого банка направлена на управление ликвидностью его баланса. Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям, в зависимости от ликвидности вложений, может привести к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банка. Стимул привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения – роль процента по депозитным операциям

Для современных кредитных организаций России свойственно усиление банковского процента. Это является результатом проявления его регулирующей функции.

83. Особенности бухгалтерского учета в банке

Бухгалтерский учет в банке – это упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения данных в денежном выражении об имуществе, обязательствах банка и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

Целью бухгалтерского учета в банке является формирование адекватной состоянию банка информации для внешних и внутренних пользователей.

Основными задачами бухгалтерского учета в банке являются:

1) формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности банка и его имущественном положении;

2) ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования банком материальных и финансовых ресурсов;

3) выявление внутрибанковских резервов для обеспечения финансовой устойчивости банка, предотвращения отрицательных результатов его деятельности;

4) использование бухгалтерской информации для принятия управленческих решений. Учетно-операционная работа в банке представляет собой деятельность по документальному оформлению банковских операций, их отражению в учете и контролю за правильностью их совершения.

Основными задачами учетно– операционной работы в банке являются:

1) быстрое, четкое и качественное обслуживание клиентов в банке;

2) своевременное и точное отражение банковских операций в бухгалтерском учете и отчетности банка;

3) предупреждение возможности возникновения недостач, незаконного расходования денежных средств и материальных ценностей;

4) сокращение затрат труда и средств на совершение банковских операций на основе применения средств автоматизации;

5) надлежащее оформление документов, исходящих из банка, облегчающее их доставку и использование по месту назначения, предупреждающее возникновение ошибок и совершение незаконных действий при выполнении учетных операций.

К учетно-операционной работе относятся:

1) открытие и ведение счетов клиентов банка;

2) прием и проверка правильности платежно-расчетных документов, поступающих от клиентов банка и служащих основанием для совершения расчетных операций по их поручению;

3) прием и проверка правильности кассовых документов, являющихся основанием для приема и выдачи наличных денег со счетов клиентов банка;

4) формирование и изготовление внутренних документов, являющихся основанием для совершения внутрибанковских операций;

5) контроль за своевременностью совершения платежей;

6) подготовка документов для их отражения в бухгалтерском учете;

7) ведение регистров бухгалтерского учета;

8) подготовка информации и составление бухгалтерской отчетности.

84. Основы банковского менеджмента

Банковский менеджмент – это управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции.

Объект деятельности менеджмента в банке – процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры. Цель менеджмента – определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала и прибыли.

Финансовый менеджмент состоит из подсистем: объекта управления и субъекта управления.

Объект управления – денежные средства. Субъект управления – высшее руководство, аппарат управления, персонал банка. Функции банковского менеджмента:

1) стратегическое планирование – определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий;

2)  моделирование – использование совокупности методов, технологий и инструментов для подготовки информации;

3)  оперативное планирование – определение рациональных способов решения текущих финансовых задач;

4)  мониторинг – сбор информации о состоянии объекта управления;

5)  диагностика – оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта;

6)  цель управления – обеспечение надежности объекта управления. Предпринимательская деятельность осуществляется с помощью привлечения наемного труда, ведущегося на свой страх и риск. Она представляет собой инициативную, самостоятельную деятельность граждан и их объединений, направленную на получение прибыли.

Соответственно менеджмент является совокупностью форм и методов организации и управления предпринимательской деятельностью, направленная на получение прибыли в возможно более короткие сроки и при наименьшем риске.

Крупные банки тратят огромные средства на максимальную автоматизацию банковского дела, внедрение компьютерных технологий, развитие системных продуктов, глобальных сетей и передовых коммуникаций, на проведение рекламных компаний.

85. Основы банковского маркетинга

Специфика банковского маркетинга состоит в специфичности банковских услуг. Характеристиками банковских услуг являются:

1) абстрактность (неосязаемость и сложность для восприятия);

2) неотделимость услуги от источника;

3) непостоянство качества (неодинаковость) услуг;

4) несохраняемость банковских услуг;

5) договорный характер банковского обслуживания;

6) связь банковского обслуживания с деньгами;

7) протяженность обслуживания во времени;

8) вторичность удовлетворяемых банковскими услугами потребностей.

Предпосылкой для успешного применения маркетинга в банковской сфере является маркетинговое исследование. Его основными инструментами являются: сбор информации, анализ рынка, наблюдение за рынком, прогнозирование рынка.

После проведения маркетингового исследования банку необходимо разработать свою маркетинговую стратегию. Существуют портфельные стратегии, корпоративные стратегии, стратегии банковских деловых сфер.

Выбрав стратегию, коммерческий банк переходит к ее реализации. На данном этапе коммерческому банку необходимо продумать политику реализации услуг, определить их ассортимент и вероятные варианты рекламы.

Общие стратегические цели банка в области маркетинга формулирует высшее руководство. Мероприятия по реализации стратегии разрабатывают внутрифирменные подразделения (служба банковского маркетинга).

Основные функции службы банковского маркетинга:

1) исследование рынка и изучение возможностей активного влияния на него;

2) разработка стратегии маркетинга;

3) планирование новых услуг, включая формирование ассортимента, определение условий их предоставления, выработку маркетинговых концепций для реализации определенных услуг;

4) определение интервала для маневрирования ценами;

5) выбор места и каналов сбыта;

6) реклама и стимулирование сбыта;

7) обучение персонала, занятого оказанием услуг;

8) контроль за реализацией маркетинговой стратегии.

За реализацией банковской маркетинговой стратегии осуществляется контроль. Контроль может осуществляться в форме общих собраний коллектива, заседаний фокус-групп и т. д.

Контролинг представляет собой концепцию менеджмента, направленную на координацию и контроль всех видов деятельности банка с целью успешного достижения стратегических целей.

Служба контролинга выполняет следующие функции:

1) контроль за слаженностью функционирования всех подразделений банка на основе сбора и анализа всевозможной информации;

2) помощь руководителям разных уровней управления, выражающаяся в поддержке планирования, консультации по всем управленческим вопросам, содействии в решении и выявлении проблем.

86. Взаимоотношения банка с клиентами и их организация

Важнейшим элементом деятельности коммерческого банка является организация его взаимоотношений с клиентами. Концепция обслуживания клиентов предполагает, что работник коммерческого банка должен:

1) отвечать за эффективность прохождения всех операций клиента;

2) осуществлять контроль качества обслуживания каждого клиента со стороны всех задействованных служб банка;

3) обеспечить клиенту всесторонний анализ его проекта при проведении наиболее сложных комплексных операций;

4) давать квалифицированные консультации.

Относительно корпоративных клиентов, обслуживание выражается в:

1) выявлении потребностей корпоративного клиента в банковских услугах;

2) создании условий для развития своего клиентского портфеля;

3) установлении и поддержании партнерских отношений с корпоративными клиентами.

Разработка пакетов банковских услуг для корпоративных клиентов включает ряд этапов:

1) разработка новых банковских продуктов и обсуждение возможности их внедрения в банковскую практику;

2) соответствие пакета банковских услуг целям банка;

3) прогнозирование расходов и доходов коммерческого банка после внедрения нового пакета услуг;

4) анализ соответствия рынка банковских услуг нового пакета существующей организационной структуре банка;

5) получение оценки нового пакета банковских услуг от клиента;

6) выделение лиц, которые будут заниматься продажей услуг из нового пакета;

7) разработка маркетинговых планов и оценка соответствия внедряемых пакетов услуг этим планам;

8) принятие решения о внедрении нового пакета услуг;

9) корректировка условий предоставления банковских услуг.

Осуществляя обслуживание клиентов, большинство банков применяет различные инструменты и технологии.

Среди них выделяются:

1) инструменты повышения эффективности управления финансовыми ресурсами банковских клиентов:

а) создание расчетного центра крупного корпоративного клиента;

б) создание условий для сопряжения показателей расчетно-финансовой деятельности с результатами хозяйственной деятельности;

в) оптимизация обслуживания финансовых потоков;

г) организация оперативного контроля;

д) минимизация заемных средств за счет оперативного использования в рамках холдинга средств, аккумулированных на счетах всех подразделений;

2) инструменты развития бизнеса клиента:

а) построение сети продаж клиента на основе сети банка;

б) содействие развитию деловых контактов клиента;

в) реализация совместных дисконтных программ.

87. Ликвидность банка

Ликвидность коммерческого банка – это способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

При этом источниками средств для выполнения всех видов обязательств банка могут быть:

1) наличные средства банка (остаток денег в кассах и на корреспондентских счетах);

2) активы банка, которые могут быть срочно переведены в наличную форму. Ликвидность банка представляет собой динамичное состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием устойчивых факторов и тенденций.

Для управления ликвидностью банка применяются следующие методы:

1) метод общего фонда средств – объединение всех ресурсов банка в единый фонд и последующее распределение его по направлениям размещения;

2) метод распределения активов, или метод конверсии средств, основанный на следующих положениях:

а) учитывается зависимость ликвидных средств банка от источников привлеченных банком средств;

б) устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов банка.

Чтобы определить степень ликвидности банка, оценивается ликвидность его баланса. Причем баланс банка является ликвидным в том случае, если сумма средств актива баланса находится в срочной реализации обязательств.

Активы банка подразделяются в зависимости от степени рискованности вложений, причем для каждой группы устанавливаются коэффициенты риска от 0 до 100 %. Существует зависимость между степенью риска вложений и ликвидностью баланса банка. Чем выше степень доходности вложений, тем соответственно выше степень риска. При этом уровень ликвидности и платежеспособности банка ниже, и наоборот.

На степень ликвидности банка влияет множество внешних и внутренних факторов. К внутренним факторам относят такие, как качество активов и депозитов банка, собственный капитал банка, степень зависимости банка от внешних источников финансирования, грамотный менеджмент. К внешним факторам – экономическое и политическое положение в государстве, политика правительства и Центрального банка по отношению к банкам, а также непредвиденные обстоятельства.

С точки зрения влияния на общую ликвидность банковской системы постепенное снижение нормативов обязательных резервов является положительным фактором. Однако не стоит сбрасывать со счетов инфляцию, которая может вырасти из-за последующего увеличения свободной денежной массы.

88. Основы управления банковскими рисками

Деятельность банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особо важная роль кредитного риска. Одновременно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом рисков в банке – комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.

Банки олицетворяют надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика – это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных им целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против рисков, которые составляют содержание рисковой политики.

Она осуществляется в двух направлениях:

1) предотвращение рисков;

2) смягчение необратимых рисков.

Для обеспечения своего финансового равновесия банком формулируются цели рисковой безопасности.

Среди них главные:

1) активные мероприятия по предотвращению рисков;

2) мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, система страхования вкладов и др.).

Инструментами рисковой политики являются: банковский договор, устав банка.

Выделяются следующие мероприятия по преодолению риска:

1) избежание риска;

2) сокращение риска и его регулирование. Российские банки в соответствии с указаниями ЦБ РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

В случае возникновения риска любым банком привлекаются соответствующие источники его покрытия. Основными внутренними источниками являются: собственный капитал и резервы банка.

Таким образом, надежная и стабильная деятельность банка находится в прямой зависимости от организационной структуры управления риском, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.

Оглавление