«Цены и ценообразование»

ЦЕНЫ И ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

Учебник

Под редакцией профессора И.К. Салимжанова

Рекомендовано Министерством образования Российской Федерации

в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся

по экономическим специальностям

Москва

ЗАО «Финстатинформ»

2001

УДК 338.5

ББК65.013я73

Ц38

Рецензенты:

зав. кафедрой «Финансы» Академии бюджета и казначейства

Министерства финансов РФ, д.э.н., проф. Н.Г. Сычев;

д.э.н., проф. А.С. Гусаров (АКБ «Держава»)

Цены и ценообразование: Учебник для вузов / Под ред. И.К. Салимжанова. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2001. - 304 с.

ISBN 5-7866-0152-8

В настоящем учебнике в систематизированном виде изложены наиболее ак­туальные вопросы рыночного ценообразования на современном этапе разви­тия экономики России, представлено теоретическое осмысление происходящих в этой области процессов и обозначены главные направления совершенство­вания цен и ценообразования в экономике страны.

Учебник предназначен для студентов и преподавателей экономических спе­циальностей вузов, специалистов экономических служб, предпринимателей, а также для широкого круга лиц, интересующихся вопросами ценообразования.

УДК 338.5

ББК 65.013я73

ISBN 5-7866-0152-8 ©Оформление. ЗАО «Финстатинформ», 2001

Предисловие

Вступление Российской Федерации в переходный период к рынку обусловило усиление значения цен и ценообразования в развитии эко­номики страны. Совершенно очевидно, что цены и ценообразование играют ключевую роль в рыночном механизме, однако ими необхо­димо умело управлять, не допуская стихийности процесса ценообра­зования и динамики цен.

Переход к рыночной экономике потребовал новых методов, прин­ципов и подходов к ценообразованию и формированию модели цены, которые коренным образом отличаются от принципов построения цен в централизованной экономике, что и нашло отражение в пред­лагаемом учебнике.

Учебник подготовлен в соответствии с учебной программой кур­са «Ценообразование» на основе анализа и обобщения накопленного за последние годы опыта ценообразования в Российской Федерации с учетом зарубежной практики в этой области. Данный курс является самостоятельным разделом экономической науки и изучает особую сферу производственных отношений, связанную с функционировани­ем цен. Он базируется на экономической теории и научных исследо­ваниях российских и зарубежных ученых.

Учебник состоит из трех разделов.

В первом разделе рассматриваются основные вопросы ценообра­зования в переходный период; здесь даны характеристика цены как экономической категории в условиях рыночных отношений, классификация цен и их система, ценообразующие факторы, структура рын­ка и ценообразование; показаны ценовая политика фирмы, издержки и их роль в формировании цен, риск в ценообразовании и страхова­ние цен, необходимость регулирования цен в условиях рыночных от­ношений.

Второй раздел посвящен особенностям ценообразования в неко­торых отраслях и сферах экономики, в частности, в сфере транспорт­ных, бытовых и коммунальных услуг, оказываемых населению, проблемам ценообразования в условиях инфляции.

В третьем разделе рассматриваются вопросы, находящиеся на стыке ценообразования и финансовокредитной системы, раскрывающие взаимодействие цен и денежного обращения, взаимозависимость цен и кредита.

Учебник заканчивается изложением опыта ценообразования и ре­гулирования цен в некоторых зарубежных странах.

Выражая свою точку зрения по излагаемому материалу, авторы не претендуют на окончательное решение многих дискуссионных воп­росов и будут благодарны за все критические замечания, высказанные в их адрес. Любая точка зрения будет рассмотрена и по возмож­ности учтена в дальнейшей работе над учебником.

Учебник подготовлен авторским коллективом в составе: д.э.н., проф. И.К. Салимжанов - предисловие, гл. I, II, V, VII, X, XI, XIV, приложение № 1 (совместно с д.э.н., проф. В.Е. Новиковым), прило­жения № 2, 3; к.э.н., доц. О.В. Португалова - гл. III, IV и VI; д.э.н., проф. В.Е. Новиков - гл. VIII, IX; к.э.н., доц. О.М. Маркова - гл. XII и XIII.

Руководитель авторского коллектива - доктор экономических наук, профессор И.К. Салимжанов

РАЗДЕЛ 1

ОСНОВНЫЕ ВОПРОСЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ ПРИ ПЕРЕХОДЕ К РЫНКУ

ГЛАВА 1

ЦЕНА КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ В ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД

Стоимостные основы цены и переход к рыночному ценообразованию

Цены и ценообразование являются одним из ключевых элементов рыночной экономики. Цена - сложная экономическая категория. В ней пересекаются практически все основные проблемы развития эко­номики, общества в целом. В первую очередь это относится к произ­водству и реализации товаров, формированию их стоимости, к созда­нию, распределению и использованию ВВП и национального дохода.

Существуют две основные теории цены. По мнению сторонников одной теории, цена товара выражает его стоимость. Сторонники дру­гой теории считают, что цена товара представляет собой сумму де­нег, которую покупатель готов заплатить за товар определенной по­лезности. Отсюда цена - денежное выражение стоимости товара.

В отличие от цены, ценообразование представляет собой процесс формирования цены на товар или услугу. Имеют место в основном две системы ценообразования: 1) централизованное, которое предполагает формирование цен государственными органами на основе из­держек производства и обращения и 2) рыночное, основанное на базе взаимодействия спроса и предложения.

Чем же определяется размер цены товара? Это самый сложный вопрос экономической теории, который до сих пор вызывает ожесто­ченные споры двух диаметрально противоположных школ.

Разработка теории цены относится к ранней стадии развития ка­питализма. Для этой стадии была характерна затратная теория цены, яркими представителями которой были Вильям Петти, Адам Смит и Давид Рикардо. Именно они заложили основы стоимостной теории цены, согласно которой стоимость товара определяется количеством труда, необходимого для его производства.

Наиболее последовательным сторонником стоимостной теории цены является К. Маркс с его учением об абстрактном труде как объективной субстанции стоимости. Сущность этой концепции заключается в следующем: товар имеет стоимость и цену.

Стоимость - это воплощенные в товаре общественно полезные зат­раты труда, но не всякие, а только соответствующие средним (для дан­ного периода) условиям, умелости и интенсивности труда. А поскольку всякий товар есть результат труда, то это делает все товары качественно однородными, а следовательно, сопоставимыми и соизмеримыми. При таком подходе труд, воплощенный в товарах, также становится каче­ственно однородным, трудом «вообще», лишенным конкретики. В экономической теории такой труд принято называть абстрактным.

Таким образом, отношение стоимостей различных товаров отра­жает отношение представленных в них величин абстрактного труда. Эти величины и определяют объективные пропорции обмена товара­ми (или купли-продажи).

Что же касается цены товара, то она есть денежное выражение его стоимости. Цена отдельного товара может отклоняться от его сто­имости под влиянием случайных рыночных факторов.

Таким образом, теория Маркса усматривает в стоимости объек­тивную основу цены, тем самым различая стоимость и цену.

Другая концепция объясняет цену товара суммой денежных зат­рат в наилучшем варианте использования производственных ресур­сов. В этом случае рыночная цена товара зависит не столько от зат­рат изготовителя, сколько от оценки полезности таких затрат поку­пателем. При этом цена является самостоятельной внестоимостной величиной, для определения которой оценка покупателя более значима, чем затраты производителя. Цена «освобождается» от стоимо­сти, для объяснения цены в ней нет необходимости.

В итоге спор между изложенными концепциями сводится к следу­ющему: что же определяет цену товара - «предложение» (стоимость) или «спрос» (полезность)? Является ли полезность товара «функци­ей» его стоимости или, напротив, стоимость есть «функция» полезно­сти товара?

Современная экономическая теория не оставляет надежды синте­зировать оба подхода к ценообразованию, совместив в цене «объек­тивность» (стоимость) и «субъективность» (полезность) товара.

Однако бесспорным является положение о том, что количествен­ное определение затрат на производство и реализацию товаров и ус­луг было и остается объективной потребностью и реальностью в лю­бой общественно-экономической формации. Ведь очевидно, что объективный процесс формирования затрат в условиях рыночных отношений происходит на базе рыночных цен и требует возмещения всех расходов, связанных с осуществлением процессов производства и реализации товаров за счет доходов, полученных от их продажи.

Фирмы, не обеспечивающие такие условия, разоряются и гибнут, а их место занимают другие фирмы, которые имеют более низкие зат­раты на производство и реализацию товаров. Они получают более высокие доходы, обеспечивающие им условия для осуществления нор­мального процесса воспроизводства.

Кстати сказать, генеральное агентство по тарифам и торговле (ГАТТ) рекомендует использовать следующее определение нормаль­ной стоимости: «нормальная стоимость понимается как стоимость материалов и изготовления товара в стране его происхождения, по­крываемая в ходе обычных торговых операций плюс разумная при­быль и общие расходы».

Построение рыночного хозяйства требует решительного преодо­ления многих теоретических и методологических догм, которые все еще имеются в экономической науке и практике хозяйствования, в том числе и в области ценообразования. Прежде всего необходимо решить весьма важную проблему общего и принципиального харак­тера, в зависимости от которой находятся другие вопросы, связан­ные с теорией, методологией и практикой ценообразования. Эта про­блема может быть сформулирована следующим образом: каковы ме­сто и роль цены в рыночном хозяйстве?

Правильный ответ на этот вопрос может быть дан лишь после того, как будет раскрыт главный вопрос, а именно: что такое рынок в цивилизованном смысле этого слова?

В экономической литературе имеется много определений понятия рынка. И это естественно. Дело в том, что рынок - явление весьма сложное и пока еще недостаточно изученное.

Так что же такое рынок? Наиболее полным и точным представля­ется следующее определение. Рынок - это устойчивые, постоянно воспроизводимые, повторяющиеся связи (производственные, торго­вые, экономические, технологические и др.) между субъектами ры­ночных отношений, но обязательно опосредованные через механиз­мы стоимости, товарно-денежных отношений, механизмы ценообразования, спроса, предложения и всех других составляющих сферы обращения товаров.

Рынок выступает основной формой реализации товарно-денежных отношений и стоимостных категорий: финансов, кредита, заработ­ной платы, себестоимости, прибыли, цены. Эта система стоимостных категорий активно стимулирует весь процесс воспроизводства.

Рыночные отношения могут возникать где угодно, если спросу противостоит предложение, например: на базаре, в деловом офисе, по телефону, на бирже и т.д. Когда на рынке устанавливается равно­весие между спросом и предложением, то результатом этого эконо­мического процесса является цена.

На рынке встречаются продавцы и покупатели, отстаивающие противоположные интересы.

Продавцы имеют цель продать свои товары и при этом получить по возможности как можно большую цену и прибыль. Но так как каж­дый из продавцов приходит на рынок с одним и тем же намерением, между ними возникает конкуренция. Покупатели, в свою очередь, заинтересованы в приобретении нужных им товаров с как можно большей полезностью и низкой ценой. Выравнивание интересов про­давца и покупателя осуществляется через цену, которая на рынке фор­мируется путем взаимодействия спроса и предложения. Цена вырав­нивает соотношение спроса и предложения и является тем компро­миссом, который достигается между продавцом и покупателем.

Таким образом, рынок - это экономический процесс, который путем столкновения интересов продавцов и покупателей (спроса и предложения) приводит к образованию цены.

Рынок можно выразить следующей элементарной схемой:

Из представленной схемы можно сделать такой принципиальный вывод: цена занимает центральное место в рыночных отношениях, сгла­живая противоположные экономические интересы продавца и покупа­теля, приводя в соответствие спрос и предложение. Ценообразование, являясь одним из основных звеньев рыночной экономики, выступает не только гибким инструментом, но и важным рычагом управления.

Рынок и цена - категории, обусловленные товарным производ­ством. При этом первичным является рынок, что объясняется так: при товарном производстве экономические отношения проявляются главным образом не в самом процессе производства, а через рынок. Имен­но рынок является основной формой проявления товарно-денежных отношений и стоимостных категорий.

В рыночном хозяйстве важную роль играет закон стоимости, ко­торый реализуется через механизмы ценообразования, сбалансиро­ванности спроса и предложения. Он является одним из регуляторов общественного производства, способствуя переливу ресурсов из од­ного сектора экономики в другой и внутри отдельных секторов. Этот «перелив» осуществляется предприятиями самостоятельно под воздействием товарно-денежных отношений. В связи с этим в переход­ный период возникает и усиливается функция цены как критерия ра­ционального размещения производства.

В плановой экономике при единой государственной собственнос­ти регулирование экономики осуществляется через закон планомер­ного развития и централизованное планирование. Вследствие этого все экономические инструменты, в том числе и цены, привязаны к плану, подчинены его выполнению.

По мере перехода общества к рыночной экономике центральной фигурой на рынке становится предприятие-собственник, которое са­мостоятельно, с полной экономической ответственностью за свои дей­ствия принимает производственно-экономические и другие решения. Только предприятие решает: что, сколько, когда, где и какого каче­ства изготовлять, кому и на каких условиях, по какой цене продавать свою продукцию и т.д. Это значит, что в условиях рыночных отноше­ний трудовые, материальные и финансовые ресурсы предприятия, являясь частью совокупных ресурсов общества, включаются в общий процесс воспроизводства не государством, а самим предприятием как хозяйствующим субъектом. Естественно, что и экономические послед­ствия решений, принимаемых предприятием, полностью отражаются на конечных результатах его деятельности; государство за это не от­вечает, так как оно не принимает решений о включении предприятия в общественное воспроизводство.

В рыночной экономике имеется много механизмов регулирования деятельности предприятия, но что принципиально важно - все они базируются на использовании экономических методов, которые создают условия для заинтересованности предприятия следовать за по­требностями общества или же имеют ограничительный характер, за­щищая интересы общества, государства.

Как уже отмечалось, в условиях рыночных отношений регулиро­вание воспроизводства осуществляется в числе других законов и за­коном стоимости, который действует через механизм цен и ценооб­разования. Здесь нет планового установления цен, часто допускаю­щего волевые решения в этой области, искажающего реальное представление о положении дел в экономике. Поэтому развитие рыночного ценообразования требует принципиально иных подходов к формированию цен и модели цены.

Отличительные черты рыночного ценообразования от централизованного установления цен

Принципы и методы формирования цен в условиях централизован­ной экономики строятся на том, что они определяются на предприя­тии, т.е. в производстве, и нередко до начала выпуска продукции. Такой подход неизбежно приводит к тому, что за базу цен принимаются затраты на производство. Отсюда - господство затратного метода ценообразования, который подвергался критике еще в условиях пла­новой экономики. При таком подходе к построению цен рынок ока­зывает очень слабое воздействие на уровень и динамику цен. В луч­шем случае он фиксирует степень спроса на товар при уже установ­ленной цене.

Коренное отличие рыночного ценообразования от централизован­ного установления цен состоит в том, что реальный процесс форми­рования цен здесь происходит не в сфере производства, не на предприятии, а в сфере реализации продукции, т.е. на рынке, под воздей­ствием спроса и предложения, товарно-денежных отношений. Цена товара и его полезность проходят проверку рынком и окончательно формируются на рынке.

Поэтому наши представления о стоимости товара (его формиро­вании) и цене как экономических категориях рынка радикальным образом изменяются. Поскольку только на рынке происходит общественное признание продуктов как товаров, постольку и стоимость их получает общественное признание через механизм цен только на рынке.

Это принципиальное теоретическое положение до последнего вре­мени почти полностью игнорировалось в нашей экономической на­уке и практике ценообразования. Однако и сейчас нередко практика ценообразования такова, когда затраты на производство товаров счи­тают общественно необходимыми задолго до того, как эти товары появятся на рынке и будут признаны товарами со стороны покупате­лей, т.е. задолго до того, как затраты на их производство получат общественное признание. Этому во многом способствовали имеющи­еся в последние годы постоянное и существенное превышение спроса над предложением и монополизм изготовителей товаров. Очевидно, что такая практика явно противоречит современным представлени­ям экономической теории о рыночной экономике.

Основное принципиальное отличие рыночного ценообразования от планового установления цен состоит также в том, что первоначаль­ные цены на товары определяются (устанавливаются) их собственни­ками, субъектами хозяйствования. Только в этом случае преодолева­ется отчуждение товаропроизводителей от результатов их труда.

Какова же при этом роль государства, государственных органов?

Государственные органы в зависимости от сложившейся хозяй­ственной ситуации могут регулировать и регулируют цены только на ограниченный круг товаров и услуг.

В отношении подавляющего большинства товаров, производимых субъектами хозяйствования, государство определяет также общие правила и принципы ценообразования, иногда устанавливает предельные уровни рентабельности или цен и таким путем осуществляет свои управляющие функции. Но государственные органы не устанав­ливают по большинству товаров конкретные цены на изделия, изго­товляемые различными собственниками.

Таким образом, предприятия или фирмы реализуют свои товары и услуги, как правило, по ценам и тарифам, установленным ими са­мостоятельно или на договорной основе, и только в отдельных слу­чаях, предусмотренных законодательными актами, по государствен­ным ценам. Государственное регулирование цен осуществляется на продукцию предприятий, занимающих монопольное положение на рынке товаров, а также на товары и услуги, определяющие масштаб цен в экономике и социальную защищенность отдельных категорий граждан.

Поэтому в период перехода к рынку, в условиях смешанной (мно­гоукладной) экономики, рыночный механизм ценообразования должен не противостоять, а гибко сочетаться с механизмом государственного регулирования цен на отдельные группы товаров. Такое сочетание позволяет государству с помощью цен определять и реали­зовывать цели и приоритеты экономического и социального разви­тия и формировать соответствующие пропорции.

Механизм ценообразования в условиях рыночных отношений про­является через цены, их динамику. Динамика цен формируется под воздействием двух важнейших факторов - стратегического и тактического.

Стратегический фактор выражается в том, что цены образуются на основе стоимости товаров. Постоянно происходят колебания цен вокруг стоимости. Процесс этот весьма сложный.

Тактический фактор проявляется в том, что цены на конкретные товары формируются под влиянием конъюнктуры рынка.

Первый фактор - фактор долговременного перспективного дей­ствия. Второй может часто меняться (в течение дней, часов), так как динамика конъюнктурных изменений очень высока; здесь требуется всестороннее изучение этих изменений. Как первый, так и второй факторы весьма важны в условиях рыночной экономики, ими нужно в совершенстве овладеть и научиться умело пользоваться. В противном случае предприятию или фирме включаться в рыночную эконо­мику не имеет смысла - это чревато для них отрицательными эконо­мическими последствиями.

Первый из названных факторов ставит в наиболее благоприятные условия те фирмы, которые имеют современную технику, передовую технологию, пользуются совершенными методами организации тру­да и производства и т.д. В результате наибольший выигрыш получа­ют та фирма и то предприятие, у которых издержки производства ниже. Второй фактор ставит в наиболее благоприятные условия те предприятия и фирмы, которые в совершенстве, быстро и гибко уме­ют воспользоваться конъюнктурой рынка. И в этом случае требуют­ся гибкость, тщательная подготовка производства и производствен­ной инфраструктуры, а также высокопрофессиональные исполните­ли (кадры). Наибольшую уверенность в успехе и выигрыш получают на рынке те фирмы и предприятия, которые имеют возможность уме­ло использовать оба фактора.

Следовательно, в условиях рынка динамика цен формируется со­вершенно по-иному и в значительной мере непредсказуемо. Но тако­вы природа рынка и его законы, которые нельзя игнорировать. На­против, необходимо глубоко и всесторонне изучать все рыночные факторы и научиться правильно пользоваться ими.

Следует иметь в виду, и это подтверждает опыт зарубежных стран, что государство может и должно экономически воздействовать на рыночную конъюнктуру и динамику цен. Однако механизм государственного воздействия на уровень и динамику цен в условиях перехо­да к рынку у нас слабо налажен, что при высокой степени монополиз­ма многих изготовителей ведет к росту цен.

В связи с этим требуется продуманная система мер, которые уже опробованы в странах с рыночной экономикой. К ним относятся: ус­тановление предельного уровня цен государственными органами; меры, принимаемые органами управления, направленные на развитие конкуренции; соответствующая налоговая политика и др. Большая роль в этом деле должна отводиться местным органам управления, а все мероприятия, организуемые в этой области, должны быть обяза­тельно закреплены законодательными актами в центре и на местах.

Неотъемлемым и весьма важным элементом рынка является кон­куренция. Нормальными конкурентами могут быть только собствен­ники. Многообразие структур при одном собственнике создает мо­нополию, которая порождает застой и консервацию отсталости в про­изводстве.

Монополия государственной собственности во многих отраслях выступает главным препятствием на пути перелива ресурсов непос­редственно через предприятия под влиянием механизмов закона стоимости и ценообразования.

Поэтому возникла острая потребность в изменении отношений собственности, что должно быть сделано законодательным путем. Необходимо введение многообразия форм собственности и призна­ния их равенства перед законом. Однако, чтобы рыночные механиз­мы по-настоящему заработали, должно быть реальное разнообразие форм собственности на уровне предприятий и действительное юридическое их равенство.

В настоящее время во многом еще господствует государственная собственность. В этой связи важнейшей проблемой является кон­версия государственной собственности в коллективную и частную. Приватизация собственности, превращение трудящихся в реальных собственников на своем предприятии, на производстве, преодоле­ние их отчужденности от собственности являются массовой соци­ально-экономической основой перевода экономики и всего обще­ства на рыночные рельсы. Без приватизации собственности такая основа не может быть создана, ее просто нет. Без проведения приватизации собственности рыночные, товарно-денежные отношения развиваться не могут.

Следует отметить, что рынок - это жесткий, бескомпромиссный экзаменатор всех его участников на их выживаемость в конкурент­ной борьбе. Главным условием жизнестойкости на рынке является высокий уровень производства и высокий профессионализм в его управлении. Уже сейчас многие фирмы и предприятия, не выдержав конкуренции, разоряются и становятся банкротами. Но мощности этих предприятий не пропадают, они переходят в другие руки, техни­чески совершенствуются, обновляются и включаются в процесс вос­производства на новой, более эффективной основе. Поэтому банк­ротство конкретного собственника и предпринимателя зачастую обо­рачивается для общества в целом ростом эффективности экономики.

Мощным двигателем рыночной экономики является конкуренция. Именно она движет экономику вперед, используя такой действенный механизм, как закон стоимости, механизм ценообразования. Конку­ренция является своеобразным экзаменом для предпринимателя на со­вершенство его производства, на жизнестойкость и выживаемость. Но вместе с тем конкуренция, и это главное, есть механизм стимулирова­ния постоянного и всестороннего совершенствования производства, механизм закрепления в экономике всего здорового и вытеснения не­совершенного и отстающего.

Поэтому не случайно в антимонопольном законодательстве запад­ных стран посягательство на честную конкуренцию считается одним из самых тяжелых преступлений. Честная конкуренция - главное; со­здать ее - значит создать рынок.

Основы успеха в конкуренции коренятся в состоянии производ­ства. Мировая практика рыночной экономики базируется на гибком производстве. Оно обладает свойствами быстро, по мере возникновения новых потребностей перестраиваться на их удовлетворение, при этом обходясь практически без повышенных затрат периода освое­ния новых товаров. Если нет гибкого производства, то время освое­ния будет большим. Без этой способности производства невозможно соперничать с конкурентами на рынке. Поэтому переход к рыночной экономике помимо собственно рыночных преобразований требует коренной перестройки производства (технической, технологической, организационной и т.д.). Это принципиальное положение, о котором часто забывают, а нередко пытаются сознательно игнорировать - вероятнее всего, потому, что такая перестройка сопряжена со значи­тельными капитальными затратами (инвестициями).

Как уже отмечалось, в нашей экономике все еще имеет место моно­полия государственной собственности. Эта монополия является одним из главных препятствий при переходе к рыночному хозяйству. И на­оборот, многообразие форм собственности (кооперативной, арендной, акционерной, личной и т.д.) есть та база, экономическая основа, на ко­торой реально вырастают и развиваются рыночные отношения.

Практика зарубежных стран с развитой рыночной экономикой выработала систему антимонопольных мер, закрепив их в законода­тельном порядке. Этот путь ждет и нас.

Принятый в Российской Федерации Закон «О конкуренции и ог­раничении монополистической деятельности на товарных рынках» направлен на пресечение любого вида монополизма в народном хозяйстве. Он создает широкие возможности для развития предприни­мательской деятельности в условиях конкуренции, свободной борь­бы за потребителя с проявлением гибкости в ценах, качестве, сроках, при повышенном внимании к покупателю.

Конкуренция неизбежно ставит предпринимателя в такое положе­ние, когда он вынужден (если хочет выжить в конкурентной борьбе) менять многое в стратегии и тактике производства, непрерывно работать над его совершенствованием, повышать качество своей про­дукции, осваивать ее новые виды, использовать наиболее совершен­ные и гибкие методы ценообразования и т.д.

Рыночный механизм ценообразования должен быть таким, чтобы он создавал условия для конкуренции и ликвидации монополизма в промышленности и торговле и через это способствовал оптимизации их структуры, а также структуры потребления.

Органическим элементам планового хозяйства является система директивного назначения цен, которая слабо учитывает экономичес­кие интересы изготовителей продукции и ее потребителей. Для обес­печения экономического развития народного хозяйства необходимо отслеживать реальное удорожание и удешевление элементов произ­водственных затрат и поддерживать соответствие между спросом и предложением товаров. Однако директивно назначаемые цены не могут служить для этих целей.

Эффективность метода ценообразования прежде всего определя­ется тем, насколько полно учитывается в нем спрос, который опреде­ляет текущую рыночную конъюнктуру и формирует структуру инве­стиций и самой экономики. Директивные цены почти не сигнализи­руют об изменении в спросе. Это обусловливает постоянный дефицит товаров и порождает диспропорции производства и потребления.

Отсутствие рыночного механизма ценообразования не предотвра­щает инфляцию в плановой экономике. Присущая ей скрытая инфля­ция сопровождается нехваткой товаров и услуг. При переходе скры­той инфляции в открытую происходит резкий рост цен.

Таким образом, директивное ценообразование вызывает в эконо­мике целый ряд дестабилизирующих противоречий, приводящих к нарушению пропорций воспроизводства, искажению интересов производителей и потребителей продукции, отрыву экономики от конеч­ного потребителя.

Система директивного ценообразования не может служить инст­рументом согласования экономических интересов и объективно яв­ляется тормозом экономического развития. Это обусловливает неиз­бежность перехода от системы директивных цен к ценам, установле­ние которых основано на взаимном соглашении потребителя продукции с ее изготовителем.

Цены, которые в условиях рынка устанавливаются по соглашению сторон, называются договорными (свободными) ценами. Идея дого­ворного рыночного ценообразования заключается в том, чтобы нацелить предприятие-изготовителя на выпуск товаров, пользующихся спросом, что должно способствовать ликвидации дефицита. Гибкость и оперативность в установлении рыночных цен приводит к тому, что экономика становится более динамичной и ориентируется на удов­летворение общественных потребностей. Свободные (договорные) цены, которые устанавливаются по соглашению товаропроизводите­лей и потребителей продукции, являются важнейшим элементом со­гласования экономических интересов в народном хозяйстве.

Воздействие системы свободного ценообразования на экономику можно проследить только в динамике, во времени. Если при этом на какой-то момент достигнут баланс спроса и предложения, то в буду­щем он может нарушиться и, как правило, нарушается. В этой связи особую роль играет системный подход к свободному ценообразова­нию в динамике, рассмотрение рыночных цен как одного из составных элементов социально-экономической системы. Исходя из этого можно сделать следующий вывод: свободные цены могут нормально действовать только в комплексе, в системе со всеми другими элемен­тами, составляющими рыночную экономику.

Следует сказать, что свободные цены сами по себе еще не обеспе­чивают экономический рост, а во многих случаях, особенно в услови­ях дефицита, приводят к стремительному повышению уровня цен. Рост цен в условиях разбалансированной экономики приводит к це­лому ряду негативных последствий для экономики страны.

Быстрый рост цен в условиях ненасыщенного и в значительной степени монополизированного рынка товаров и услуг приводит к дезорганизации производства. При этом падает надежность плани­рования на уровне отдельного предприятия или фирмы и нарушают­ся пропорции внутриотраслевых и межотраслевых связей.

В результате из-за того, что появляется легкая возможность полу­чить дополнительную прибыль, обусловленную не ростом производ­ства, а ростом цен, падают стимулы к увеличению выпуска продукции в натуральном выражении. В условиях, инфляции это провоцирует дальнейший спад производства, препятствует выходу экономики из кризиса.

Поэтому быстрое и одновременное распространение свободного ценообразования на основную массу продукции народного хозяйства может привести и привело в России к углублению экономического кризиса. Таким образом, одновременный переход по всем товарам на свободное ценообразование экономически и политически не был оп­равдан. Следовало бы осуществлять постепенный переход к свобод­ным ценам и контролировать их рост, проводя активную антиинфля­ционную политику.

Для того, чтобы процесс перехода к свободным ценам происходил нормально, т.е. чтобы рост свободных цен находился в допустимых пределах и не приводил прежде всего к сокращению производства, нужны следующие условия:

1) реальная хозяйственная самостоятельность предприятий, обла­дающих правом участвовать в заключении договоров о ценах;

2) отсутствие дефицита товаров, переводимых на реализацию по свободным ценам;

3) отсутствие монополии товаропроизводителей;

4) структурная перестройка экономики, прежде всего базовых от­раслей хозяйства, и конверсия оборонного комплекса;

5) обеспечение единого экономического пространства в рамках государства;

6) юридически закрепленное право на свободный выбор постав­щиков и потребителей.

При отсутствии перечисленных условий следует либо ограничить сферу действия свободных цен, либо, допуская их свободное движе­ние, осуществлять государственное регулирование. Следовательно, в этих условиях представляется необходимым организовать наблюде­ние и контроль за свободными ценами. По-видимому, это наиболее приемлемый способ реализации политики в области свободного це­нообразования при переходе к рынку. Такой контроль позволяет до­биться прекращения падения производства, ограничить темпы инф­ляции, создать стимулы для товаропроизводителей, увеличить дохо­ды за счет роста производства, а не цен.

В условиях быстроменяющихся экономических условий, как это имеет место в России, изучение рыночной конъюнктуры и разра­ботку на этой основе стратегии и тактики ценообразования на каж­дом этапе развития экономики следует начинать с анализа общей экономической ситуации в стране, т.е. с анализа макроэкономичес­ких процессов.

С переходом экономики к свободному ценообразованию остроту приобретает проблема приближения цен к стоимости, учитывающей объективные различия в региональных затратах и формирующийся на разных рынках спрос. В связи с этим глубокой теоретической раз­работки требует проблема территориальной (региональной) диффе­ренциации стоимости и цен в рыночном хозяйстве. В этих условиях необходимо исходить из того, что по отдельным товарам имеются объективные особенности формирования связей производителей и потребителей, определяющие характер и ареал рынков сбыта, их де­ление на единый и на систему региональных (местных) рынков со сво­им уровнем цен. Формируемая на одном региональном рынке систе­ма цен через прямые и обратные связи воздействует на системы цен, действующие на других региональных рынках, в результате чего последовательно и постепенно формируется единый рынок и система цен, адекватная этому рынку. Процесс этот, включающий ценовое проти­востояние и попытки отдельных регионов решить свои экономичес­кие проблемы с помощью цен за счет других регионов, по всей види­мости, будет довольно болезненным.

Учитывая все возрастающее для нашей экономики значение раз­вития мирохозяйственных связей, система внутренних цен должна все больше отражать движение и тенденции мировых цен. Это неотвратимо, если мы действительно хотим построить рыночную экономику и максимально реализовать преимущества от экономического со­трудничества с мировым сообществом.

В условиях взаимной экономической зависимости стран СНГ воп­росы ценообразования приобретают большую актуальность. Реша­ются они путем заключения странами СНГ межправительственных соглашений о принципах торгово-экономического сотрудничества, в которых содержатся определенные сторонами формулировки по це­нам. Суть их состоит в том, что расчеты за поставки продукции предприятия стран Содружества в одних случаях производят по договор­ным ценам, а в других случаях для отдельных, важнейших, взаимно согласованных видов продукции применяются мировые цены с пере­расчетом в рубли по согласованному курсу.

В ряде соглашений, заключенных Россией с государствами СНГ, предусмотрена также необходимость проведения согласованной по­литики в области ценообразования.

В первые годы развития Содружества ценовая практика межгосу­дарственной торговли между странами СНГ во многом была невы­годна России, так как важнейшие ресурсы вывозились из нее по отно­сительно низким, в сравнении с мировыми, ценам, а ввозилась продукция в основном по свободным ценам, уровень которых порой пре­вышал мировой или был приближен к нему.

Чтобы предупредить рост цен за счет необоснованного включе­ния затрат в себестоимость, следует использовать согласованные принципы и методы калькулирования себестоимости продукции. Поэтому целесообразно предусмотреть в соглашениях обмен инфор­мацией о применяемых нормативных документах по ценообразованию, представляющих взаимный интерес, а также об уровне и дина­мике свободных цен на важнейшие виды продукции.

Согласованная политика ценообразования государств Содруже­ства при товарообменных операциях должна найти отражение в меж­правительственных соглашениях, за выполнением которых следует установить надлежащий контроль. К нарушителям цен следует при­менять экономические санкции, установленные в законодательном порядке, а при необходимости - выносить эти вопросы на рассмотрение правительств.

Следовательно, возникает необходимость в проведении согласо­ванной ценовой политики при межгосударственных поставках в увяз­ке с соглашениями о денежно-кредитных отношениях.

Экономические функции цены

Что такое функция цены?

Функция является внешним проявлением свойств какого-либо объекта в данной системе отношений. Функция есть способ реализа­ции в реальной действительности внутренней глубинной сущности экономической категории.

Функция цены является внешним проявлением ее внутреннего со­держания. К функциям цены может быть отнесено только то, что ха­рактерно для каждой конкретной цены без исключения. Можно вы­делить пять функций цены.

1. Учетная функция цены, или функция учета и измерения затрат общественного труда, определяется самой сущностью цены, т.е., яв­ляясь денежным выражением стоимости, цены показывают, во что обходится обществу удовлетворение конкретной потребности в той или иной продукции. Цена измеряет, сколько затрачено труда, сы­рья, материалов, комплектующих изделий и т.д. на изготовление то­вара, характеризует, с какой эффективностью используется труд. В конечном счете цена показывает не только величину совокупных из­держек производства и обращения товаров, но и размер прибыли.

Однако в условиях рыночных отношений эту функцию цены нельзя сводить только к измерению издержек или цены, которая пред­лагается изготовителем товара при выходе последнего на рынок. Дело в том, что рыночная цена может под воздействием рыночных факто­ров значительно отклоняться от издержек. Признание правильности произведенных затрат, их общественной значимости происходит только на рынке, при непосредственном контакте изготовителя и по­купателя товара в результате столкновения их интересов. Интерес изготовителя состоит в том, чтобы получить большую выручку от продажи своего товара, а покупатель заинтересован в минимальной цене покупки.

Поэтому окончательная цена может существенно отличаться от цены, которую хотел бы получить изготовитель товара.

В условиях же монополизированной экономики, деформирован­ного рынка, слабой конкуренции изготовитель диктует цены, сдер­жать рост которых может только административное регулирование.

Чтобы выдержать конкуренцию, изготовитель товара постоянно контролирует свои издержки, сопоставляет их с затратами конкурен­тов и за счет снижения своих затрат, а также улучшения качества то­вара стремится обогнать конкурентов.

В этой функции цена служит средством исчисления всех стоимост­ных показателей, которые можно разделить на количественные и ка­чественные.

Количественные показатели - валовый внутренний продукт (ВВП), национальный доход, объем капитальных вложений, объем товарооборота, объем продукции фирм, предприятий и отраслей и др.

Качественные показатели - рентабельность, производительность труда, фондоотдача и др.

Цена выступает экономическим инструментом, позволяющим организовать стоимостной учет самых различных хозяйственных про­цессов, измерение их результатов. Например, объем произведенной или реализованной товарной продукции фирмы равен сумме цен на ее изделия или услуги. Реализуя учетно-измерительную функцию, цена дает возможность сопоставлять самые различные по своим потребительским свойствам товары и услуги, исходя из затрат труда.

В этой функции цена выступает одним из главных показателей эффективности производства, служит ориентиром для принятия хо­зяйственных решений, особенно в условиях рыночных отношений, важнейшим инструментом внутрифирменного планирования.

2. Стимулирующая функция цены. Сущность ее выражается в по­ощрительном и сдерживающем воздействии цены на производство и потребление различных видов товаров. Цена оказывает стимулиру­ющее воздействие на производителя (и это принципиально важно) через величину заключенной в ней прибыли. В хозяйственной жизни цены могут способствовать или препятствовать увеличению или со­кращению выпуска и потребления тех или иных товаров. Для произ­водителей особенно важны цены, по которым они сами непосред­ственно продают свою продукцию.

С помощью цены можно стимулировать или дестимулировать:

· научно-технический прогресс;

· экономию затрат ресурсов;

· изменение качества продукции;

· изменение структуры производства и потребления.

Стимулирование осуществляется путем повышенного уровня при­были в цене, надбавок и скидок к основной цене.

Стимулирующая функция характерна для рыночной цены, кото­рая позволяет производителю выгодно реализовать свою продукцию. В такой функции наиболее эффективны цены, которые обеспечивают высокую прибыль по сравнению с другими товарами. Возможности стимулирования процессов воспроизводства с помощью действующе­го в России механизма ценообразования довольно эффективны.

Важное значение имеет стимулирование ценами научно-техничес­кого прогресса. Это выражается в разработке и внедрении новой пе­редовой техники, более современной технологии, в организации производства и труда, повышении качества товаров, освоении новых из­делий, что позволяет в свою очередь значительно повысить производительность труда, осуществлять экономию материальных ресурсов.

Стимулирование оптимальной структуры производства и потреб­ления совершается путем применения ценовых мероприятий. Рацио­нализация структуры производственного потребления осуществляет­ся путем формирования соответствующего уровня и соотношений цен на взаимозаменяемые виды продукции, путем установления одина­кового или различного уровня цен в расчете на единицу полезного эффекта и др.

Стимулирование оптимальной структуры личного потребления населения осуществляется за счет дифференциации ставок косвенных налогов (НДС, акцизов, налога с продаж и др.), а также путем использования различных методов оценки сырья при калькулировании себестоимости изделий, системы договорных цен и т.д.

В настоящее время в условиях переходного для России периода задачей первостепенной важности является стимулирование произ­водства конкурентоспособных товаров как для внутреннего, так и для внешнего рынков.

3. Распределительная функция цены связана с возможностью от­клонения цены от стоимости под воздействием множества рыночных факторов. Суть ее состоит в том, что с помощью цен осуществляется распределение и перераспределение национального (чистого) дохода между:

· отраслями экономики;

· различными формами собственности;

· регионами страны;

· фондом накопления и фондом потребления;

· различными социальными группами населения.

Так, с помощью высоких розничных цен на предметы роскоши и престижные товары (ювелирные изделия, легковые автомобили и др.) обеспечивается перераспределение с помощью бюджета денежных средств определенной части населения с высоким уровнем доходов для формирования специальных фондов, используемых для социаль­ной защиты малообеспеченных категорий населения.

Распределительная функция цены предусматривает также учет в цене акциза на отдельные группы товаров, налога на добавленную стоимость (НДС) и других форм централизованного чистого дохода, который поступает в бюджеты разных уровней на общегосударствен­ные нужды. Благодаря этой функции цены решаются и другие соци­альные задачи общества.

С помощью цены осуществляется перераспределение создаваемой стоимости между производителем и потребителем, между отдельны­ми категориями населения. Особенно наглядно эта функция выражается в ценах, которые регулируются государством. При установле­нии цены на товар выше его стоимости часть ее перераспределяется в пользу продавца, и потребитель при покупке данного товара несет повышенные расходы, а продавец соответственно получает увеличен­ные доходы.

Отклонения цены товара от его стоимости носят массовый харак­тер из-за множества торговых сделок. Это свидетельствует о законо­мерности отклонений цен на конкретные товары от их стоимости. Однако по всей товарной массе в результате купли-продажи цена и стоимость в своей совокупности уравновешиваются, поскольку вы­игрыш одних должен быть равен проигрышу других. Следовательно, равенство суммы цен всех товаров и их стоимости является такой же закономерностью, как и отклонения цен от стоимости по каждому конкретному товару в отдельности.

В качестве средства перераспределения чаще всего используются регулируемые цены. Однако они - не единственный инструмент рас­пределения и перераспределения. Особую роль здесь играют финан­сы и кредитная система. Так, при решении задачи повышения жиз­ненного уровня определенной категории населения эффективнее все­го использовать финансы, оперируя денежными доходами населения (заработная плата, пенсии, пособия), или ставки налоговых плате­жей. Использование цен в данном случае дает меньший эффект, по­скольку от снижения цен обычно выигрывает все население.

4. Функция сбалансирования спроса и предложения выражается в том, что через цены осуществляется связь между производством и потреблением, предложением и спросом.

Цена сигнализирует о появлении диспропорций в сферах произ­водства и обращения и требует принятия необходимых мер по их пре­одолению. Цена служит гибким инструментом для достижения соот­ветствия между спросом и предложением. При появлении диспропор­ций в развитии хозяйства, несоответствии между предложением и спросом равновесие между ними достигается либо увеличением/со­кращением производства товаров, либо путем роста/снижения цены, либо и тем, и другим методами одновременно.

Цена должна заинтересовывать производителя в повышении ка­чества и расширении ассортимента, необходимых рынку товаров, пользующихся спросом. В условиях административно-командной системы управления сбалансированность между спросом и предложе­нием регулировалась планами производства и материально-техничес­кого снабжения. Спрос лишь частично регулировался установлением относительно более высоких цен на особо модные товары и снижени­ем цен на товары, не пользующиеся спросом, - так называемые се­зонные цены (уценки).

В условиях рыночных отношений цена в этой функции как бы выполняет роль стихийного регулятора общественного производства: сокращается производство товаров, не пользующихся спросом, а ма­териальные и денежные ресурсы направляются на увеличение выпус­ка товаров, необходимых для рынка и пользующихся спросом.

Спрос выражает потребность в товаре со стороны покупателя с учетом имеющихся у него возможностей купить товар. Практически это выражается в установлении обратной зависимости между рыноч­ной ценой и количеством приобретаемых товаров. При прочих рав­ных условиях количество приобретаемых товаров зависит от уровня цен на них. Чем выше цена, тем меньше товаров будет куплено поку­пателем, следовательно, объем проданных товаров снизится. Спрос на товары увеличивается с уменьшением цены. При повышении спро­са, когда имеет место дефицит товаров, цены на них неизбежно рас­тут. В условиях избытка товаров их продажа возможна лишь при сни­жении цен.

Предложение характеризуется прямой зависимостью между ценой и количеством товаров, представленных на рынке. При повышении цен растет объем товаров, предлагаемых к продаже, и наоборот. В современных российских условиях имеет место следующий парадокс: цены на многие товары непрерывно растут, а их производство сокра­щается. Растущий спрос обеспечивается импортом.

Таким образом, уравновешивающую функцию между спросом и предложением выполняет цена, стимулирующая увеличение предло­жения при нехватке товаров и понижающая спрос при избытке товаров.

По мере становления рыночных структур и развития конкуренции, по мере достижения сбалансированности между спросом и предложе­нием повышение цен должно обусловливаться только улучшением качества и расширением ассортимента товаров.

С развитием рыночных отношений, свободного предприниматель­ства и конкуренции эта функция цены будет все более усиливаться и со временем станет доминирующей при формировании цен на това­ры в рыночном хозяйстве.

5. Функция цены как критерия рационального размещения произ­водства по мере перехода страны к рыночной экономике также будет получать вес более полное развитие. Проявляется она в том, что с помощью механизма цен для получения более высокой прибыли осуществляется перелив капиталов из одного сектора экономики в другой и внутри отдельных секторов туда, где норма прибыли более высокая. Такой переток капиталов производится фирмами самостоя­тельно под воздействием законов конкуренции и спроса. Только пред­приятие решает, в какую сферу деятельности, в какую отрасль или сферу экономики ему вкладывать свой капитал. Этому предшеству­ют глубокие маркетинговые исследования, т.е. изучение всех рыноч­ных факторов, в том числе и цен.

Однако в условиях российской экономики, при значительном мо­нополизме производителей и весьма слабо развитой конкуренции пе­реток капиталов из одной сферы экономики в другую пока еще край­не ограничен.

В настоящее время капиталы вкладываются преимущественно в торгово-посредническую деятельность, где их оборот и норма при­были существенно выше, чем в других отраслях. Поэтому предприниматели использованию своих капиталов на развитие производства продукции предпочитают вложение их в этот вид деятельности. В та­ком случае капиталы приобретают форму торгового капитала. В этой сфере деятельности имеет место довольно сильная конкуренция меж­ду различного рода концернами, объединениями, фирмами за рынки сбыта различных групп товаров.

Вложение же капиталов в производственные виды деятельности при достаточно длительном цикле производства и в условиях инфля­ции приводит к обесценению средств, вкладываемых в эту сферу.

Все названные функции цены взаимосвязаны и взаимодействуют друг с другом, а в ряде случаев и вступают в противоречие. Так, сти­мулирующая функция цены усиливает функцию сбалансирования спроса и предложения, способствуя увеличению производства това­ров, пользующихся спросом. Однако цена может играть и дестимулирующую роль (при ее снижении), что приводит к сокращению предложения товаров. Это, в свою очередь, ведет к необходимости согла­сования спроса и предложения в том случае, когда предложение превышает спрос.

Распределительная функция цены тесно взаимодействует с функ­цией цены как критерия рационального размещения производства, способствуя переливу капиталов в те отрасли и секторы экономики, где предъявляется повышенный спрос на определенные товары и где складывается относительно высокая норма прибыли.

Учетная функция цены нередко вступает в противоречие практи­чески со всеми остальными функциями, особенно со стимулирующей и распределительной функциями, а также с функцией сбалансирова­ния спроса и предложения, так как в рыночных условиях под воздей­ствием множества факторов цена довольно часто существенно откло­няется от издержек производства и реализации.

В хозяйственной жизни взаимосвязи и взаимозависимости между различными функциями цены бывают значительно более сложными и многообразными, что должно стать объектом исследования марке­тинговых служб предприятий (фирм).

Методологические вопросы ценообразования

Методология ценообразования есть совокупность общих правил, принципов и методов: разработка концепции ценообразования, оп­ределение и обоснование цен, формирование системы цен, управле­ние ценообразованием.

Методология едина для всех уровней установления цен, т.е. основ­ные положения и правила формирования цен не меняются в зависи­мости от того, кто и на какой срок устанавливает цены. Это является необходимой предпосылкой создания единой системы цен, действую­щей в экономике страны.

Но нельзя ставить знак равенства между методологией и методи­кой. Они существенно отличаются друг от друга: на основе методо­логии разрабатывается стратегия ценообразования, а методики со­держат конкретные рекомендации и средства (инструментарий) для реализации этой стратегии на практике. Отсюда следует, что методи­ки - это составные элементы методологии, которые объединяют це­лый ряд методов формирования цен. Есть, например, методика опре­деления цен на новые виды продукции, методика учета в ценообразо­вании природно-географического фактора и др. Существующие методики различаются в зависимости от уровней управления, видов цен и групп продукции. Каждая методика имеет свои особенности. Но эти особенности и различия не должны выходить за рамки требо­ваний единой методологии. Таким образом, методики являются пер­вым важнейшим элементом методологии.

Вторым важным составным элементом методологии являются принципы ценообразования. Принципы ценообразования могут быть реализованы только на основе разработки и применения соответству­ющих методов (методик).

Следовательно, принципы и методы тесно между собой связаны и образуют методологию.

При переходе к рынку методология ценообразования должна ос­таваться единой, что сделает возможным постепенное формирование по единым принципам и правилам системы цен, адекватной рыноч­ным отношениям.

Что представляют собой принципы ценообразования?

Принципы ценообразования - это постоянно действующие ос­новные положения, характерные для всей системы цен и лежащие в ее основе.

Важнейшими принципами ценообразования являются:

· научность обоснования цен;

· целевая направленность цен;

· непрерывность процесса ценообразования;

· единство процесса ценообразования и контроля за соблюдени­ем цен.

Рассмотрим эти принципы.

Принцип научности обоснования цен состоит в необходимости по­знания и учета в ценообразовании объективных экономических за­конов развития рыночной экономики и, прежде всего, закона стоимо­сти, законов спроса и предложения.

Научное обоснование цен базируется на глубоком анализе конъ­юнктуры рынка, всех рыночных факторов, а также действующей в экономике системы цен. При этом необходимо выявить тенденции развития производства, спрогнозировать изменение уровня издержек, спроса, качества товаров и др.

Научность обоснования цен во многом зависит от полноты инфор­мационного обеспечения процесса установления цен и требует обшир­ной и разнообразной информации, прежде всего экономической.

Принцип целевой направленности цен состоит в четком определе­нии приоритетных экономических и социальных проблем, которые должны решаться с помощью цен, например, проблемы социальной защиты населения или проблемы целевой ориентации цен на освоение новой, прогрессивной продукции, повышения ее качества. С этой це­лью у нас (и за рубежом, например, в США) на определенный период времени допускается установление цен на принципиально новые виды продукции, обеспечивающие максимальную (монопольную) прибыль.

Целевые приоритеты и целевая направленность цен изменяются на каждом этапе развития экономики.

Принцип непрерывности процесса ценообразования проявляется в следующем. Во-первых, в своем движении от сырья до готового изде­лия продукция проходит ряд этапов (например, руда-чугун-сталь-про­кат и т.д.), на каждом из которых она имеет свою цену. Во-вторых, в действующие цены постоянно вносятся изменения и дополнения в свя­зи со снятием с производства устаревших товаров и освоением новых. С развитием рыночных отношений и усилением конкуренции этот про­цесс будет становиться все более динамичным.

Принцип единства процесса ценообразования и контроля за соблю­дением цен состоит в том, что государственные органы обязаны их кон­тролировать. Этот контроль распространяется прежде всего на про­дукцию и услуги тех отраслей, по которым осуществляется государ­ственное регулирование цен. Это - продукция и услуги предприятий и отраслей-монополистов: газ, электроэнергия, услуги транспорта и т.д.

Такой контроль осуществляется и по тем товарам, в отношении которых действует режим свободных цен. Цель контроля - провер­ка правильности применения установленных законодательством, об­щих для всех принципов и правил ценообразования.

В случае нарушения дисциплины цен на предприятии или в орга­низации на виновников налагаются административные и экономи­ческие санкции (штрафы и др.).

Различают два вида контроля:

1. Государственный, осуществляемый государственными органа­ми ценообразования - федеративными и региональными, при кото­рых имеются инспекции по ценам. Кроме того, такой контроль могут проводить государственные инспекции по торговле, качеству това­ров и защите прав потребителей при органах торговли, как в центре, так и на местах.

2. Общественный, проводимый обществами потребителей. Приня­тым в Российской Федерации законом о защите прав потребителей предусматриваются определенные права по контролю за ценами со стороны обществ потребителей.

? Вопросы для самопроверки

1. В чем состоит сущность двух противоположных теорий цены?

2. Каковы место и роль цены в рыночной экономике?

3. В чем выражаются принципиальные отличия формирования цен в условиях рынка и в плановой экономике?

4. Охарактеризуйте стратегический и тактический факторы фор­мирования динамики цен?

5. Расскажите о свободных (договорных) ценах и перечислите ус­ловия, необходимые для нормального перехода к этим ценам.

6. Дайте определение функции цены, перечислите их и назовите те из них, которые наиболее адекватны рыночной экономике.

7. Определите, что такое методология ценообразования, и охарак­теризуйте ее составные элементы.

ГЛАВА 2

КЛАССИФИКАЦИЯ ЦЕН И ИХ СИСТЕМА

Виды цен и их классификация. Состав и структура цен

В зависимости от ряда экономических признаков в переходный период все цены классифицируются по видам и разновидностям.

Первым и важнейшим признаком классификации цен является их дифференциация в соответствии с обслуживаемой сферой товарного обращения.

В зависимости от этого признака цены подразделяются на следу­ющие основные виды:

· оптовые цены на продукцию промышленности;

· цены на строительную продукцию;

· закупочные цены на сельскохозяйственную продукцию;

· тарифы грузового и пассажирского транспорта;

· розничные цены;

· тарифы на коммунальные и бытовые услуги, оказываемые на­селению;

· цены, обслуживающие внешнеторговый оборот (экспортные и импортные цены).

Оптовые цены на продукцию промышленности - цены, по кото­рым реализуется и закупается продукция предприятий, фирм и орга­низаций промышленности независимо от форм собственности в по­рядке оптового оборота. Продукция продается и покупается оптовы­ми партиями со сменой форм собственности, чего не было при административном ценообразовании. В этом принципиальное отли­чие оптовых цен в условиях перехода к рыночным отношениям.

Оптовые цены на продукцию промышленности в свою очередь подразделяются на два подвида:

· оптовая цена предприятия (отпускная цена);

· оптовая цена промышленности.

Оптовая цена предприятия (отпускная цена) - цена изготовителя продукции, по которой предприятие реализует произведенную про­дукцию оптово-сбытовым организациям или другим предприятиям. В условиях перехода к рынку эти цены призваны обеспечивать воз­можность дальнейшей хозяйственной деятельности предприятиям и организациям. Другими словами, реализуя свою продукцию по опто­вым ценам, предприятие или фирма должны возместить свои издерж­ки производства и реализации и получить такой размер прибыли, который бы позволил им выжить в условиях рынка. Прибыль являет­ся важнейшим элементом цены.

Получение прибыли - главный побудительный мотив любой фор­мы предпринимательства. В условиях рыночной экономики, конку­ренции существует объективная тенденция к получению максималь­ной прибыли.

Необходимый размер прибыли для предприятия (фирмы) опреде­ляется потребностями его развития и не может быть меньше мини­мально допустимого уровня, обеспечивающего нормальный процесс воспроизводства. В противном случае в условиях жесткой конкурен­ции предприятие может разориться и стать банкротом.

Если в плановой экономике допустимо существование низкорен­табельных и нерентабельных предприятий (а их в дореформенный период было около 15% от общего числа), живущих за счет дотаций из бюджета, то в рыночных условиях их практически не может быть, за редким исключением, когда государство с целью поддержания при­оритетных отраслей и производств вынуждено выделять дотации предприятиям этих отраслей.

В условиях рынка, в отличие от плановой экономики, никаких нормативов прибыли, рентабельности «сверху» не устанавливается, за исключением продукции отраслей и предприятий-монополистов, по которой осуществляется регулирование цен государством.

Норма прибыли формируется на рынке в результате конкуренции товаропроизводителей, и она может меняться и фактически меняется под воздействием множества конъюнктурных факторов. Предприя­тия стремятся максимизировать размер прибыли. Они производят оценку спроса, качества товаров, издержек производства и реализа­ции применительно к разным условиям цен и выбирают такую цену, которая может обеспечить возмещение затрат и максимально возмож­ную прибыль.

Однако полной гарантии предприятию (фирме) в том, что оно по­лучит запланированный размер прибыли, никто дать не может, так как коммерческий успех его деятельности зависит от многих рыночных факторов, предугадать действие которых весьма сложно, тем более, что многие из них являются довольно подвижными. Поэтому конечный экономический результат деятельности предприятия может оказаться как положительным (прибыль), так и отрицательным (убы­ток).

На основе оптовых цен предприятия (отпускных цен) производит­ся планирование, анализ и расчет стоимостных показателей работы предприятия (фирмы). Оптовая (отпускная) цена предприятия состо­ит из себестоимости (издержек производства и реализации), прибы­ли, акциза (по подакцизным товарам) и НДС.

Цена изготовителя продукции обращена к производству, тесно связана с ним.

Разновидностью оптовой цены предприятия-изготовителя являет­ся трансфертная цена.

Трансфертная цена применяется при совершении коммерческих операций между подразделениями одной и той же фирмы или пред­приятия. Она может использоваться как в отношении готовых изде­лий, полуфабрикатов, сырья, так и в отношении услуг, в том числе управленческих платежей и процентов за кредит.

В последние годы трансфертные цены получают большое распро­странение, поскольку внутрифирменная торговля становится все бо­лее важным элементом международной торговли. Так, внутрифир­менная торговля широко осуществляется между американскими ком­паниями и их филиалами, находящимися в других странах. Таким же образом действуют и другие страны на территории США.

Использование трансфертных цен может оказывать существенное влияние на конкурентоспособность фирмы на рынке. Так, путем сни­жения цен на сырье и материалы, поставляемые дочерними предпри­ятиями, можно заметно повысить конкурентоспособность конечного товара.

Пониженные трансфертные цены иногда применяются также для уменьшения таможенных пошлин и др. Однако это противоречит ан­тимонопольному законодательству и может быть наказуемо.

Оптовые цены промышленности - цены, по которым предприя­тия и организации-потребители оплачивают продукцию снабженческо-сбытовым (оптовым) организациям.

Оптовая цена промышленности помимо оптовой (отпускной) цены включает в себя снабженческо-сбытовую (оптовую) наценку или скид­ку и НДС. Снабженческо-сбытовая (оптовая) наценка или скидка - это цена на услугу по снабжению и сбыту; как любая цена она должна компенсировать издержки снабженческо-сбытовых или оптовых организаций и обеспечить им прибыль.

Если цены изготовителей продукции больше тяготеют к производ­ству, то оптовые цены промышленности теснее связаны со сферой обращения (оптовой торговлей).

Разновидностью оптовой цены промышленности является цена биржевого товара (или биржевых сделок). Эта цена формируется на базе биржевой котировки и надбавок или скидок с нее в зависимости от качества товаров, расстояния товара от места поставки, предус­мотренного биржевым контрактом.

Таким образом, цены различаются в зависимости от того, на ка­кой стадии товародвижения они формируются. Обычно массовый товар проходит три стадии товародвижения:

· предприятие - оптовая торговля;

· оптовая торговля - розничная торговля;

· розничная торговля - потребители.

Этим стадиям товародвижения соответствуют три вида цен:

· оптовая цена предприятия (отпускная цена), ее еще называют це­ной изготовителя;

· оптовая цена промышленности;

· розничная цена (о ней речь пойдет дальше).

Цены на строительную продукцию. Продукция строительства оце­нивается по трем видам цен:

1) сметная стоимость - предельный размер затрат на строитель­ство каждого объекта;

2) прейскурантная цена - усредненная сметная стоимость едини­цы конечной продукции типового строительного объекта (за 1 кв.м жилой площади, 1 кв.м полезной площади, 1 кв.м малярных работ и др.);

3) договорная цена, устанавливаемая по договоренности между заказчиками и подрядчиками; сфера действия этой цены все более расширяется с развитием рыночных отношений, соответственно су­жается сфера действия других видов цен на строительную продукцию.

Закупочные цены - это цены (оптовые), по которым реализуется сельскохозяйственная продукция сельскохозяйственными предприя­тиями, фермерами и населением. На практике закупочные цены для отдельных хозяйств трансформируются в средние цены фактической реализации, в которых учтены цены и количество продукции, про­данной по различным каналам реализации (заготовительным орга­низациям, по прямым связям с розничной торговлей, на колхозном рынке и др.). Закупочные цены - договорные (свободные) цены, они устанавливаются в зависимости от соотношения спроса и предложе­ния.

По своему составу закупочная цена состоит из: во-первых, себес­тоимости, во-вторых, размера прибыли, необходимого для продол­жения осуществления хозяйственной деятельности в условиях рыноч­ных отношений на основе не только простого, но и расширенного воспроизводства, и, в-третьих, НДС.

Важнейшим для развития сельского хозяйства является вопрос обеспечения ценового паритета в обмене продукцией между промыш­ленностью и сельским хозяйством, эквивалентности этого обмена, недопущения ценового противостояния между городом и селом. Этот паритет должен обеспечить через цены взаимовыгодный обмен про­дукцией между промышленностью и сельским хозяйством без потерь как для сельского хозяйства, так и для промышленности.

Ценовой паритет в течение длительного времени постоянно нару­шался, что приводило к значительным потерям в сельском хозяйстве и отрицательно сказывалось на его экономике, сдерживало развитие этой отрасли.

Наиболее ощутимые удары сельское хозяйство получает во время инфляционного роста цен. Дело в том, что результаты своего труда оно реализует один раз в году - осенью после уборки и продажи части урожая, а покупает необходимые материально-технические ресур­сы постоянно, на протяжении всего года в условиях непрерывного роста цен.

Поэтому в отношении сельского хозяйства необходимо постоян­ное проведение экономической и социальной поддержки со стороны государства (льготные кредиты, обеспечение материально-техническими ресурсами и т.д.). В РФ такая помощь оказывается, особенно в период посевных работ и уборки урожая (обеспечение топливом, удобрениями, сельскохозяйственной техникой и др.). Во многих эко­номически развитых странах, например в США, сельскому хозяйству оказывается финансовая поддержка (субвенции), а также помощь в виде закупок государством по гарантируемым ценам значительной части урожая.

Поэтому обеспечение ценового паритета, эквивалентности обме­на между сельским хозяйством и промышленностью должно быть предметом постоянного и пристального внимания со стороны государства, было и остается одним из центральных вопросов экономи­ческой политики страны.

Тарифы грузового и пассажирского транспорта - плата за пере­мещение грузов и пассажиров, взимаемая транспортными органи­зациями с отправителей грузов и населения. Составные элементы тарифа - издержки и прибыль транспортных организаций и НДС.

Особенностью формирования издержек в этой отрасли является то, что затраты грузового транспорта состоят из двух частей: ставки за начально-конечные операции (погрузка и выгрузка) и ставки за движенческую операцию (транспортировка грузов).

Розничные цены - цены, по которым товары реализуются в роз­ничной торговой сети населению, предприятиям и организациям, они являются конечными; по этим ценам товары выбывают из сфе­ры обращения и потребляются в домашнем хозяйстве или в произ­водстве.

Состав розничной цены характеризуется следующими экономичес­кими элементами, ее образующими: оптовой ценой промышленнос­ти, НДС и торговой надбавкой или торговой скидкой, а также нало­гом с продаж. Торговая надбавка состоит из издержек торговых орга­низаций и их прибыли для продолжения их деятельности. Торговая надбавка устанавливается предприятиями розничной торговли в про­центах к ценам приобретения товаров (с НДС).

Схематично весь процесс ценообразования можно представить следующим образом:

Издержки (себестоимость) предприятия

Прибыль

Снабженческо-сбытовая, или оптовая, наценка (скидка)

Торговая надбавка (скидка)

Издержки

Прибыль

Издержки

Прибыль

Оптовая(отпускная) цена предприятия

Оптовая цена промышленности

Розничная цена

Нетрудно заметить, что каждый последующий вид цены включает в себя предыдущий.

Следует подчеркнуть, что на каждой стадии реализации (оборо­та) товара в цену дополнительно включается налог на добавленную стоимость, а также акциз (по подакцизным товарам), который уплачивается в бюджет предприятием - изготовителем товара.

Следует отметить, что, являясь косвенным налогом, НДС образу­ется в каждом звене товародвижения и аккумулируется в розничной цене. Он оплачивается конечным потребителем, т.е. населением или государством. Этот налог, как правило, составляет 20%, но имеются льготные ставки его по отдельным группам товаров (некоторые про­дукты питания, медикаменты, товары детского ассортимента и некоторые другие).

Доля косвенных налогов в цене достигает от 90% по алкогольной продукции до 10% по основным продуктам питания.

С либерализацией цен в результате отрыва их от сложившегося уровня издержек производства и обращения, при постоянном сниже­нии объемов производства в натуральном выражении НДС полностью утратил связь с действительным процессом возрастания стоимо­сти. НДС продолжает оставаться ценовой надбавкой.

НДС и акцизы наряду с налогом на прибыль и таможенной по­шлиной являются основными доходными статьями бюджетов.

Для правильного понимания категории цены следует различать понятия состав цены и структура цены. Состав цены характеризуется ее экономическими элементами (себестоимость, прибыль и т.д.), вы­раженными их абсолютными значениями, например в рублях. В от­личие от состава цены, структура цены есть соотношение отдельных элементов цены, выраженное в процентах, или удельный вес этих эле­ментов в цене товара. Так, если цену взять за 100%), то себестоимость по отношению к цене составит, например, 70%, а прибыль - 20% и т.д.

Разновидностью розничной цены является аукционная цена.

Аукционная цена - цена товара, проданного на аукционе. Она может существенно отличаться от рыночной цены (быть многократ­но выше ее), поскольку отражает уникальные и редкие свойства и признаки товаров и в значительной степени зависит от уровня про­фессионализма лица, проводящего аукцион.

Кроме продажной цены имеется еще цена потребления или издер­жки потребления. Дело в том, что недостаточно купить товар, чтобы удовлетворить потребность. По многим товарам, особенно длительного пользования, необходимо еще осуществить затраты по эксплуа­тации - расходы на обслуживание, ремонт, запасные части, топли­во, электроэнергию и т.д. Поэтому расходы потребителя состоят из двух частей - рыночной цены товара и цены потребления, включаю­щей затраты, связанные с потреблением товара. Цена потребления по товарам длительного пользования, как правило, намного выше продажной цены. Продажная цена от общих расходов по эксплуата­ции за весь срок службы, например легкового транспорта, составляет 20%, а бытового холодильника - 10%.

Относительно низкая продажная цена на товар еще не свидетель­ствует о том, что она выгодна для покупателя. Рыночная цена может быть относительно низкой, однако расходы по эксплуатации изде­лия (цена потребления) могут оказаться довольно высокими. В ре­зультате совокупная цена может быть также высокой. Поэтому цена потребления нередко выступает важным фактором конкурентности любого товара.

В условиях рынка важную роль при формировании цены играет полезность товара. Дело в том, что покупателя интересует не товар как таковой, а то, в какой степени он будет удовлетворять его потребности, - т.е. полезность товара. Обычно покупают не товар или услугу, а пользу, которую можно из них извлечь. Покупатель на рын­ке встречает ряд вариантов удовлетворения своих потребностей. Сравнивая эти варианты, он выбирает наиболее предпочтительный для себя. Главным ограничителем выбора покупателя являются его денежные доходы. Покупатель стремится получить максимальную полезность при ограниченном денежном доходе, т.е. израсходовать деньги на покупку товара или услуги с наибольшей эффективностью.

Различают общую и предельную полезность. Теоретическую раз­работку проблемы полезности осуществили англичане У. Джевонс и А. Маршалл, австрийцы К. Менгер, Ф. фон Визер и Е. фон Бём-Баверк, швейцарец Л. Вальрас и др.

Согласно этой теории, величина ценности каждого товара или ус­луги определяется величиной их пользы для конкретного потребите­ля. При этом имеется в виду не величина полезности как таковая, а предельная полезность товара или услуги.

Предельная полезность товара или услуги - это полезность еди­ницы (наименьшая польза) из имеющегося запаса данного вида това­ра или услуги.

Общая полезность - это сумма предельных полезностей (или по­лезность всех имеющихся в наличии товаров и услуг).

С увеличением общего количества товаров или услуг, которыми располагает потребитель, предельная полезность уменьшается, а об­щая - увеличивается. Предельная полезность также уменьшается при переходе от удовлетворения насущных потребностей к менее насущ­ным.

Как уже отмечалось, выбор потребителя всегда ограничен дохо­дом, а также ценами. Равный полезный эффект для покупателя мож­но выразить соотношением:

где Па и Пв - предельная полезность товаров А и В,

Ца и Цв - цены товаров А и В.

Покупатель стремится получить максимальную полезность, поку­пая такой товар или услугу, для которых отношение предельной по­лезности к цене одинаково.

В практике хозяйствования соотношение цены и полезности това­ра учитывается, в частности, благодаря использованию параметри­ческих методов ценообразования, таких как: 1) метод удельной цены; 2) балловый метод; 3) метод регрессионного анализа.

Цены на бытовые и коммунальные услуги - это плата за различ­ного рода услуги, оказываемые населению бытовыми и коммуналь­ными службами. К ним относятся: цены на услуги прачечных, парикмахерских, химчисток, цены на ремонт одежды и обуви, а также пла­та за квартиру, телефон и пр.

Цены на эти услуги включают в себя себестоимость, прибыль и НДС.

Классификация цен в зависимости от территории действия. В соответствии с этим признаком различают:

· цены единые или поясные;

· цены региональные и местные.

Единые или поясные цены устанавливаются и регулируются госу­дарственными органами. Речь идет о таких видах продукции и услуг, как, например, газ, электроэнергия, транспорт, квартирная плата и некоторые другие.

Региональные и местные цены регулируются региональными орга­нами власти и управления. В процессе формирования эти цены ори­ентируются на издержки производства и реализации, складывающи­еся в данном регионе. Региональными являются цены и тарифы на подавляющее большинство коммунальных и бытовых услуг, оказы­ваемых населению.

Региональными являются закупочные цены на продукцию сельс­кого хозяйства.

Классификация цен в зависимости от порядка возмещения потре­бителем транспортных расходов по доставке грузов. Помимо издер­жек производства цена включает в себя издержки обращения, и в частности, расходы по транспортировке товаров до покупателя. Таким образом, географический фактор играет значительную роль в фор­мировании цены.

Исходя из этого экономического признака различают несколько видов цен.

1. Цена в месте производства продукции. По этой цене товар передается покупателю в том месте, где он был произведен, со всеми пра­вами на него и ответственностью. В этом случае покупатель оплачивает сверх цены все фактические расходы по транспортировке про­дукции до места назначения.

2. Единая цена с включением расходов по доставке. Этот метод установления цены предполагает формирование фирмой единой цены для всех покупателей, независимо от их местоположения, с включе­нием в нее одинаковой суммы транспортных расходов. Эта сумма рассчитывается как средняя стоимость всех перевозок. Единая цена особенно выгодна тем покупателям, которые удалены от места про­изводства товара и фактические транспортные расходы которых зна­чительно превышают средние.

3. Зональные цены. В соответствии с этим методом определения цен выделяется несколько географических зон и устанавливается еди­ная цена для клиентов, расположенных в границах одной зоны. Для каждой из зон эти цены являются различными, так как устанавлива­ются они в зависимости от величины транспортных расходов; по мере удаленности зоны цена возрастает.

4. Цены, определяемые на основе базисного пункта. Согласно это­му методу, предприятие (фирма) устанавливает в нескольких геогра­фических пунктах базисные цены на одну и ту же продукцию. Факти­ческие цены продажи рассчитываются путем прибавления к цене, ус­тановленной для ближайшего от заказчика базисного пункта, транспортных расходов по доставке товара к месту назначения.

При переходе общества к рынку появляется такой классификаци­онный признак, как степень свободы цен от воздействия государства при их определении. В зависимости от этого классификационного признака различают следующие виды цен.

1. Свободные цены - свободно складываются на рынке под воз­действием спроса и предложения независимо от какого бы то ни было прямого влияния государственных органов. Государство может воз­действовать на эти цены (их уровень) лишь косвенно - путем влия­ния на конъюнктуру рынка доступными ему способами, например, установить «правила игры» на рынке с помощью мер, ограничиваю­щих недобросовестную конкуренцию и монополизацию рынка. С этой целью вводится ряд запретов: на горизонтальное фиксирование цен, на вертикальное фиксирование цен, на ценовую дискриминацию, на демпинг, на недобросовестную ценовую рекламу.

Свободные цены устанавливаются по согласованию сторон. При их определении учитываются степень новизны товара, его полезность, качество, конъюнктура рынка. При этом фактический размер при­были зависит от уровня согласованной цены.

Свободные цены фиксируются в протоколах согласования цен или в договорах на поставку товара. Свободные цены могут быть пере­смотрены по согласованию сторон в зависимости от изменения цен на сырье, материалы и других факторов, влияющих на формирова­ние затрат.

2. Регулируемые цены - складываются под влиянием спроса и предложения, но испытывают при своем формировании определен­ное воздействие государственных органов, которое осуществляется методами либо прямого ограничения роста или снижения цен, либо путем регламентации рентабельности, либо путем установления пре­дельных надбавок или коэффициентов к фиксированным ценам прей­скуранта, либо путем установления предельных значений элементов цены, либо каким-нибудь аналогичным методом.

3. Фиксированные цены - прямо устанавливаются государством в лице каких-либо органов власти и управления (например, Мини­стерства экономического развития и торговли Российской Федера­ции или отдела (управления) цен региональных органов власти и уп­равления). Существуют такие формы фиксирования цен, как: прейс­курантные цены, «замораживание» рыночных свободных цен, фиксирование монопольных цен. Такие цены устанавливаются в эк­стремальных условиях (в случае войны, стихийных бедствий, кризиса в экономике, острого дефицита товаров и т.д.).

В переходный период к рыночной экономике преимущественно бу­дут действовать два вида цен: свободные (рыночные) и регулируе­мые. При этом их удельный вес в общей массе производимых и реали­зуемых товаров может меняться в зависимости от изменений, проис­ходящих в экономике страны.

Наиболее адекватными рыночной экономике являются свободные рыночные цены. Но перейти целиком только к ним нельзя. Да и нигде в мире этого и нет. Полностью свободное ценообразование идеально может происходить лишь на товарных рынках, где протекают эконо­мические процессы, наиболее полно отвечающие интересам экономи­ки, общества в целом. Но и с этом случае государство сохраняет за собой право при необходимости вмешиваться в процессы ценообра­зования и в зависимости от изменяющихся экономических условий переходить к регулируемым или даже фиксированным ценам.

После либерализации цен с 2 января 1992 г. сфера действия сво­бодных цен была резко расширена. На подавляющее большинство товаров в настоящее время действуют свободные цены.

Решениями Российского Правительства предусмотрено, что круг потребительских товаров, продаваемых по свободным ценам, может расширяться или, наоборот, сужаться, и по ним могут вводиться ре­гулируемые цены. Такое право было предоставлено, например, реги­ональным органам власти и управления в Татарстане, Башкортоста­не, Ульяновской области и др. Регулирование цен в отдельных регио­нах во многом зависит от наличия на местах товарных ресурсов и финансовых возможностей.

В то же время нельзя обойтись и без цен, регулируемых государ­ством. Дело в том, что контролировать систему, не «привязанную» к каким-либо ценам на базовые виды продукции, необычайно трудно, особенно на первых этапах перехода к рынку. Цены будут постоянно стремиться «уходить», и они довольно часто «уходят» от намеченных уровней и соотношений в какую-либо сторону (чаще в сторону повы­шения).

Поэтому цены на отдельные важнейшие, базовые виды товаров должны регулироваться (а иногда и фиксироваться на определенный период времени) государством. К этим видам продукции могут быть отнесены нефть и нефтепродукты, газ, электроэнергия, хлеб и неко­торые другие.

Политика социальной защиты населения на определенных этапах развития требует прямого государственного регулирования рознич­ных цен на отдельные предметы потребления, прежде всего на те, ко­торые определяют прожиточный минимум населения (хлеб, молоко, сахар, растительное масло и некоторые другие). В период перехода общества к рыночной экономике проблема социальной защищеннос­ти отдельных групп населения от роста розничных цен и инфляции приобретает особую остроту и должна являться объектом присталь­ного внимания со стороны государства. Это тем более актуально для нас, что названная проблема в России еще далека от разрешения.

Классификация цен в зависимости от степени новизны товара. В соответствии с этим признаком различают цены на новые товары и товары, реализуемые на рынке относительно долгое время.

По новым товарам практикой рыночного ценообразования мно­гих стран выработаны определенные виды и методы образования цен.

При выпуске на рынок нового товара предприятие или фирма выбирает, как правило, одну из двух альтернативных стратегий - «снятия сливок» или «проникновения на рынок».

1. Цена «снятия сливок». Согласно этому методу, с самого начала изготовления и появления нового товара на рынке, на него устанав­ливается максимально высокая цена в расчете на потребителя, гото­вого купить этот товар по такой цене.

Цена снижается лишь после того, как спрос по максимальной цене оказывается удовлетворенным. Снижение цены позволяет увеличить зону продажи - привлечь новых покупателей.

Преимущества метода «снятия сливок»:

1) высокая цена обеспечивает достаточно большой размер при­были даже при существенных издержках в первый период выпуска товара;

2) высокая цена позволяет сдерживать покупательский спрос, так как при более низкой цене предприятие (фирма) не смогло бы полно­стью удовлетворить потребность в товаре в связи с ограниченностью своих производственных возможностей;

3) высокая первоначальная цена способствует созданию «имиджа» качественного товара, что может в дальнейшем существенно облег­чить его реализацию при снижении цены;

4) повышенная цена способствует увеличению спроса на престиж­ный товар;

5) ошибка в завышенной цене может быть исправлена путем ее сни­жения - покупатели более благосклонно относятся к снижению цены, нежели к ее повышению.

Основным недостатком этой стратегии ценообразования является то, что высокая цена привлекает конкурентов. Поэтому цену «снятия сливок» можно успешно использовать при определенном ограничении конкуренции. Условием успеха является также достаточный спрос.

2. Цена «проникновения (внедрения) на рынок». С помощью этого метода предприятие (фирма) устанавливает значительно более низкую цену по сравнению с ценами на аналогичные товары конкурентов. Использование такой цены направлено на то, чтобы привлечь макси­мальное число покупателей и занять как можно большую долю рын­ка. Такая стратегия возможна при больших объемах выпуска това­ров, которые позволяют возмещать общей массой прибыли потери ее на отдельном изделии. А это, в свою очередь, требует значительных финансовых затрат, что делает цену «проникновения на рынок» по­чти неприемлемой для мелких и средних предприятий (фирм), не располагающих такими финансовыми возможностями. Использование этого метода дает эффект при эластичном спросе, а также при усло­вии, что рост объемов производства обеспечивает снижение издержек.

3. «Психологическая» цена. Устанавливая цену, продавец должен учитывать психологию восприятия цены покупателем. «Психологичес­кая» цена на товар обычно чуть ниже круглой суммы. Многие маркетологи уверены, что цена должна обязательно выражаться нечетным числом. Например, 99, а не 100 руб., 599, а не 600 руб. и т.д. В результа­те у покупателя создается впечатление: а) очень точного определения затрат на производство и невозможности обмана; б) более низкой цены, уступки покупателю и выигрыша для него. Учитывается также и другой психологический момент: покупатели любят получать сдачу.

В действительности в выигрыше остается продавец: количество проданных товаров и соответственно сумма полученной прибыли у него возрастают.

4. Цена «следования за лидером» в отрасли или на рынке. В соот­ветствии с этой стратегией ценообразования цена на товар устанав­ливается примерно на уровне цены главного конкурента - как пра­вило, ведущей фирмы отрасли, доминирующей на рынке. При этом цена не должна превышать цену, предлагаемую лидером, т.е. глав­ным конкурентом. На взаимозаменяемую продукцию (бензин) устанавливается одинаковая цена. Если товары близки друг другу по по­требительским характеристикам (автомобили), то в ценах могут быть некоторые различия. Лидерство в ценах обеспечивается только в том случае, если фирма имеет явные преимущества перед конкурентами либо по объемам производства товаров, либо по уровню издержек.

5. Цена с возмещением издержек производства. В данном случае фирма устанавливает цену на свой товар, основываясь на фактичес­ких издержках производства и средней норме прибыли на рынке или в отрасли. Цена устанавливается по формуле:

Ц = И + Р + Н (И + Р),

где И - издержки производства;

Р - административные расходы и расходы по реализации;

Н - средняя норма прибыли на данном рынке или в отрасли.

6. Престижная цена - устанавливается на высококачественные товары известной фирмы (одежда модельеров Зайцева, Юдашкина), обладающие уникальными свойствами (в данном случае модели). Цены устанавливаются на очень высоком уровне.

Выбор одного из названных методов определения цены осуществ­ляется руководством фирмы; при этом должны учитываться многие факторы, основными из которых являются:

· скорость внедрения на рынок нового товара;

· доля рынка сбыта, контролируемая этой фирмой;

· характер реализуемого товара (степень новизны, взаимозаменя­емость с другими товарами и др.);

· период окупаемости инвестиций;

· конкретные условия рынка (степень монополизации, ценовая эластичность спроса, круг потребителей и др.);

· положение фирмы в соответствующей отрасли (финансовое по­ложение, связи с другими производителями и др.).

На товары, реализуемые на рынке относительно длительное вре­мя, устанавливаются следующие виды цен:

1. Скользящая или падающая цена - устанавливается почти в прямой зависимости от соотношения спроса и предложения. По мере насыщения рынка она снижается (особенно оптовая цена; розничная цена может быть относительно стабильной). Такой метод установле­ния цены применяется чаще всего по отношению к товарам первой необходимости. В этом случае тесно взаимодействуют цены на това­ры и объем их производства. Чем больше объем выпуска продукции, тем обширнее у фирмы возможности для снижения издержек и в ко­нечном счете - цены.

Однако при таком методе определения цены требуется:

· затруднить появление на рынке конкурента;

· постоянно повышать качество товаров;

· сокращать издержки производства.

2. Долговременная цена - устанавливается на товары массового спроса. Она не подвержена изменениям на протяжении долгого вре­мени. Однако в зависимости от рыночной конъюнктуры в товары могут вноситься изменения (уменьшаться их размер, незначительно ухудшаться качество) при неизменной цене.

3. Цены потребительского сегмента рынка. Суть этого метода оп­ределения цены состоит в следующем: на примерно одни и те же виды товаров и услуг, которые реализуются различным социальным груп­пам населения с разным уровнем доходов, устанавливаются неодина­ковые цены - например, на различные модификации легковых авто­мобилей, на авиабилеты, на билеты в театры и т.д. Основная пробле­ма в этом случае состоит в определении правильных соотношений цен на различные по качеству товары и услуги.

4. Гибкая цена - меняется в зависимости от соотношения спроса и предложения на рынке. Использование такой цены возможно при сильных колебаниях спроса и предложения в относительно короткие сроки, например, в течение дня при продаже отдельных скоропортя­щихся продуктов (овощей, свежей рыбы, молочных продуктов, цве­тов и т.д.).

Применение этой цены дает эффект тогда, когда право по приня­тию решения по ценам дано самому нижнему уровню управления (не­посредственно продавцу).

Чем больше уровней управления у фирмы, тем больше времени требуется ей для принятия решений и тем меньше шансов добиться успеха при использовании этой цены.

5. Преимущественная цена. Метод определения этой цены предус­матривает для фирм, занимающих доминирующее положение (доля рынка 70-80%) на рынке, определенное снижение цен на свои това­ры. Такие фирмы могут обеспечить значительное снижение издержек производства за счет роста объемов выпуска и сокращения расходов по реализации товаров.

Главные цели, которые при этом ставятся фирмой:

· предотвратить внедрение на рынок новых конкурентов;

· заставить конкурентов платить большую цену за право внедре­ния на рынок, а это доступно далеко не каждому конкуренту.

6. Цены на изделия, выпуск которых прекращен. Речь идет не о распродаже по сниженным ценам, а о продаже снятых с производства товаров ограниченному кругу потребителей, нуждающихся именно в них. Цены на такие товары (например, запасные части к легковым автомобилям и грузовикам самых разных марок и моделей, выпуск которых завершен) выше, чем на обычные.

7. Цена, установленная ниже, чем у большинства предприятий. Такая цена определяется на товары, дополняющие другой товар, ко­торый реализуется по обычной цене. Эта цена используется как рек­лама. Например, паровозик с вагончиками от детской железной до­роги продается по пониженной цене. Покупатель учитывает преиму­щества и выгоду покупки товара, оснащенного дополнительными устройствами, и приобретает его.

8. Договорная цена. Суть этого метода определения цены состоит в том, что покупателю предлагаются какие-либо льготы и скидки по сравнению с обычной ценой. Например, при покупке двух видеокас­сет третья дается бесплатно. У покупателя создается впечатление, что он получил значительную выгоду, приобретая данный товар в боль­шем количестве, чем ему необходимо. Фактически же выгоду получа­ет продавец, так как у него увеличивается товарооборот и повышает­ся прибыль.

Цены, обслуживающие внешнеторговый оборот, обладают следу­ющими специфическими чертами:

1) отражают внешнеэкономические связи государства с другими странами;

2) находятся в зависимости от цен мировых рынков, отражающих условия производства и реализации мирового хозяйства.

Внешнеторговые цены используются при экспорте товаров и их импорте. Внешнеторговые сделки осуществляются, как правило, на базе цен основных мировых товарных рынков.

Мировая цена есть денежное выражение мировой интернациональ­ной стоимости товара. Она формируется под воздействием спроса и предложения того или иного товара на мировом рынке, колебаний валютных курсов и т.д.

Мировые цены находятся под значительным влиянием государ­ства, которое проводит регулирование внешнеэкономической дея­тельности через лицензирование, квотирование, субсидирование экс­порта и импорта. На мировые цены большое влияние оказывает инф­ляция.

В структуре экспорта России в нынешних условиях преобладаю­щее место занимают нефть, газ, лес и другие виды сырья. Особое зна­чение в системе мировых цен имеют цены на экспортируемые товары. На них действуют два основных вида цен:

1) цена франко - станция отправления;

2) цена франко - станция назначения.

Эти цены различаются методами возмещения транспортных рас­ходов и каждая из них имеет много разновидностей.

На экспортируемые товары внутри страны устанавливаются спе­циальные цены и надбавки к ним.

На импортируемые товары цены устанавливаются на основе им­портной (контрактной) стоимости с включением расходов по закупке и доставке товаров до границы в валюте страны экспортера. Затем на территории России импортная стоимость пересчитывается в рубли по официальному курсу Центрального банка. К ней добавляются налог на импорт, таможенная пошлина, акцизы, НДС и другие платежи.

Розничные цены на импортные потребительские товары устанав­ливаются внутри страны, как правило, свободными, исходя из соот­ношения спроса и предложения.

Уровень мировых цен учитывается и в розничных ценах, и в тари­фах на услуги, например, в гостиницах для иностранцев, при прода­же потребительских товаров на иностранную валюту в специальных валютных магазинах.

Несколько особняком стоят цены, используемые в учете и статис­тике. Статистика цен применяет методы статистического наблюде­ния, изучения и анализа всех сложных явлений ценообразования и функционирования цен. К основным конкретным задачам статисти­ки цен относится наблюдение за уровнем и динамикой цен путем сис­тематизации и нахождения их средних значений в динамических ря­дах. Органы статистики осуществляют регистрацию цен. Регистри­руемые цены используются для расчетов индексов цен. Производится также изучение цен по их ценообразующим элементам, т.е. методом разработки структуры цен.

К ценам, используемым в учете и статистике, относятся: индексы цен, текущие, средние цены, сопоставимые и неизменные цены. Эти виды цен позволяют выявлять и анализировать тенденции в динами­ке цен, измерять динамику физических объемов производства и реа­лизации товаров и услуг, осуществлять контроль и анализ выполне­ния стоимостных показателей. Цены статистического учета являются агрегированными, обобщенными.

В настоящее время в условиях инфляционного роста цен большое значение приобретают расчеты индексов цен и, в частности, индекса потребительских цен, характеризующего стоимость жизни населения и имеющего в связи с этим социальный характер.

Индексы цен производителей (индексы оптовых цен предприятий, индексы цен капитальных вложений, индексы цен на продукцию сель­ского хозяйства, индексы транспортных тарифов и др.), а также ин­дексы потребительских цен используются для оценки показателей системы национальных счетов и, прежде всего, валового внутреннего продукта, что очень важно для анализа развития экономики.

Существуют также лимитные (предельно допустимые) цены, кото­рые устанавливаются на стадии проектирования новых изделий. Они являются исходными при определении оптовых цен на эти изделия.

Имеются также проектные и ориентировочные цены, используе­мые в период разработки изделий, когда еще нет утвержденной (со­гласованной) цены.

Научно-исследовательскими организациями, разрабатывающими прогнозы развития отдельных отраслей и производств, определяют­ся прогнозные цены. В условиях рыночных отношений их роль значительно возрастает.

Система цен и признаки, лежащие в ее основе

Все действующие в экономике цены взаимосвязаны и образуют единую систему, которая находится в постоянном движении под воз­действием множества рыночных факторов. Эта система состоит из отдельных блоков взаимозависимых и взаимодействующих цен. Наиболее важными и основными блоками единой системы цен яв­ляются:

· оптовые цены;

· закупочные цены;

· розничные цены;

· тарифы на услуги транспорта.

Основные блоки цен в свою очередь включают в себя ряд подбло­ков. Так, блок оптовых цен подразделяется на два подблока - опто­вые (отпускные) цены предприятия и оптовые цены промышленнос­ти. А блок тарифов транспорта состоит из нескольких подблоков - тарифы ж/д транспорта, тарифы морского транспорта, тарифы реч­ного транспорта, тарифы автотранспорта и т.д.

В основе взаимосвязи всех цен, образующих единую систему, ле­жит принцип «сообщающихся сосудов»: изменение цен в одном из основных блоков данной системы довольно быстро передается «по цепочке» во все другие блоки цен.

Ведущую и определяющую роль во всей системе цен играют цены на продукцию базовых отраслей промышленности. К ним относятся топливно-энергетические отрасли (угольная, нефтяная, газовая, элек­троэнергетика), а также отрасли металлургии. Так, изменение цен на энергоносители находит быстрое отражение в уровне цен всех без ис­ключения отраслей экономики. Большое влияние на цены в отраслях легкой и пищевой промышленности оказывает динамика закупочных цен на продукцию отраслей сельского хозяйства.

Различные блоки цен, входящие в систему цен, имеют не только прямую, но и обратную связь. Например, повышение цен в топлив­ном комплексе через определенное время возвращается в эти отрасли в виде удорожания материально-технических ресурсов (машин, обо­рудования, электроэнергии и др.), потребляемых ими.

В условиях административной экономики повышение цен в на­званных отраслях часто блокировалось с помощью финансовой сис­темы путем предоставления дотаций отраслям, потребляющим энергоносители (сельское хозяйство, отрасли, производящие потребитель­ские товары и некоторые другие).

В условиях перехода к рынку дотаций в таких широких масшта­бах, как прежде, быть не может, так как это привело бы к искусствен­ному искажению структуры и динамики цен, материально-вещественных и стоимостных пропорций во многих отраслях экономики, что противоречит самой сути рыночных отношений. Отмена массовых дотаций значительно усилила взаимозависимость всех видов цен, входящих в единую систему, сделала ее более гибкой и динамичной, бо­лее адекватной требованиям рынка.

Чем вызвана столь тесная взаимосвязь и взаимозависимость цен, входящих в единую систему?

Она обусловлена в основном двумя важными обстоятельствами.

1. Все цены формируются на единой методологической основе. Этой основой являются законы стоимости, спроса и предложения.

2. Все предприятия (фирмы), производства и отрасли, хозяйствен­ная деятельность которых обслуживается ценами, взаимосвязаны и образуют в конечном счете единый хозяйственный комплекс. Взаи­мосвязь предприятий, отраслей может быть самой разнообразной: производственной, экономической, технологической и др.

Вместе с тем взаимосвязь и взаимозависимость цен в единой сис­теме не исключает и самостоятельного движения отдельных блоков цен и цен на конкретные товары внутри этих блоков, а, наоборот, предполагает такое движение.

Необходимо отметить довольно тесную связь между системой цен и экономической средой, в которой действуют цены. Эта среда вклю­чает: товарное производство, различные формы собственности, кон­куренцию, которые и составляют основу рыночной экономики.

Система цен характеризуется такими показателями, как уровень цен, структура цен, динамика цен.

? Вопросы для самопроверки

1. Дайте характеристику основных видов цен в зависимости от обслуживаемой сферы товарного обращения.

2. Перечислите элементы оптовой (отпускной) цены предприятия, оптовой цены промышленности, закупочной и розничной цены и дай­те определение состава и структуры цены.

3. Охарактеризуйте цену потребления, покажите, чем она отлича­ется от продажной (рыночной) цены.

4. Назовите виды цен в зависимости от территории их действия.

5. Расскажите о видах цен в зависимости от порядка возмещения потребителем транспортных расходов.

6. Назовите виды цен по степени их свободы от воздействия госу­дарства и дайте им характеристику.

7. Охарактеризуйте виды цен на новые товары.

8. Перечислите виды цен на товары, реализуемые на рынке отно­сительно продолжительное время, и дайте им характеристику.

9. Дайте характеристику экспортных и импортных цен.

10. Что такое система цен и каковы ее признаки?

11. Какие причины вызывают взаимосвязь и взаимозависимость различных видов (блоков) цен?

ГЛАВА 3

ЦЕНООБРАЗУЮЩИЕ ФАКТОРЫ

Взаимодействие цены и спроса

Состояние рыночной экономики, уровень и механизм развития всех инструментов рынка, в том числе и цены, описываются с помо­щью таких понятий, как спрос (Demand) и предложение (Supply).

Спрос является важнейшей категорией рыночной экономики, так как именно он в конечном счете определяет цену на различные това­ры, распределяет сырье и готовую продукцию.

Спрос - это желание и возможность потребителя купить товар или услугу в определенное время и в определенном месте. Следует раз­личать понятия «желание» и «спрос». Не всякое желание иметь товар является спросом. Желание только тогда превращается в спрос, ког­да подкрепляется финансовыми возможностями покупателя. Иными словами, рынок не реагирует на потребности, не обеспеченные плате­жеспособностью покупателя.

Объем спроса - это то количество товара (услуг), которое поку­патель готов приобрести при данных условиях в течение определен­ного промежутка времени.

Взаимосвязь между объемом спроса на товар и определяющими его факторами отражена в общей функции спроса и может быть пред­ставлена следующей формулой:

QDx =f(Px , Рy , ..., Рz , I, W, Тх, F, S, q), (1)

где QDx - объем спроса на товар Х в единицу времени;

Рx - цена товара X;

Рy , ..., Рz - цены товаров-заменителей и взаимодополняющих товаров;

I - доход покупателя;

W- уровень благосостояния, т.е. покупательная способность по­требителя;

Tx - вкусы и предпочтения покупателей;

F-потребительские ожидания;

S - сезонность потребности, удовлетворяемая данным товаром;

q - количество покупателей.

Закон спроса показывает связь между ценами и количеством това­ров и услуг, которые могут быть приобретены по каждой из данных цен. При прочих равных условиях по низкой цене удастся продать больше товаров, чем по высокой.

Поэтому между рыночной ценой товара и тем его количеством, которое может быть куплено по этой цене, устанавливается строгое соотношение. Эту взаимосвязь можно представить в виде шкалы спроса, показывающей, какое количество товара будет куплено по различным ценам (табл. 1).

Таблица 1

Соотношение цены и количества проданного товара А на рынке

Цена (Price) за единицу товара А в денежном выражении

Спрос (Quantity) - количество проданного товара А

50

40

30

20

10

10

30

50

75

90

Такое изменение спроса (или количества единиц купленного това­ра А) объясняется следующими обстоятельствами:

· по низкой цене купить товар может большее число потребите­лей;

· низкие цены заставят многих покупателей предпочесть данный товар другому;

· если цены на товар будут высокими, определенное число поку­пателей откажутся от покупки.

Используя данные, приведенные в табл. 1, можно построить кри­вую спроса DD (рис. 1)* . По оси ОХ отложены объемы продаж некоторого товара X, по оси О Y- цены на единицу данного товара. Кри­вая спроса DD раскрывает связь между ценой (Р) и количеством то­вара (Q), которое будет приобретено покупателем по данной цене.

В учебных целях кривую спроса обычно изображают в виде прямой линии, описы­ваемой уравнением QD = а - bх.

Кривая спроса показывает, что между ценой товара и его количе­ством устанавливается обратно пропорциональная зависимость. Чем выше цена, тем меньше товаров по этой цене может быть куплено. Увеличение количества товара в продаже вызывает снижение цены на него.

Рис. 1. Кривые спроса и предложения

Если изменяется цена товара (Рx), то при прочих равных условиях изменяется величина спроса на него и движение идет по кривой спроса.

Если допустить, что в какой-то период времени все факторы, кро­ме первого, в выражении (1) неизменны, то объем спроса реально бу­дет зависеть только от изменения цены. Таким образом осуществля­ется переход от общей функции спроса к функции спроса от цены QDx=f(Px).

В случае изменения других факторов (кроме цены) изменяется сам спрос и, следовательно, положение кривой спроса: при падении спро­са кривая спроса сдвигается вниз и влево (DD), а при его повышении - вверх и вправо (D1D1).

Таким образом, «изменение в спросе» нельзя смешивать с «изме­нением объема спроса». Изменение объема спроса означает движе­ние по кривой спроса, тогда как изменение в спросе выражается в смещении всей кривой спроса влево или вправо.

На изменение спроса влияют многие неценовые факторы. Наибо­лее существенное воздействие на поведение покупателей оказывают следующие из них.

Цены взаимосвязанных товаров

Объем спроса на любой конкретный товар будет зависеть от изме­нения цен на взаимосвязанные товары. Конечный результат влияния изменения цены одного товара на объем спроса на другой товар за­висит от того, являются ли эти товары взаимозаменяемыми или взаи­модополняемыми .

Если увеличение цены одного товара влечет за собой рост объема спроса на другой при каждом значении цены, такие товары являются взаимозаменяемыми (товары-субституты)1. Повышение цены на то­вар-субститут сдвигает кривую спроса данного товара вправо.

1 Существует множество взаимозаменяемых товаров и услуг: рыба - мясо, кино - театры - телевидение, метро - такси и т.п.

Если увеличение цены одного товара вызывает снижение объема спроса на другой, такие товары являются взаимодополняемыми (комплиментарными)2. Увеличение цен на дополняющий товар сдвигает кривую спроса на данный товар влево.

2 К взаимодополняемым товарам относятся, например, бензин и автомобили, кофе и кофеварки и т.п. Эти товары потребители используют вместе.

Уровень денежных доходов покупателей

Когда доход потребителя растет, он начинает больше тратить де­нег на потребление товаров. Его спрос повышается на многие това­ры, но не на все.

Нормальный (полноценный) товар - это такой товар, объем спро­са на который увеличивается с ростом дохода при каждом значении цены.

Низший (малоценный) товар - это такой товар, объем спроса на который падает с ростом дохода. Низшими являются товары (или бла­га), для которых существуют альтернативы, обладающие более высо­ким качеством или большими удобствами. Так, по мере того как дохо­ды растут, семьи отказываются от потребления макарон, картофеля, хлеба и получают необходимые калории из более полноценных про­дуктов питания, таких как рыба дорогих видов, мясо и др. С приростом доходов потребителей возрастает объем спроса при каждом значении цены, что графически изображается как сдвиг кривой спроса на нор­мальный товар вправо, а кривой спроса на низшие товары - влево.

Вкусы и предпочтения покупателей

Это важнейший фактор, определяющий объем спроса на любой товар, который формируется под воздействием общества с его Культурным и образовательным уровнем и рекламы. Например, борьба общества с курением или усиление антиалкогольной пропаганды вы­зовет определенное снижение спроса на эти социально опасные това­ры. Однако привычки и традиции в обществе меняются довольно мед­ленно, а мода - достаточно быстро. Но независимо от причины, вызвавшей изменение вкусов, кривая спроса сдвигается.

Потребительские ожидания

Ожидания потребителей будущего повышения цен, увеличения доходов и дефицита товаров на рынке вызывают увеличение объема спроса в данный период. И наоборот, ожидание будущей распродажи товаров, снижения доходов или появления большего разнообра­зия товаров-субститутов приводит к сокращению текущего спроса.

Количество покупателей1

1 Следует отметить, что этот фактор воздействует на рыночный спрос, в то время как первые четыре фактора воздействуют на индивидуальный спрос.

Увеличение на рынке числа покупателей с постоянным средним доходом сопровождается ростом объема спроса на любой товар при всякой цене. Кривая спроса при этом переместится вправо.

Взаимосвязь цены и предложения

В установлении рыночной цены не менее важную роль играет пред­ложение, т.е. то количество товаров, которое продавцы могут и же­лают предложить покупателю в определенное время и в определен­ном месте.

Взаимосвязь цены за единицу товаров и соответствующего ей пред­ложения можно представить в виде следующей шкалы (табл. 2).

Таблица 2

Соотношение цены и количества предлагаемого к продаже товара А на рынке

Цена за единицу товара А в денежном выражении

Предложение товара

50

40

30

20

10

95

70

50

25

0

Шкала предложения показывает, что при высоких ценах продавцы выставят на продажу большее количество товара, чем при низких. Это происходит из-за стремления получить большую прибыль. Если при росте цен кривая спроса падает, то кривая предложения SS возрастает (см. рис. 1). В этом наглядно проявляется противоречивость интересов производителя и покупателя в отношении цены това­ра.

Кривая предложения SS характеризует предложение товара прямо пропорциональной зависимостью между Р и Q. Эта специфическая связь называется законом предложения1.

1 Нельзя не отметить, что такая закономерность не безусловна. Некоторые экономи­сты высказывают мнение о том, что общего закона предложения (подобно закону спроса, который действует практически без исключений) не существует, так как встречаются случаи, когда нет прямой зависимости между изменениями цены товара и объемом его предложения.

Фирма-производитель через цену товара получает информацию о том, в какой степени общество нуждается в ее продукции. И если уро­вень цены, сложившийся на рынке, возмещает затраты предприятия и обеспечивает получение желаемой прибыли, это служит самым вер­ным признаком целесообразности производства и его соответствия спросу.

Функция предложения показывает взаимозависимость между предложением товара и определяющими его факторами; эта зависи­мость может быть выражена следующим образом:

QSx=f(Px,Py,…,Pz, K,L,N,q), (2)

где QSx - объем предложения товара Х в единицу времени;

Рx- цена предложения товара X;

Рy , ..., Рz - цены на товары-конкуренты и товары, производи­мые совместно с данным товаром;

К - уровень технологии производства;

L - налоги и дотации;

N - плата за производственные ресурсы;

q - количество продавцов.

Объем предложения - это то количество товара, которое прода­вец желает продать при данных условиях. Объем предложения меня­ется только при изменении цены. Графически изменение объема предложения выражается в движении по кривой предложения SS (см. рис. 1). В случае изменения других факторов, влияющих на предложе­ние, смещается сама кривая предложения (S1S1).

Здесь очень важно снова обратить внимание на различие между «изменением в предложении» и «изменением объема предложения».

Изменение объема предложения означает передвижение по кри­вой предложения с одной точки на другую вследствие изменения цен на данный товар.

Изменение в предложении выражается смещением всей кривой предложения вправо или влево при изменении одного или несколь­ких неценовых факторов.

К неценовым факторам, воздействующим на изменение предложе­ния, относят следующие факторы.

1. Плата за производственные ресурсы. Изменение платы за произ­водственные ресурсы оказывает влияние на издержки производства, а следовательно, и на объем выпускаемой продукции. Изменение сто­имости любого из ресурсов, используемых в производстве, будь то стоимость труда, сырья, транспорта или энергии, сдвинет кривую предложения. При снижении платы за ресурсы и снижении издержек производства происходит увеличение предложения товара и сдвиг кривой предложения вправо (см. рис. 1) и наоборот.

2. Уровень технологии производства. Совершенствование техно­логии создает возможности для снижения издержек производства и сбыта данного товара и приводит к увеличению объема его предложения при любой цене; кривая предложения сдвигается вправо.

3. Цены на другие товары. Изменение цен на товары-конкуренты и товары, производимые «совместно» с данным товаром, вызывает сме­щения кривой предложения. Так, конкурентом пшеницы является ку­куруза и снижение цен на пшеницу побуждает к выращиванию куку­рузы в большем объеме и предложению ее на рынке. С ростом цен на пшеницу сокращается производство и предложение кукурузы. Таким образом, изменение предложения одного из товаров-конкурентов находится в обратной зависимости от изменения цены другого това­ра, а товары, производимые «совместно» (автомобильные и велоси­педные шины; футбольные и баскетбольные мячи и др.), - в прямой зависимости.

4. Налоги и дотации. Предприятия рассматривают налоги как предпринимательские издержки. Поэтому проводимая государством политика в области налогов оказывает непосредственное влияние на предложение. С ростом налогов увеличиваются издержки производ­ства и сокращается предложение. Снижение налога на данный товар (НДС, акциз), как и предоставление государственной дотации, умень­шает издержки производителя, увеличивая предложение товара.

5. Количество продавцов товара1. Увеличение на рынке числа про­давцов при данном объеме производства каждого предприятия при­водит к повышению рыночного предложения (при этом кривая пред­ложения смещается вправо) и наоборот. Цена, при которой объем спроса равен объему предложения, называется рыночной (равновес­ной) ценой (рис. 2), именно по этой цене товары на рынке будут обме­ниваться на деньги.

1 Этот фактор воздействует на рыночное предложение, в то время как четыре преды­дущих на индивидуальное.

Рис. 2. Рыночная (равновесная) цена спроса и предложения

Особенностью свободного рынка является то, что при определен­ном количестве предложенной продукции он как бы сам по себе стре­мится к равновесию. Предположим, что фирма предлагает товар по цене, которая находится выше точки равновесия E (на графике точка Р2). Покупатели считают такую цену слишком высокой, и поэтому какое-то количество продукции (Q2 - Q1) не находит покупателя. В данном случае образуется избыток товара - превышение предложе­ния над спросом. Рынок перенасыщается товаром, и производитель вынужден снизить цену, чтобы устранить излишки нереализованной продукции. Одновременно сокращается выпуск товара, его производство при снизившейся цене (P1) невыгодно, но цене Р1 уже соответ­ствует больший, чем раньше, спрос Q2, который значительно превы­шает объем предложения Q1; на рынке складывается дефицит товара (Q2- Q1). Цена предложения растет и перемещается по кривой спроса вверх. Этот процесс продолжается до тех пор, пока спрос и предложе­ние не уравновешиваются в точке Е. График равновесия цены спроса и предложения (рис. 2) наглядно иллюстрирует зоны, характеризую­щие избыток и дефицит товара.

Из тактических соображений фирма может временно переклю­чаться на преимущественное производство других, обеспечивающих большую прибыль товаров из своего ассортимента, что снизит пред­ложение первого товара.

Маркетинговая служба фирмы призвана анализировать и ожида­ния прибылей. Если результаты исследования рынка показывают, что в недалеком будущем ожидается повышение спроса на тот или иной товар (услугу), то производитель имеет все основания увеличить вы­пуск продукции в расчете на последующее увеличение прибылей. Та­ким образом, рыночная цена, или равновесная цена товара, устанав­ливается при равновесии спроса и предложения в точке P0 (рис. 2).

Равновесие отражает компромисс между покупателем и продав­цом, проявляющийся во взаимном согласии совершить сделку купли-продажи. Единственной уравновешенной ценой, которая может сохраняться до тех пор, пока она удовлетворяет интересы покупателей и продавцов, является цена, при которой объем предлагаемого това­ра равен объему спрашиваемого товара (QS =QD). Конкурентное равновесие всегда находится в точке пересечения кривой спроса (DD) и кривой предложения (SS) и соответствует точке равновесия Е.

Однако состояние равновесия спроса и предложения никогда не бывает статичным из-за большого количества влияющих на эти про­цессы факторов. Следствием этого влияния является постоянное смещение кривых спроса и предложения (вправо или влево, вверх или вниз), в результате которого происходит нарушение равновесия. Но­вое равновесие устанавливается в другой точке, например, в точке E1, которой будет соответствовать новая рыночная цена Р1 (рис. 3). Практика знает много случаев, когда «инициатором» нарушения рав­новесия выступает как спрос, так и предложение.

При анализе спроса и предложения наибольший интерес, как пра­вило, представляет не их абсолютное значение, а изменение спроса и предложения в ответ на изменение цены товара или какого-либо дру­гого параметра, определяющего величины спроса и предложения. В самом деле предпринимателю необходима информация о том, на­сколько изменится спрос под воздействием ряда факторов (доходов, цен на другие товары и т.п.). Количественно измерить чувствитель­ность спроса и предложения к изменению факторов, их определяю­щих, позволяет эластичность.

Рис. 3. Равновесие спроса и предложения

Эластичность - это мера реагирования одной переменной вели­чины на изменение другой величины. Иными словами, эластичность есть число, которое показывает, на сколько процентов изменится одна переменная в результате изменения другой переменной на 1%.

Особую важность представляет эластичность спроса от цен, или ценовая эластичность, которая показывает реакцию величины спро­са в ответ на изменение цены и определяет, на сколько процентов из­менится величина спроса при изменении цены на 1%. Ценовая элас­тичность определяет чувствительность покупателей к изменению цен, с точки зрения количества товаров, которые они приобретают.

Степень ценовой эластичности определяют с помощью коэффи­циента эластичности Еd по формуле:

гдe Q1,Q2- объем продаж по старым (Р1) и новым (Р2) ценам.

В зависимости от величины коэффициента ценовой эластичности спроса различают:

· неэластичный спрос, при Ed < 1;

· спрос единичной эластичности, при Еd = 1;

· эластичный спрос, при Еd > 1.

В случае абсолютной неэластичности при Еd = 0 (рис. 4) кривая спроса представляет собой линию, параллельную вертикальной оси (оси Р), т.е. небольшое повышение цены ведет к бесконечно большо­му сокращению величины спроса и наоборот. В случае абсолютной эластичности при Еd кривая спроса параллельна горизонталь­ной оси (оси Q) и расположена выше ее (так как Р > 0). Отсюда при абсолютно эластичном спросе никакое изменение цены не влияет на величину спроса.

Рис. 4. Абсолютно неэластичный спрос (Еd = 0) и абсолютно эластичный спрос (Еd )

Что дает предпринимателю знание эластичности спроса? Если маркетинговая служба, подсчитав эластичность спроса, оп­ределила, что спрос на товар неэластичен (Еd < 1), то руководству фирмы можно дать рекомендацию о повышении цены на этот товар, выручка при этом будет расти. Если спрос на товар эластичен (Ed> 1), то цены лучше не повышать, поскольку выручка от реа­лизации будет снижаться. В данном случае целесообразнее рассмот­реть предложение о снижении цены, когда выручка будет расти за счет увеличения спроса на товар (табл. 3).

Таблица 3

Влияние ценовой эластичности спроса на общую выручку и реакция покупателей на изменение цен

Величина

Ed

Определение

эластичности спроса

Влияние эластичного

спроса на общую

выручку

Реакция покупателей

качествен­ное

количествен-ное

при повышении

цены

при

сни­жении

цены

при

снижении

цены

при

воз­растании

цены

Еd>1

Эластичны

Процентное изме­нение

количества

спрашиваемо-го това­ра превы­шает процентное из­менение

це­ны

Общая выручка

уменьша­ется

Общая вы­ручка уве­личивается

Значитель­но повы­шают

объ­ем покупок.

Спрос рас­тет быстрее, чем снижа­ется цена

Значитель­но снижают объем поку­пок. Спрос снижается быстрее, чем

растет цена

Ed=1

Единичная эластич- ность

Процент­ное измене­ние коли­чества спрашиваемо-

го товара

рав­няется про­центному

изменению

цены

Общая вы­ручка неиз­менна

Общая вы­ручка неиз­менна

Увеличение

спроса пря­мо пропор­ционально

снижению

цены

Снижение

спроса пря­мо пропор­ционально

увеличению

цены

Ed<1

Неэластич­ный

Процентное

изменение

количества спрашивае­мого товара

меньше про­центного из­менения це­ны

Общая вы­ручка уве­личивается

Общая выручка

уменьша­ется

Спрос рас­тет медлен­нее, чем сни­жается цена

Спрос сни­жается мед­леннее, чем

растет цена

Аналитические исследования показывают, что различные товары по-разному реагируют на изменение цены. К товарам неэластичного спроса относятся товары первой необходимости (жилье, электроэнер­гия и т.д.), товары, которым нет или почти нет замены (молоко, хлеб, лекарства, медицинские услуги), товары относительно недорогие (соль, спички), товары, приобретаемые покупателем из-за отсутствия выбора.

В своей деятельности предприниматель должен учитывать, что чувствительность потребителей к ценам и их реакция на ценовые из­менения зависит от психологических и экономических факторов. Например, эластичность спроса от цен будет ниже в следующих случаях:

· товар не имеет аналогов;

· покупателю не известны или малодоступны товары-заменители;

· покупателю сложно сравнить качественные характеристики то­варов-заменителей;

· затраты покупателей на товар составляют небольшую часть их бюджета;

· потребитель может часть затрат на приобретение товара (или услуги, например, медицинское обслуживание) разделить с кем-то (фирмой, страховой компанией);

· продукт используется в комплексе с ранее приобретенными (ба­зовыми) (прикладные программы к PC);

· товар относится к категории «предметов первой необходимос­ти»;

· товару приписывают лучшее воздействие на здоровье потреби­теля, большую экологическую чистоту и престиж;

· товар не подлежит длительному хранению.

Если фирма проводит исследование возможного рынка сбыта но­вых товаров, то для расчета эластичности спроса можно использо­вать данные выборочного статистического исследования спроса на новый товар или экспертные оценки.

Определенный на основе ценовой эластичности спрос образует верхнюю границу цены.

Предпринимателей также интересует эластичность спроса по от­ношению не только к цене, но и к другим переменным, например, к доходу.

Эластичность спроса может быть использована и для принятия решений в условиях изменения налоговых ставок на прибыль. Если ставка налога повышается, то предприниматель, учитывая эластичность своего товара, принимает решение о повышении цены таким образом, чтобы его финансовое положение практически не ухудши­лось.

Основные факторы, оказывающие воздействие на цены

При выборе ценовой стратегии фирма должна выявить и проана­лизировать все факторы, которые могут оказать влияние на цены. Таких факторов достаточно много, в большей степени это факторы, не контролируемые фирмой (рис. 5). Одни из них способствуют сни­жению цен, другие вызывают рост последних.

Рис. 5. Факторы, влияющие на .уровень и динамику цен

Рассмотрим подробнее некоторые из основных факторов, воздей­ствующих на конечные цены.

В большой степени на уровень и динамику цен влияет финансово-кредитная сфера, при этом непосредственное воздействие на цены ока­зывает изменение покупательной способности денежной единицы России. В нормально функционирующей экономике, когда существу­ет достаточный золотовалютный резерв, соотношение между суммой цен товаров и количеством денег в обращении относительно стабиль­но. При отсутствии такого условия в системе «количество денег - сумма цен» начинает изменяться сумма цен. Так, девальвация или упорные слухи о ней вызывают неуклонное повышение цен.

Потребители товаров оказывают значительное влияние на при­нятие фирмой решения по ценам. Отношения между ценами и коли­чеством сделанных покупок по этим ценам можно объяснить двумя причинами. Первая состоит во взаимодействии законов спроса и предложения и ценовой эластичности. Другая - в неодинаковой ре­акции покупателей различных сегментов рынка на цену. Принято различать четыре категории покупателей по их восприятию цен и ориен­тации в покупках:

· покупатели, проявляющие большой интерес при выборе това­ров к их ценам, качеству и ассортименту; на эту группу покупателей большое влияние оказывает реклама, раскрывающая дополнитель­ные полезные свойства и преимущества товара;

· покупатели, чутко реагирующие на «образ» товара; основное внимание они уделяют обслуживанию и отношению к себе продавца;

· покупатели, которые поддерживают своими покупками неболь­шие фирмы и готовы ради них заплатить более высокую цену за то­вар;

· покупатели, для которых важна не столько цена, сколько ком­форт и удобство, представляемые товаром.

Государственное регулирование цен осуществляется по нескольким основным направлениям. Законодательным путем ограничиваются попытки сговора о ценах и установления фиксированных цен произ­водителями товара, представителями оптовой и розничной торгов­ли.

Независимо от того, насколько «обоснованы» эти фиксированные цены, они признаются незаконными. Предприниматели, их устано­вившие, строго наказываются, а на компании налагаются огромные штрафы. Такие нарушения получили название «горизонтальное фиксирование цен».

Во избежание подозрения в подобных нарушениях закона пред­приниматели не должны: консультироваться или обмениваться ин­формацией с конкурентами о ценах, скидках, условиях реализации и кредита; подвергать осуждению цены, надбавки и издержки каких-либо фирм на профессиональных отраслевых собраниях; договари­ваться с конкурентами о временном сокращении производства с це­лью поддержания высоких цен. Исключение составляет договорен­ность о ценах, достигнутая под наблюдением уполномоченного государством органа власти.

Нарушением, преследуемым законом, является также «вертикаль­ное фиксирование цен». Оно проявляется в том, что производители или оптовая торговля требуют продажи своего товара по конкрет­ным ценам, контролируя таким образом розничные цены.

Государство запрещает и ценовую дискриминацию, если она на­носит ущерб конкуренции. Так, производители и оптовые торговцы обязаны предлагать свой товар разным покупателям - участникам каналов сбыта на одних и тех же условиях. Ценовая дискриминация допустима лишь в отношении товаров различного качества, однако в этом случае от производителя требуется доказательство того, что в ценах строго учтены качественные различия.

Государство также принимает меры по защите мелких магазинов от нечестной ценовой конкуренции со стороны более крупных. Запрещено продавать продукцию по ценам ниже ее себестоимости с це­лью привлечения покупателей и устранения конкурентов. Оптовые и розничные торговцы должны реализовать продукцию по ценам, включающим издержки и фиксированный процент к ним, а также покрывающим накладные расходы и прибыль. В особенности это относится к таким товарам, как хлеб, молочные продукты, спиртные напитки.

На решения по ценам влияют и участники каналов товародвиже­ния от производителя до оптовой и розничной торговли. Все они стре­мятся увеличить объем реализации и прибыли и установить больший контроль за ценами. Фирма-производитель влияет на цену товара, используя систему монопольного товародвижения, сводя до миниму­ма продажу товаров через магазины, торгующие по сниженным ценам. Производитель открывает собственные магазины и сам контро­лирует в них цены.

Оптовая или розничная торговля добивается большей доли учас­тия в ценообразовании, демонстрируя производителю свою роль как покупателя товара, ассоциируя рост прибыли с наиболее удачной и современной формой продажи. Она отказывается от реализации не­выгодной продукции, реализует товары конкурирующих фирм, тем самым располагая покупателя к продавцу, а не к производителю. В некоторых случаях торговля сознательно совершает действия, на­правленные против марки товара: придерживает продукцию, уста­навливает на нее более высокую цену, в то время как товары других марок продает по более низким ценам.

Чтобы достигнуть согласия всех участников канала сбыта в реше­ниях по ценам, производителю необходимо: обеспечить соответству­ющую долю прибыли каждому участнику для покрытия его расходов и получения доходов; предоставить гарантии оптовой и розничной торговле в получении продукции по самым низким ценам; предло­жить особые согласия, включающие скидки с цены на определенный период или бесплатную партию товаров для стимулирования заку­пок оптовой и розничной торговлей.

Важный элемент, влияющий на уровень цен, - конкуренция. В за­висимости от того, кто контролирует цены, различают три вида кон­курентных сред (рис. 6).

Среда, где цены контролируются рынком, отличается высокой сте­пенью конкуренции, а также сходством товаров и услуг. Именно в этой среде фирме важно правильно установить цены. Завышенные цены оттолкнут покупателей и привлекут их к конкурирующим фир­мам, а сниженные цены не обеспечат условий для продуктивной деятельности. Однако утаить от конкурентов успешную ценовую стра­тегию невозможно. В связи с этим перед руководством предприятия стоит большая и трудная задача - увидеть перспективы выбранной стратегии цен, не допустить перерастания конкуренции в ценовые войны.

Рис. 6. Виды конкурентной среды

Среде, цены в которой контролируются фирмой, присущи огра­ниченная конкуренция и различия в товарах (услугах). В этих услови­ях фирмам относительно проще функционировать, получая высокие прибыли: их продукция вне конкуренции. И при высоких, и при низ­ких ценах на свою продукцию фирмы находят покупателей, а выбор цены зависит только от стратегии и целевого рынка.

Среда, где цены контролируются государством, распространяется на транспорт, связь, коммунальные услуги, ряд продовольственных товаров. Правительственные организации, уполномоченные контролировать цены, устанавливают их уровень после всестороннего изу­чения информации, полученной от заинтересованных в данном това­ре сторон - от потребителей и производителей. Конечная цена това­ра зависит от издержек на приобретение сырья, рабочей силы, отдельных компонентов товара, от издержек на транспорт, рекламу, охрану окружающей среды. Указанные затраты не могут контроли­роваться фирмой, но должны быть учтены при ценообразовании. Достичь этого фирма может несколькими способами.

Во-первых, с ростом затрат фирма может повысить цены на свою продукцию, перекладывая всю тяжесть этого на потребителей.

Во-вторых, фирма может частично компенсировать рост издержек за счет своих внутренних резервов, не меняя ассортимента продукции.

В-третьих, фирма может изменить изделия (уменьшить их размер, незначительно снизить качество за счет использования более дешевого сырья), но сохранить уровень цен неизменным. Обычно это происходит при выпуске товаров массового спроса, на которые распрос­траняются долговременные цены.

В-четвертых, фирма может усовершенствовать продукцию до та­кой степени, что рост цены не будет рассматриваться покупателями как чрезмерный, а скорее свяжется в сознании с повышенным комфортом, высоким качеством и престижем товара.

В-пятых, с уменьшением издержек фирма может снизить цены на продукцию или оставить их неизменными, увеличив свою долю при­были.

? Вопросы для самопроверки

1. Сформулируйте закон спроса.

2. Какие факторы влияют на изменение спроса?

3. Объясните понятия «изменение в спросе» и «изменение объема спроса».

4. Сформулируйте закон предложения.

5. Назовите неценовые факторы, воздействующие на изменение предложения.

6. Что показывает равновесная (рыночная) цена?

7. Дайте определение понятию эластичность.

8. Что дает предпринимателю знание эластичности спроса?

9. Как ценовая эластичность влияет на общую выручку фирмы?

10. Назовите факторы, воздействующие на цены.

11. Охарактеризуйте влияние финансово-кредитной сферы на уро­вень и динамику цен.

12. Какое влияние оказывают потребители товаров на принятие фирмой ценовых решений?

13. В чем сущность горизонтального и вертикального фиксирова­ния цен?

14. Рассмотрите влияние конкуренции на уровень цен.

15. Охарактеризуйте среду, цены в которой контролируются рынком, фирмой, правительством.

ГЛАВА 4

СТРУКТУРА РЫНКА И ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

Особенности ценообразования на различных типах рынка

Ценовая политика предприятия зависит от конкурентной струк­туры рынка.

Структура рынка - это основные характерные черты рынка, к числу которых относятся: количество и размер фирм, находящихся на рынке, степень сходства или различия товаров разных фирм, лег­кость входа на рынок новых продавцов и выхода из него, доступность рыночной информации.

Существуют разнообразные варианты сочетания элементов ры­ночной структуры, другими словами, возможны разные модели рын­ка, в зависимости от которых предприниматели либо вступают в конкурентную борьбу, либо нет. При однотипности мотива экономичес­кого интереса предпринимателей - максимизации прибыли - результаты конкурентной борьбы могут быть различными, что зави­сит от характера конкуренции1.

1 Конкуренция (от позднелат. - сталкиваться) - борьба между частными товаро­производителями за более выгодные условия производства и сбыта товаров. Конкурировать - соперничать, сталкиваться, участвовать в конкуренции.

Основой для конкуренции, как характерного свойства рыночной системы, является свобода выбора, которая проявляется в стремле­нии получить максимальный денежный доход.

Обычно выделяют четыре типа рынка: совершенная (чистая) кон­куренция, монополистическая конкуренция, олигополия, чистая монополия (табл. 1). Совершенная конкуренция и чистая монополия представляют собой «идеальные» (абстрактные) модели рыночных структур, которых в реальной практике не существует.

Монополистическая конкуренция и олигополия характерны для большинства рынков.

Таблица 1

Характерные черты основных моделей рынка

Характерные черты

Совершенная конкуренция

Несовершенная конкуренция

Чистая кон­куренция

Монополисти­ческая конку­ренция

Олигополия

Чистая монополия

Число фирм

Очень много

Много

Несколько

Одна

Тип продукта

Однородный

Разнородный

Разнородный или однородный

Уникальный

Контроль за ценами

Отсутствует

Присутствует, но в довольно узких рамках

Ограниченный взаимной зависимостью, значительный при сговоре

Значительный

Условия всту­пления в рынок

Отсутствие препятствий

Сравнительно легкие препятствия

Существенные препятствия

Вступление блокировано

Неценовая конкуренция

Отсутствует

Значительный упор сделан на рекламу, торговые знаки, марки и т.д.

Очень типична

Значительный упор сделан на рекламу, связь фирмы с общественными организациями

Пример

Сельское хозяйство

Розничная тор­говля, произ­водство одеж­ды, обуви

Производство стали, автомо­билей, сельхоз-инвентаря, бы­товых приборов

Местные пред­приятия об­щественного пользования

Рынок чистой конкуренции характеризуется следующими показа­телями:

· наличием множества фирм, ни одна из которых не может ока­зать значительного влияния на уровень текущих цен, поскольку каж­дой принадлежит небольшая доля рынка;

· однородностью и взаимозаменяемостью конкурирующих това­ров;

· отсутствием ценовых ограничений.

В условиях чистой конкуренции для фирмы спрос полностью элас­тичен от цены. Это объясняется тем, что на рынке действует большое количество фирм, причем ни одна из них не контролирует достаточ­но заметной доли рынка. При расширении объема производства фир­ма, как правило, цену не меняет. Зависимость между спросом и ценой на рынке свободной конкуренции для отрасли - обратно пропорцио­нальная, т.е. снижение цены способствует увеличению спроса, а кри­вая спроса монотонно убывает. Если предложение товаров в отрасли возрастет, то цена снизится, причем для всех фирм, независимо от объема их производства.

Таким образом, в условиях чистой конкуренции ни одна фирма на рынке не играет в ценообразовании заметной роли, а цены складывают­ся под воздействием спроса и предложения. Фирмам приходится ориен­тироваться на сложившийся уровень цен. Однако и в данной ситуации известны случаи кратковременного воздействия на конъюнктуру рын­ка. Для этих целей используют стратегию «случайного» снижения цен, суть которой состоит в установлении максимально высоких цен и после­дующем их медленном снижении до уровня рыночных. За тот неболь­шой период, когда цены были высокими, фирме удается продать какое-то количество товаров и тем самым увеличить свой доход.

Рынков чистой конкуренции очень много: сюда, помимо сельско­го хозяйства, следует отнести международный рынок пшеницы, леса, руд цветных металлов.

Рынок монополистической конкуренции состоит из многих фирм, предлагающих свои товары по ценам, колеблющимся в большом ди­апазоне. Продукция не вполне взаимозаменяема и различается не только по физическим характеристикам, качеству, оформлению, но и по потребительским предпочтениям. Разница между изделиями оправдывает широкий диапазон цен. Рынку монополистической кон­куренции присущи три характерные черты: острая конкурентная борьба между фирмами; дифференциация товаров, выпускаемых фир­мами-конкурентами за счет различий как по потребительским свой­ствам, так и по предоставляемым неодинаковым дополнительным услугам; сравнительная легкость проникновения на рынок. Особен­ность маркетинга в этих условиях состоит в выявлении специфичес­ких потребностей покупателей разных сегментов рынка. Большую роль при этом играют реклама изделия, присвоение товарам мароч­ных наименований.

В условиях монополистической конкуренции фирма определяет цену на производимую продукцию, учитывая структуру потребитель­ского спроса, цены, устанавливаемые конкурентами, а также собственные издержки производства. При этом используются разные стратегии ценообразования.

Наиболее распространенная стратегия - установление цен по гео­графическому принципу, когда продукция, изготовляемая фирмой, реализуется потребителям в различных частях страны по разным ценам. Для этого используются разные варианты установления цены. От этой стратегии отличается стратегия определения цен в рамках товарной номенклатуры.

Стратегия цен «выше номинала» может быть использована при сильном дифференцированном покупательском спросе. Покупателям с высоким уровнем доходов фирма предлагает товары категории «люкс» по очень высоким ценам. Для прочих покупателей выпуска­ются обычные товары, реализуемые по сниженным ценам. Эта стра­тегия требует от фирмы, использующей ее, строгого контроля за конкурентами.

Олигополистическая конкуренция возникает между немногими крупными фирмами, товары которых могут быть как однородными и взаимозаменяемыми (сталь, одежда, пластмассы), так и отличными друг от друга (электротехника, автомобили). На такой рынок новой фирме проникнуть крайне сложно. В этих условиях каждый участник чутко реагирует на маркетинговую деятельность конкурентов и очень осторожно относится к изменению цены на свою продукцию.

В условиях олигополистической конкуренции применяется множе­ство стратегий ценообразования. Одна из них - координация действий при установлении цен; эта стратегия существует в двух формах: приня­тие «соглашения о ценах» и осуществление «параллельной ценовой по­литики». В некоторых странах заключение соглашения о ценах запре­щено законом. «Параллельная ценовая политика» - это по существу та же координация цен. Она заключается, например, в том, что компании калькулируют издержки производства по унифицированным статьям и затем, прибавляя определенную норму прибыли, устанавливают цену. Под действием рыночных факторов цены всех компаний меняются в одной и той же пропорции и в одном и том же направлении.

На рынке чистой монополии господствует только один продавец. Это может быть частная фирма или государственная организация. Используя государственную монополию, можно резко увеличить потребление товара теми группами населения, которые не в состоянии его купить за полную стоимость (цена устанавливается ниже себестоимости), или установить высокую цену для ограничения потребления продукта.

Частная фирма-монополист сама устанавливает цены на свою про­дукцию, нисколько не ориентируясь на ценовую политику других фирм. Между тем из опыта США, где монополии разрешены (напри­мер, в таких отраслях, как электроэнергетика), известно, что повы­шение тарифов должно быть согласовано с местными властями.

Обладая большой свободой в установлении цен, фирма все же оп­ределяет оптимальный уровень цены, исходя из спроса на свою про­дукцию. Ценовые стратегии, осуществляемые фирмой, строятся на принципе ценовой дискриминации. Следуя этому принципу, фирма продает товар или услугу по разным ценам, независимо от различий в издержках. Дискриминационные цены существуют в разных фор­мах. Их дифференцируют:

· по группам покупателей - разным группам покупателей один и тот же товар или услуга продается по разным ценам (иногда предос­тавляется бесплатно);

· по варианту товара или услуги - разные варианты товаров и услуг продаются по различным ценам без учета разницы в затратах;

· по территориальному принципу - товар реализуется в разных местах и по разным ценам, несмотря на то, что издержки, связанные с доставкой, одинаковы;

· по времени - цены на товар и услуги различны по сезонам, ме­сяцам, дням недели и даже времени суток; так, плата за междугород­ные телефонные переговоры в ночное время ниже, чем в дневное, в выходные дни ниже, чем в рабочие.

Стратегия множественных цен основана на том, что фирма-моно­полист назначает для каждой группы покупателей максимально вы­сокую цену. Однако в некоторых развитых странах эта стратегия зап­рещена законом.

Стратегия сегментации рынка базируется на неоднородности спроса покупателей в пределах отдельного сегмента или на различ­ных рынках. Эта стратегия реализуется посредством предоставления скидок покупателям другого рынка. Большая часть продукции про­дается на первом рынке по ценам, возмещающим все затраты и обес­печивающим определенную прибыль. На втором рынке (иногда за границей) тот же товар реализуется по сниженным ценам.

В случае, если второй рынок находится за пределами страны, где рас­положена фирма-монополист, политика этой фирмы называется демпин­гом. Правительства большинства стран ограничивают ввоз дешевых товаров, подрывающих развитие национальной промышленности.

Фирме-монополисту не всегда выгодно прибегать к установлению высокой цены; этим она может привлечь конкурентов или вызвать государственное регулирование цен, что приведет к потери части покупателей.

Выбирая ту или иную стратегию цен, фирма должна учитывать следующие факторы:

· цены на продукцию часто приходится пересматривать;

· в ценах недостаточно учитывается информация о спросе, конкурентах, покупателях и т.п.;

· большая часть товара реализуется на распродаже в конце сезона по сниженным ценам;

· спрос на товары эластичен;

· большая часть покупателей чувствительна к цене и привлекает­ся низкими ценами конкурентов.

В реальной экономике не существует ни одного типа рынка в чис­том виде. Фирма может одновременно выступить с одним своим то­варом на рынке чистой монополии, а с другим - на высококонку­рентном рынке; в недрах олигополии возможно появление как моно­полий, так и свободной конкуренции. Сам по себе анализ типа рынка не может дать готовых рецептов установления цен. Однако такие ис­следования необходимы для определения принципов ценообразова­ния в зависимости от соотношения спроса и предложения.

Этапы процесса ценообразования

Ценообразование на фирме - сложный и многоэтапный процесс. Рассмотрим этапы процесса ценообразования (рис. 1).

Выбор цели. Любая фирма должна прежде всего определить, ка­кую цель она преследует, выпуская конкретный товар. Если четко оп­ределены цели и положение товара на рынке, то проще и легче установить цену. Существуют три основные цели ценовой политики: обес­печение выживаемости фирмы, максимизация прибыли и удержание рынка (рис. 2).

Обеспечение выживаемости - главная цель фирмы, осуществляю­щей свою деятельность в условиях жесткой конкуренции, когда на рынке много производителей с аналогичными товарами. Эту цель фирма выбирает в следующих случаях:

· ценовой спрос потребителей эластичен (Еd> 1);

· фирма желает добиться максимального роста сбыта и увеличе­ния совокупной прибыли путем некоторого снижения доходов с каж­дой единицы товара;

· фирма предполагает, что увеличение объема реализации сокра­тит относительные издержки производства и сбыта;

· низкие цены отпугивают конкурентов;

· существует большой рынок потребления.

Для захвата большей доли рынка и увеличения объема сбыта ис­пользуются заниженные цены - цены проникновения.

Прежде чем говорить о максимизации прибыли, следует обратить внимание на противоречивость этой цели. Предположение о том, что производители всегда пытаются максимизировать свою прибыль, верно только отчасти. Рассматривая небольшие промежутки време­ни, можно легко убедиться в том, что многие фирмы не пытаются получить максимальную прибыль, вполне довольствуясь доходом, достаточным для возмещения затрат и начисления «нормальных» дивидендов на акции. Это объясняется во многом тем, что максими­зация прибыли в краткосрочном аспекте вступает в противоречие с максимизацией прибыли на перспективу. Средняя или крупная фир­ма проявляет готовность снизить уровень текущей прибыли для того, чтобы получить большие прибыли в будущем. Для этого ей необхо­димо закрепиться в определенной нише рынка, расширить по возмож­ности его, постоянно обновлять основные средства и т.п. Все это не­совместимо с политикой, направленной на увеличение краткосроч­ной прибыли.

Руководители небольших фирм, не слишком уверенные в их буду­щем, пытаются максимально использовать выгодную для себя конъ­юнктуру рынка; в этом случае прибыль доминирует во всех отноше­ниях.

Цель, основанная на максимизации прибыли, имеет несколько раз­новидностей:

· установление фирмой на ряд лет стабильного дохода, соответ­ствующего размеру средней прибыли;

· расчет роста цены, а следовательно, и прибыли в связи с ростом стоимости капиталовложений;

· стремление к быстрому получению первоначальной прибыли, так как компания не уверена в благоприятном развитии бизнеса или ей не хватает денежных средств.

Прибыль, к получению которой стремится фирма, может исчис­ляться в относительном или абсолютном выражении.

Абсолютная прибыль - это доход, который получает продавец от реализации всех товаров за вычетом расходов.

Относительная прибыль - это доход, который получает продавец от реализации одного изделия.

Таким образом, абсолютную прибыль можно получить и как про­изведение относительной прибыли на количество единиц реализован­ного товара. Разный товар имеет разную относительную прибыль. Так, товары первой необходимости (хлеб, молоко, жилье) имеют низ­кую относительную прибыль, а престижные предметы, обладающие высоким качеством, обеспечивают высокие относительные прибыли. Такие прибыли, как правило, опираются на престижные цели. Одна­ко следует заметить, что общий высокий доход получают компании, использующие цены проникновения.

Выбирая цель, основанную на максимизации прибыли, фирма оце­нивает спрос и издержки применительно к разным уровням цен и останавливается на таких ценах, которые обеспечат ей в будущем мак­симальную прибыль.

Цель, основанная на удержании рынка, состоит в сохранении фир­мой существующего положения на рынке или благоприятных усло­вий для своей деятельности. Фирма предпринимает все возможные меры для предотвращения спада сбыта и обострения конкурентной борьбы.

Работая в таких условиях, компании тщательно следят за ситуа­цией на рынке: динамикой цен, появлением новых товаров, действия­ми конкурентов. Они не допускают чрезмерного завышения или за­нижения цен на свою продукцию и стремятся снижать издержки про­изводства и сбыта.

Определение спроса - следующий важный этап установления цены. Его нельзя устранить или отложить, так как совершенно невоз­можно рассчитать цену, не изучив спрос на данный товар. Однако следует иметь в виду, что высокая или низкая цена, назначенная фир­мой сразу, не отразится на спросе на товар. Зависимость между ценой и соответствующим ей уровнем спроса отражена кривыми спроса (рис. 3).

Кривая спроса на рис. 3а показывает, что чем выше цена, тем ниже спрос. При прочих равных условиях покупатель с ограниченным бюд­жетом откажется от приобретения товара с высокой ценой, если ему будут предложены альтернативные товары по более низкой цене. Од­нако это соотношение будет другим, если речь идет о сбыте престиж­ных товаров (рис. 3б). На практике существует много примеров того, что потребители престижных товаров считают, будто рост цен с Р1 до Р2 вызван улучшением качества этих товаров, соответствием их моде; в результате спрос растет. Но при слишком высокой цене Р3 уровень спроса оказывается ниже Q1 < Q2,, чем при цене Р2.

Ни одна фирма не может игнорировать изменение спроса. Разли­чия в подходах к определению спроса обусловливаются типом рын­ка. В условиях рынка чистой монополии, где находится всего один продавец, кривая спроса показывает обратно пропорциональную за­висимость между спросом и ценой, а также обоснованность спроса при той цене, которую установила фирма. С появлением конкурен­тов кривая спроса на товар продавца-монополиста будет меняться под влиянием ценовой политики других фирм.

Определяя величину спроса на свою продукцию, фирма должна провести его оценку при разных ценах и попытаться выяснить при­чины его изменения.

Как уже было сказано, на величину спроса влияют разные факто­ры, среди которых выделяются потребность в товаре, отсутствие за­мены или конкурентов, платежеспособность потенциальных покупателей, покупательские привычки и предпочтения и т.п. Приспосабли­вая цену товара к спросу, следует помнить, что спрос по-разному реагирует на цену. Как отмечалось ранее, степень чувствительности спроса к ценам показывает коэффициент эластичности спроса. Пред­принимателю при определении спроса необходимо обязательно учи­тывать значение этого коэффициента.

Анализ издержек. Спрос на товар определяет верхний уровень цены, устанавливаемый фирмой. Валовые издержки производства (сумма постоянных и переменных издержек) определяют минимальную величину цены. Это важно учитывать при снижении цены, когда появляется реальная угроза понесения убытков из-за установления уровня цен ниже издержек. Такую политику фирма может проводить только в короткий период при проникновении на рынок.

Не свидетельствуют о хорошо продуманной политике цен частые их пересмотры, вызванные колебаниями издержек и спроса. Целесо­образно учитывать издержки по нормативам.

Анализ цен конкурентов. Существенное влияние на цену оказыва­ют поведение конкурентов и цены на их продукцию. Каждая фирма должна знать цены на продукцию конкурентов и отличительные чер­ты их товаров. С этой целью делаются покупки товаров фирм-конку­рентов. Затем проводится сравнительный анализ цен, товаров и их качества у конкурентов и данной фирмы. Фирма может использовать полученную информацию как исходную для ценообразования и оп­ределения своего места среди конкурентов.

Выбор метода ценообразования и установление окончательной цены. Пройдя все указанные этапы, фирма может приступить к опре­делению цены на товар. Оптимально возможная цена должна полностью возмещать все издержки на производство, распределение и сбыт товара, а также обеспечивать получение определенной нормы прибыли. Возможны три варианта установления уровня цены:

минимальный уровень, определяемый затратами;

максимальный уровень, сформированный спросом;

оптимально возможный уровень цены (рис. 4).

Слишком низкая цена

Возможная цена

Слишком высокая цена

Получение прибыли по этой цене невозможно

Себестои­мость про­дукции

Цены конкурентов и цены товаров-заменителей

Уникальные достоинства товара

Формирование спроса при этой цене невозможно

Рис. 4. Три направления установления уровня цены

Наиболее распространенными методами установления цен явля­ются следующие:

1. Метод установления цены товара на основе издержек производ­ства1.

1 Подробно этот метод раскрывается в гл. 6.

2. Метод дохода на капитал.

3. Определение цен с ориентацией на спрос.

4. Установление цены на уровне текущих цен.

Метод дохода на капитал базируется на издержках производства продукции, а также на получении запланированного дохода на капи­тал2.

2 Американская компания General Motors широко использует этот метод в своей це­новой практике, обеспечивая доход на капитал в размере 15-20%.

Метод основан на том, что к суммарным затратам на единицу про­дукции добавляется процент на вложенный капитал.

При применении этого метода рентабельность продукции рассчи­тывается по следующей формуле:

Основные преимущества метода дохода на капитал заключаются в возможности учесть платность финансовых ресурсов, необходимых для производства и реализации продукции. Однако в период инфля­ции ставки процентов за кредит подвержены высокой степени нео­пределенности, что значительно усложняет использование этого ме­тода.

Метод дохода на капитал предназначен для предприятий с боль­шим ассортиментом выпускаемой продукции, часть из которой яв­ляется новой для рынка.

Метод определения цен с ориентацией на спрос (иначе - метод оценки реакции покупателей или потребительской оценки). Это один из самых оригинальных методов ценообразования, так как все большее число предпринимателей ориентируется при установлении цен не на издержки производства, а на восприятие товара потребителем1.

1 Этот метод в своей деятельности используют такие известные американские кон­церны, как Du Pont и Caterpillar.

Производитель исходит из того, что потребитель определяет со­отношение между ценностью товара и его ценой и сравнивает его с аналогичными показателями конкурентов.

При этом методе чем выше степень дифференциации товаров, тем больше эластичность приемлемых для потребителя цен. Товары мо­гут дифференцироваться с учетом их технических параметров, дизай­на, вкуса, проводимой рекламной кампании, надежности, долговеч­ности, экономичности в эксплуатации, послепродажного сервиса и т.п. С дифференциацией товара тесно связана дифференциация рын­ка. Успешная реализация этого метода ценообразования основана на том, что производитель хорошо знает потребности своих потен­циальных покупателей, умеет привлечь внимание к специфическим качествам своего товара и реально оценивает возможных конкурен­тов.

Реакция покупателей на изменение цен может быть учтена посред­ством:

· анализа данных предыдущего периода методом регрессивного анализа и экстраполяции полученных результатов на будущее;

· проведения на рынке эксперимента с различными ценами на свою продукцию.

Эти способы имеют недостатки и связаны с определенными труд­ностями при воплощении в жизнь. Так, при экстраполировании спро­са на товар на будущее следует проявлять определенную осторожность, особенно имея дело с товарами, потребление которых во мно­гом вызвано модой. Проводя эксперимент на рынке с ценами, надо учитывать то обстоятельство, что продавать товар по высокой цене после того, как он появился на рынке по более низкой цене, достаточ­но сложно.

Тем не менее определенным образом сориентировать в ситуации на рынке эти методы могут.

Метод установления цены на уровне текущих цен сосредоточивает в себе, как принято считать, коллективную мудрость отрасли. Он при­меним на рынках чистой и олигополической конкуренции. Предприя­тия - изготовители продукции исходят в этих случаях из условий кон­куренции, устанавливая цену на товар чуть выше или чуть ниже уров­ня цены конкурентов. Если же товар обладает какими-то новыми качествами, отличными от товаров конкурентов, или так восприни­мается покупателями, то производитель свободен в определении уров­ня цены и не принимает во внимание уже существующие цены.

На рынке однородных товаров предприятие вынуждено следить за ценами конкурентов (в то время как рынки неоднородных товаров представляют большую гибкость в реакции на ценовую политику конкурентов). В любом случае предприниматель при выборе цено­вой стратегии должен ответить на определенные вопросы (рис. 5).

Если предприниматель пришел к выводу, что конкурент снизил цену, желая способствовать снижению цен и общему увеличению спроса на длительный период, и предполагает, что другие предприя­тия последуют этому примеру, а поэтому емкость рынка возрастет, ему также придется снижать цену.

Если же он сумеет противопоставить действиям конкурента мощ­ную маркетинговую поддержку своего товара, то цену можно не сни­жать. Однако в любом случае необходимо проанализировать все варианты по рис. 5.

В последнее время все чаще перед предпринимателем встает зада­ча страхования рыночной цены. Это подсказывает ему необходимость введения еще одного этапа корректировки цены для прогрессивных руководителей, заключающегося в страховании окончательной цены. С этой целью в договоры купли-продажи или в договоры поставки вводится ряд оговорок, необходимость которых вызвана тем, что на рынок и уровень сбыта товаров влияет немало постоянно меняющих­ся факторов (политическая нестабильность, общеэкономические фак­торы, истощение природных ресурсов, изменение экологической об­становки, демографическая ситуация и т.д.).

Постоянной заботой руководства фирмы является управление це­нами на свою продукцию. Оно осуществляется внесением соответству­ющих изменений в прейскуранты, оговорок в договора, компенсаций.

Прейскуранты - это систематизированный перечень цен на про­дукцию фирмы, предлагаемый покупателю. Обычно компания-про­давец заранее фиксирует цены в бланках-заказах.

В тех случаях, когда изменения в издержках производства и ры­ночной конъюнктуре не позволяют оперативно внести их в прейску­ранты, используют оговорки о росте цен.

Предприятие не всегда может оперативно корректировать действу­ющие прейскуранты. Это связано прежде всего с частыми изменения­ми издержек производства и конъюнктуры рынка. Поэтому фирме-производителю целесообразно в договоре поставки предусмотреть правовые возможности повышения цен без соответствующего прейс­куранта. Для этого и используются специальные оговорки о росте цен, с помощью которых производитель получает возможность перенести риск на своих покупателей.

Ценовая информация и ее роль в принятии решения по ценам

Решая вопрос о цене товара, фирма-производитель должна со­брать достоверную информацию. Не следует отождествлять инфор­мацию и данные. Решения по ценам фирма может принимать только всесторонне изучив информацию. Данные служат лишь исходным материалом, анализируя который, можно получить доброкачественную продукцию. Без такого анализа фирма будет иметь просто набор фактов и цифр, которые не только не помогут, но и затруднят приня­тие правильного решения по ценам.

Данные надо собирать, будучи уверенным, что они являются по­тенциальным источником информации. Поэтому руководство фир­мы должно определить, в каких направлениях собирать данные, по каким вопросам необходима информация и в каком объеме она по­требуется по каждому вопросу. Как правило, компании собирают информацию по следующим основным направлениям: рынок товара (тип конкуренции), отрасль промышленности, в которой действует фирма, конкурирующие отрасли, правительственная деятельность.

Фирме-производителю необходима информация о конкурентах и конкурирующих товарах, производстве и затратах, соотношениях между выручкой от реализации товара и прибылью, о политике пра­вительства в области предпринимательства, налоговой политике.

Собирая и обрабатывая информацию по ценам, фирма должна изучить:

· рынок, на котором она продает свои товары;

· все потенциальные возможности производимого товара;

· свою и смежные отрасли для выявления существующих и потен­циальных конкурентов;

· решения правительства.

Для принятия верного и обоснованного решения по ценам необ­ходимо иметь следующий перечень информации:

Рынок и товар

· сегменты рынка, в которых реализуется товар;

· требование, предъявляемое покупателем к товару;

· географическое положение;

· новизна товара;

· емкость рынка;

· качество товара по сравнению с товаром конкурентов;

· основные конкуренты;

· соответствие товаров товарам конкурентов по ценам;

· перспективы роста объема продаж;

· способность удовлетворять потребности покупателя, в том чис­ле перспективные;

· конъюнктура рынка в течение двух лет;

· необходимость модификации, в том числе в соответствии с тре­бованиями покупателей;

· восприятие цены товара покупателем.

Конкуренция на рынке. Политика правительства

· влияние на рынок политики правительства;

· конкурирующие товары в продаже;

· доля рынка конкурентов;

· влияние на отдельные фирмы;

· возможности изменения цен;

· финансовое положение конкурентов;

· предполагаемые действия конкурентов в случае изменения усло­вий рынка;

· официальные данные о прибылях и убытках.

Производство и затраты. Выручка от реализации и прибыль

· объемы производства и складские запасы товаров у фирм в на­стоящее время;

· соотношение между выручкой от продажи, прибылью и затра­тами по различным товарам, выпускаемым фирмой;

· затраты, соответствующие данному уровню складских запасов;

· влияние объемов производства на выручку от продажи и при­быль;

· влияние на затраты изменения объемов производства и складс­ких запасов;

· удельный вес прибыли в цене единицы товара фирмы и отличие его от аналогичного показателя конкурентов;

· затраты, имеющие отношение к принятию решения по вопросам цен.

Фирма должна принимать все меры для получения приведенной информации. Если она не сможет собрать и проанализировать ин­формацию собственными силами, то необходимо обратиться к услу­гам фирм, специализирующихся на аналогичных исследованиях.

? Вопросы для самопроверки

1. Дайте определение понятию структуры рынка. В чем состоят ее характерные черты?

2. В чем заключаются основы конкуренции?

3. Назовите основные типы рынков.

4. Дайте характеристику совершенной конкуренции.

5. Сформулируйте основные характерные черты монополистичес­кой конкуренции.

6. В чем проявляется олигополия?

7. Охарактеризуйте рынок чистой монополии.

8. Какие этапы включает процесс ценообразования?

9. Какие цели ценовой политики может ставить перед собой фир­ма? Кратко охарактеризуйте их.

10. Какие методы установления цен используют фирмы в своей деятельности?

11. Какую роль играет ценовая информация в принятии решений по ценам?

12. В чем различие понятий «данные» и «информация»?

13. Что должна знать фирма, собирая информацию по ценам?

14. Что фирма должна знать о рынке и товаре?

15. Что включает в себя информация о конкурентах?

16. Какая информация о производстве, затратах, выручке и при­были необходима для установления цен?

ГЛАВА 5

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ФИРМЫ

Стратегические и тактические аспекты ценовой политики фирмы

Цена играет центральную роль в системе рыночного механизма и является объективной экономической категорией, т.е. инструментом, функционирующим только на основе экономических законов. В лю­бом обществе цена отражает действующую модель управления эко­номикой, являясь ее производной.

В условиях рынка преобладает децентрализованное ценообразо­вание. Рыночной модели соответствуют цены, формируемые на осно­ве спроса и предложения. В этом случае полностью отсутствует ди­рективное сквозное планирование. Основным регулятором цен явля­ется рынок, утверждение цен отсутствует. Базой для цен становятся мировые цены.

Формирование цен осуществляется на уровне предприятия (фирмы)-изготовителя, а согласование их с заказчиком (потребителем) осуществляется в момент заключения с ним прямого договора или в момент акта купли-продажи. При свободных ценах избыток (недо­статок) доходов сразу отражается на уровне цен, происходит пере­распределение доходов, изменяются направления инвестиций и таким образом восстанавливается равновесие в экономике.

Однако в условиях высокой концентрации, специализации произ­водства, когда преобладает монополизм производителя, на свобод­ное ценообразование прямо или косвенно оказывает регулирующее воздействие государство.

Ценовая политика фирмы представляет собой важный элемент общей стратегии фирмы, непосредственно входит в такой крупный ее раздел, как рыночная стратегия и сочетает в себе как стратегические, так и тактические аспекты. В наиболее общем виде ценовая политика предприятия может быть определена как деятельность его руковод­ства по установлению, поддержанию и изменению цен на производи­мые товары, деятельность, осуществляемая в русле общей стратегии фирмы и направленная на достижение целей и задач последней.

Здесь необходимо отметить роль маркетинга. Организация рабо­ты предприятия с ориентацией на рыночный спрос называется мар­кетингом. Маркетинг возник как способ удовлетворения естествен­ной потребности предприятия в финансовой стабильности.

Маркетинг включает в себя анализ рынка сбыта, выявление и ко­личественное определение потребностей потенциальных покупателей, классификацию потребителей по уровню требований к потребитель­ским свойствам и цене товаров, формирование ассортиментной по­литики, разработку, постановку на производство, организацию и обеспечение производства продукции в нужном ассортименте и необ­ходимого качества, организацию рекламы и сбыта продукции, регу­лирование цен, обеспечение сервисного обслуживания изделий в про­цессе их эксплуатации.

Стратегические аспекты ценовой политики содержат в себе дого­ворные мероприятия по установлению и изменению цен. Эти мероп­риятия направлены на регулирование деятельности всей производ­ственной и товаропроизводящей сети фирмы и на поддержание кон­курентоспособности производимых товаров и услуг в соответствии с целями и задачами общей стратегии фирмы.

Тактические аспекты ценовой политики включают в себя мероп­риятия краткосрочного и разового характера. Они направлены на устранение деформации, которая возникает в деятельности производственных подразделений и товаропроизводящей сети вследствие не­предвиденных изменений цен на рынке и (или) поведения конкурен­тов, ошибок управленческого персонала, и могут иногда идти враз­рез со стратегическими целями фирмы.

Проведение фирмой правильной ценовой политики в условиях перехода к рынку предполагает осуществление трехуровневого эко­номического анализа - анализа на уровне экономики в целом, на уровне отрасли и на уровне предприятия (фирмы). Такой анализ дает возможность руководителям предприятия правильно ориентировать­ся в рыночной конъюнктуре пространственно и во времени.

Анализ на уровне экономики в целом. Для успешного проведения по­литики цен фирме необходимо тщательно изучать и знать, прежде всего, внешние факторы, а именно: действующие принципы ценообразования, налогообложение, порядок отнесения затрат на себестои­мость, принципы распределения прибыли и принятые законы по этим вопросам. Обязательным является изучение и знание уровней цен и ценовой ситуации на региональных рынках. Кроме того, следует учесть, что большое воздействие на цены оказывают место реализа­ции товара, различие хозяйственных связей и др.

Итак, необходимо постоянно иметь информацию о том, что про­исходит в экономике в целом, какие могут быть приняты законы в ближайшей перспективе, с какими странами будут устанавливаться экономические связи и какие законы действуют в этих странах, в ка­ком направлении будет развиваться экономическая ситуация.

Для правильного прогнозирования цен на свою продукцию фир­ме необходимо также изучать динамику цен на сырье, материалы, комплектующие изделия и т.д.

На отраслевом уровне анализа осуществляется детальный прогноз возможных рынков сбыта товара, определяются предполагаемые по­купатели и конкуренты. На этом этапе устанавливаются допустимые для предприятия цены на товар для различных конкретных покупа­телей.

Проведение фирмой правильной ценовой политики на уровне пред­приятия предполагает получение и анализ информации в следующих аспектах:

· возможность повышения фирмой качества выпускаемых това­ров;

· состояние и прогнозирование спроса;

· данные о ценах на потребляемую и реализуемую продукцию;

· изыскание резервов для снижения издержек;

· прогнозирование цен на товары, выпускаемые предприятием или фирмой, и данные о ценах на такие же товары у предприятий (фирм)-конкурентов;

· анализ динамики и структуры цен;

· данные о декларировании цен предприятиями-монополистами;

· изучение эластичности спроса на товары, изготовляемые пред­приятием, изучение структуры и динамики спроса;

· прогнозирование внутренних рынков сбыта и потенциальных конкурентов;

· изучение биржевых цен;

· анализ цен внешней торговли и внешних рынков сбыта.

Избираемые фирмой стратегические формы ценовой политики и варианты ее осуществления непосредственно вытекают из проводи­мой ею рыночной стратегии. В зависимости от применяемой комби­нации вариантов рыночной стратегии избирается конкретная форма осуществления ценовой политики или соответствующая комбинация таких форм; вот некоторые из них:

· добиться такого уровня цен, верхний предел которого обеспечи­вал бы фирме максимальную прибыль;

· обеспечить фирме «нормальную прибыль» (возмещение издер­жек производства плюс средняя норма прибыли);

· вести политику «ценовой» конкуренции;

· осуществлять политику «неценовой» конкуренции;

· устанавливать цены на уровне «лидера» или цен конкурентов;

· обеспечивать «престижные» цены, особо подчеркивая высокое качество товара;

· поддерживать с помощью цен определенный процент прибыли на авансированный капитал;

· регулировать цены, обеспечивающие стабильность объемов и номенклатуры продукции;

· добиваться стабильности цен и прибыли путем маневрирования факторами производства;

· устанавливать цены с целью вытеснения конкурентов с внутрен­него или мирового рынка;

· устанавливать низкие цены с целью проникновения на рынок.

Фирмам необходимо иметь отработанную методику установления исходной цены на свои товары.

Как уже отмечалось, процесс установления цены состоит из шести этапов:

1) постановка целей и задач ценообразования;

2) определение спроса;

3) оценка издержек;

4) анализ цен и товаров конкурентов;

5) выбор метода ценообразования;

6) установление окончательной цены.

Фирма устанавливает исходную цену, а затем корректирует ее с учетом различных факторов, действующих в рыночной среде.

Устанавливая цену, фирмы решают триединую проблему: Что, Как и Для кого? Вот краткое описание этого процесса.

1. Что именно будет производиться? Это определяется голосами потребителей. Потребитель является, так сказать, повелителем. Или, точнее говоря, каждый человек, будучи повелителем, выступает как участник голосования и использует свои деньги в качестве голосов, призывающих производить те товары, в которых он нуждается.

2. Как производятся товары? Это определяется конкуренцией раз­личных производителей.

3. Для кого производятся товары? Это определяется спросом и предложением на рынке производительных услуг: заработной платой, земельной рентой, процентом и прибылью, которые увеличивают доход каждого лица в определенном соотношении с доходами других лиц и со всем доходом общества.

Необходимо заметить следующее: не сами по себе голоса потреби­телей определяют, какие товары надо производить. Спросу должно противостоять предложение товаров. Таким образом, в определении того, какие товары должны производиться, наряду с голосами потре­бителей, образующими спрос, участвуют и издержки производства, и решение производителей о предложении товаров.

Каждый мог убедиться в том, что количество вещей, покупаемых людьми, всегда зависит от цены: чем больше цена товара, тем меньше его покупают, и наоборот. Таким образом, между рыночной ценой товара и его количеством, на который предъявляется спрос, всегда существует определенное соотношение.

Рассмотрим факторы, определяющие цену. Спрос, как известно, формирует максимальную цену, которую фирма может запросить за свой товар, а минимальная цена определяется издержками фирмы. Фирма стремится назначить на товар такую цену, чтобы она полнос­тью покрывала все издержки по его производству, распределению и сбыту, включая справедливую норму прибыли за приложенные уси­лия и риск. Широкое применение находят два основных метода уста­новления цен:

· метод полных издержек, базирующийся на применении кальку­ляции с полным распределением затрат и установлением цены по си­стеме «кост-плас», т.е. издержки плюс фиксированная прибыль;

· метод прямых затрат, базирующийся на применении калькуля­ции по переменным издержкам и установлении цены по принципу из­держки плюс маржинальная прибыль.

Издержки производства влияют на конкурентную цену лишь в той степени, в какой они воздействуют на предложение, т.е. их значение проявляется через влияние на предложение. Предприниматели зани­маются производством ради прибыли. Если они не получают доста­точно высокую цену, чтобы покрывать свои издержки, они не будут удовлетворены. В будущем они не станут продолжать производство товаров по таким ценам, которые не покрывают дополнительных издержек, связанных с их производством. Более того, когда говорят, что цена равна издержкам, нельзя определить, что же является при­чиной, а что следствием. Во многих случаях скорее издержки производства определяются ценой, а не наоборот.

Цена в конечном счете определяется не только предложением и спросом, которые являются лишь удобными всеобъемлющими кате­гориями для анализа и описания многообразных сил, причин и факторов, влияющих на цену.

Одним из факторов, определяющих спрос, является покупатель­ная способность населения, зависимая от его доходов. В конечном итоге этот фактор сказывается на цене производимых фирмами това­ров.

Среди прочих ценообразующих факторов нужно назвать качество товара, дополнительных услуг и сервиса, жизненный цикл товара.

Стремясь устоять в конкурентной борьбе, фирмы вынуждены по­стоянно улучшать потребительские свойства производимых ими то­варов и расширять гамму условий поставок и услуг, хотя все это в той или иной форме учитывается в цене и в конечном итоге оплачи­вается потребителем.

Устанавливая цену изделия, фирма должна учитывать и уровень уже сложившихся цен на другие близкие по назначению и качеству товары, находящиеся на рынке.

Наличие отдельных стадий в «жизненном цикле» товара требует постоянного изменения стратегии. Жизненный цикл товара характе­ризуется колебаниями объема продажи и прибыли от его реализации. Соответственно и цена будет меняться в зависимости от того, в какой стадии находится товар (стадии внедрения, роста, зрелости или спа­да).

Таким образом, можно сделать вывод, что цена, устанавливаемая фирмой на производимый ею товар, зависит от издержек производ­ства, от спроса и предложения, от платежеспособности населения, от ценовой политики и рыночной стратегии фирмы, от качества товара, дополнительных услуг и сервиса, от взаимозаменяемости товаров и, наконец, от их жизненного цикла.

Все эти факторы являются и регулирующими, т.е. с их помощью происходит регулирование цен фирмами.

Поскольку процесс формирования цен фирмами находится под влиянием большого числа факторов, возникает необходимость в ис­пользовании достаточно гибких методов ценообразования и форм осуществления ценовой политики.

Существует понятие совершенной и несовершенной конкуренции.

Совершенным конкурентом является та фирма, которая может продать все, что она захочет, по существующей рыночной цене. Но фирма не в состоянии заметно влиять на цену в сторону ее повышения или понижения. При несовершенной конкуренции, когда нет большого числа соперников, продающих точно такой же продукт, каждая фирма обладает известным контролем над своими ценами.

Большинство рыночных ситуаций в реальном мире занимают про­межуточное положение между крайними случаями совершенной кон­куренции и полной монополии.

Однако фирмы не знают, когда изменятся вкусы потребителей, поэтому они могут вызвать перепроизводство в одной области и не­допроизводство в другой. К тому времени, когда фирмы узнают об этом из собственного опыта, положение вновь может измениться. Кроме того, в конкурентной среде одни производители не знают, ка­кие методы применяют другие, и поэтому издержки производства не снижаются до минимума.

Еще более серьезные отклонения от совершенной конкуренции вызываются монополистическими элементами. Их деятельность мо­жет привести к неправильному ценообразованию, неправильному расточительному распределению ресурсов и образованию монополь­ных прибылей.

Монопольные цены больше реагируют на величину издержек, чем на уровень спроса. Относительная устойчивость монопольных цен в периоды колебаний спроса объясняется строением капитала (высо­кий уровень постоянных расходов). Монополии оказывают регули­рующее воздействие на цены других компаний. Пример - «лидерство в ценах», когда компания-лидер устанавливает цену с учетом издер­жек производства как на своих, так и на других крупных предприяти­ях. Если между ними достигается молчаливое согласие, то уже никто из участников монопольной сделки не рискнет нарушить сложившее­ся положение. В связи с высоким техническим положением монопо­лий, между ними в большинстве случаев возможна неценовая форма конкуренции - конкуренция качества. Война цен между монополия­ми стала чрезвычайно редким явлением.

Фирма должна контролировать свои издержки, так как самое не­значительное их увеличение приводит к уменьшению прибыли. Од­нако главной является следующая проблема: сколько производить и сколько продавать товара в зависимости от цены и издержек на его производство.

Издержки подразделяются на постоянные и переменные. Сумма постоянных и переменных издержек составляет суммарные издерж­ки. Суммарные издержки представляют собой наименьшие общие денежные затраты, необходимые для производства определенного количества товаров. Эти издержки увеличиваются по мере роста объе­ма выпускаемой продукции.

Постоянные издержки представляют собой затраты, которые име­ют место даже тогда, когда производство не осуществляется вовсе; это издержки, существующие независимо от любого изменения объе­ма выпуска товаров. К постоянным издержкам относятся: арендная плата, расходы на содержание предприятия, затраты на охрану, ок­лады управляющих и т.п.

Переменные издержки составляют все затраты, кроме постоянных, затраты на сырье, материалы, заработную плату, топливо и т.п.

Изменение издержек в зависимости от количества производимой продукции отражает категория предельных издержек. Предельные издержки - это издержки, которые требуются для выпуска одной до­полнительной единицы продукции сверх определенного количества. Они определяются путем вычитания соседних значений суммарных издержек.

На практике методика определения цены может быть:

· с ориентацией на издержки;

· с ориентацией на спрос;

· с ориентацией на конкуренцию.

При ориентации на издержки («издержки плюс прибыль», «издер­жки плюс накидка») методика установления цены следующая: снача­ла рассчитывается полная себестоимость единицы продукции, добав­ляются установленные процентные отчисления и в результате полу­чается цена.

Формула «издержки плюс прибыль» обычно применяется в про­мышленности, а «издержки плюс накидка» - в торговле.

Преимущество определения цены по методу «издержки плюс при­быль» или «издержки плюс накидка» состоит в том, что собственные издержки для фирмы значительно легче определить, чем спрос. Ме­тодика их вычисления проста и доступна.

Однако этот метод имеет и недостатки. Во-первых, калькуляция издержек может включать в себя произвольный размер накладных расходов, что делает основу цены недостаточно достоверной. Во-вторых, этот метод определения цены не учитывает спрос, что чревато недополучением потенциальной прибыли.

С ориентацией на издержки формируются и методы определения «целевой» цены или «целевой» нормы прибыли и обеспечения безу­быточности.

Метод «целевой» цены рассчитан на определенные цены, обеспе­чивающие получение «целевой» нормы прибыли на произведенные затраты при установленных объемах продаж.

Определение цены включает в себя несколько этапов:

· оценка производственной мощности предприятия в течение рас­сматриваемого периода;

· составление калькуляции издержек производства данного объе­ма продукции и определение «целевой» нормы прибыли;

· прибавление к себестоимости накладных расходов и «целевой» нормы прибыли, в результате чего получается «целевой доход»;

· деление «целевого» дохода на запланированный объем выпуска продукции, в результате чего получается цена.

Слабым местом этой методики является то, что в ней применяется оценочная величина объема продаж для исчисления цены. Тем самым игнорируется то обстоятельство, что цена может быть главной при­чиной продаж, отсюда данная методика определения цены может быть использована для рынка с неэластичным спросом.

При расчете цены на основе обеспечения безубыточности ставит­ся задача достижения безубыточности производства в течение опре­деленного периода. В этом случае руководство предприятия (фирмы) может соответствующим образом рассчитать цену. Уровень цены дол­жен быть таким, при котором достигается безубыточность производ­ства при реализации определенного объема продукции по данной цене. Формула безубыточности имеет следующий вид:

Ц х К = З пост. + З пер. х К,

где Ц - цена;

К - количество;

З пост. - постоянные издержки;

З пер. - переменные издержки.

При ценообразовании с ориентацией на спрос проблема заключа­ется в том, что спрос значительно труднее определить и выразить в количественных показателях, чем издержки. Это объясняется, в частности, тем, что на спрос оказывают влияние многие факторы. В луч­шем случае фирма может располагать общей информацией о форме кривой спроса, но она подвержена постоянным колебаниям под воз­действием конкуренции, появления товаров-конкурентов, рекламы, факторов внешней среды и т.д.

Поэтому фирме предпочтительнее получить информацию хотя бы о «вчерашнем» движении спроса, чем не иметь ничего, тем более, если информация подкрепляется сравнительно точным знанием об издер­жках фирмы, влиянии факторов окружающей среды на спрос. В этом случае появляется возможность составить калькуляцию цены доста­точно обоснованно.

Оценка спроса на новый товар - дело довольно сложное, так как в отношении этого товара за предшествующие годы нет данных, не­обходимых для расчета. Однако фирма может изучить спрос на ана­логичные или подобные товары. Для этого используются такие при­емы оценки спроса, как эксперимент, прямое интервью, статистичес­кие заключения.

Существуют следующие методы установления цены с ориентаци­ей на спрос:

1) дискриминация - установление разных цен на различных рын­ках или сегментах рынка, с целью максимизировать прибыль в зави­симости от различия в кривых спроса;

2) ценообразование по ассортиментной группе товаров - исполь­зование цен для достижения определенной цели - прибыли или про­дажи - в границах конкретной ассортиментной группы товаров.

При ценообразовании с ориентацией на конкуренцию (закрытые торги) на большей части рынка государственных учреждений и неко­торых других рынках поставщики приглашаются к участию в торгах на поставки определенных видов товаров. Их предложения (тенде­ры) с указанием наименьшей цены обычно просят представить к за­ранее установленному сроку в опечатанном конверте. Эти конверты вскрываются в присутствии целого ряда лиц, публично, и наиболее выгодное предложение (с наименьшей ценой) принимается.

В связи с тем, что в данном случае отсутствует возможность после­дующего внесения изменений в цену, решение о назначении цены ча­стично основывается на собственных затратах и в основном - на ана­лизе возможных предложений конкурентов. Этот анализ включает:

· анализ прошлых предложений конкурентов;

· анализ нынешнего состояния дел конкурентов, т.е. того, насколь­ко полон их портфель заказов; можно также опираться на то, что кон­курент, который обладает полным портфелем заказов, будет предла­гать высокие цены, а конкурент с неполным портфелем заказов - низкие цены.

Проблема состоит в том, что хотя предложение с низкой ценой и может выиграть торги, при этом имеется риск упустить потенциаль­ную прибыль. Предложение с высокой ценой может проиграть торги, что ведет к потерям, связанным с подготовкой к участию в тор­гах.

Фирма может допускать некоторые отклонения от политики ценообразования: а) запланированные ценовые скидки за выполне­ние определенных действий (например, за рекламирование товара);

б) торговые скидки - разница между розничной ценой и более низ­кой ценой оптовых поставок; в) запланированные скидки с цен как средство стимулирования сбыта; г) незапланированное резкое сни­жение цен - «ценовая война».

Руководству фирмы следует уделять постоянное внимание взаи­модействию финансовых и маркетинговых служб. Дело в том, что маркетологи процесс формирования цен обычно начинают с опреде­ления цены для конечных потребителей и затем двигаются назад, что­бы определить цены для участников каналов товародвижения, а так­же приемлемые издержки производства и прибыль. Финансисты же определение цены начинают с издержек, добавляют к ним желаемую прибыль и получают продажную цену. Поэтому руководители фир­мы должны добиваться принятия согласованных со всеми заинтере­сованными службами, и прежде всего экономическими, решений по ценам, что позволяет им установить более или менее оптимальные по уровню цены на свою продукцию.

Методы ценообразования, применяемые фирмой на рынке

Фирма не просто устанавливает ту или иную цену - она форми­рует целую систему цен, которая охватывает разнообразные товары в рамках товарного ассортимента и учитывает различия в издержках по реализации товара в разных географических районах, различия в уровнях спроса, распределении покупок по времени и т.д. При этом фирма осуществляет свою деятельность в обстановке постоянно ме­няющегося конкурентного окружения, нередко сама выступает с ини­циативой изменения цен и может отвечать на ценовые действия кон­курентов.

Установив исходную цену, фирма затем корректирует ее в зависи­мости от различных факторов, действующих на рынке. При этом она применяет следующие виды цен и методы их установления:

· установление цен на новый товар;

· ценообразование в рамках товарной номенклатуры;

· установление цен по географическому принципу;

· установление цен со скидками и зачетами;

· установление цен для стимулирования сбыта;

· установление дискриминационных цен.

Установление цен на новый товар. Стратегический подход фирмы к проблеме формирования цены во многом зависит от этапа жизнен­ного цикла товара. Особенно большие затруднения имеет этап выдвижения на рынок нового товара. Существует различие между опре­делением цены на подлинно новый товар, защищенный патентом, и товар-имитатор, аналогичный уже имеющимся на рынке товарам.

Установление цены на подлинную новинку. Фирма, выступающая на рынке с новинкой, защищенной патентом, устанавливает на нее либо цену «снятия сливок», либо цену внедрения на рынок.

При стратегии снятия сливок многие фирмы, создающие новинки на основе крупных изобретений или результатов НИОКР, когда из­держки освоения и внедрения на рынок нового товара (реклама и другие средства продвижения товаров к покупателю) оказываются для конкурентов слишком высокими, когда нужные для выпуска но­вого товара сырье, материалы и комплектующие изделия имеются в ограниченном количестве или когда довольно трудной является реа­лизация новых товаров (в случае, если склады торговых посредников переполнены, рыночная конъюнктура вялая и фирмы оптовой и розничной торговли неохотно заключают новые сделки на покупку то­варов), сначала устанавливают максимальные цены, чтобы снять «сливки» с разных сегментов рынка. При этом фирмы стремятся максимизировать прибыль до тех пор, пока новый рынок не станет объек­том конкуренции. Метод «снятия сливок» имеет преимущество при следующих условиях: 1) имеется высокий уровень спроса большого числа покупателей; 2) издержки производства не настолько высоки, чтобы свести на нет прибыль фирмы.

Используя стратегию внедрения на рынок, фирма, наоборот, ус­танавливает на товар-новинку относительно низкую цену с целью привлечь большее число покупателей и завоевать большую долю рын­ка. Примером такой стратегии может служить покупка большого предприятия, установление на товар минимально возможной цены, завоевание большей доли рынка, снижение издержек производства и по мере их уменьшения продолжение постепенного снижения цены. С чисто финансовой точки зрения положение фирмы, использующей данный подход, может характеризоваться как увеличением массы прибыли и дохода на вложенный капитал, так и значительным сни­жением рентабельности. Однако, применяя низкие цены, руководство фирмы должно максимально точно определить возможные экономи­ческие последствия этого. Но в любом случае риск весьма велик, так как конкуренты могут быстро отреагировать на низкие цены и также существенно снизить цены на свои товары. При анализе рынка и со­ставлении прогноза сбыта фирме, выступающей на рынке с новым товаром по цене ниже средней, необходимо также принимать во вни­мание, что размер понижения цены на ее изделие должен быть до­вольно существенным (30-50%), даже при значительно более высо­ком качестве товара, и при наличии на рынке множества потребите­лей, которые готовы заплатить повышенную цену за товары повышенного качества или более высокого технического уровня. При этом не имеет значения, идет ли речь о выходе фирмы на новый для нее рынок сбыта или о внедрении на достаточно известный рынок нового изделия. В любом случае политика фирмы должна быть при­мерно одна и та же - за счет значительно более низких цен внедрить­ся на рынок, приучить покупателя к марке своей фирмы или показать ему преимущества своего товара и обеспечить фирме достаточную долю рынка. Лишь после того, как товар получил признание на рын­ке и началась его реклама среди покупателей, фирма может присту­пить к пересмотру своей производственной программы и цены на то­вар в сторону их роста.

Установление низкой цены дает эффект при следующих условиях:

· рынок очень чувствителен к ценам, т.е. спрос эластичен от цены;

· с увеличением объемов выпуска издержки фирмы снижаются;

· пониженная цена не привлекает конкурентов.

Установление цены на новый товар-имитатор. В настоящее время установление цен на товары и услуги, уже имеющиеся на рынке, не может осуществляться без постоянного совершенствования техничес­ких показателей изделия и повышения его качества. Эти изменения должны производиться с учетом запросов и предпочтений отдельных групп покупателей. Ясно, что качественное совершенствование уже имеющихся на рынке товаров может осуществляться лишь с учетом интересов конкретных покупателей. При этом улучшение качества сопровождается ростом издержек производства, а значит, и повыше­нием цен на товары. Чтобы добиться успеха в конкуренции, руководству фирмы необходимо разработать стратегию, обеспечивающую постоянное понижение цен на традиционные для данного сегмента рынка товары и услуги.

В условиях рынка фирма обязана одновременно решать две зада­чи: во-первых, постоянно повышать качество и улучшать потреби­тельские свойства уже имеющихся на рынке товаров и, во-вторых, непрерывно понижать цены на них. Для этого необходим радикальный пересмотр систем управления и организации производства. Од­нако без маркетинга решить эти задачи невозможно. Важно правиль­но определить общий подход к ценообразованию на конкретные виды товаров для конкретного сегмента рынка. От того, насколько пра­вильный подход к ценообразованию выбрало руководство фирмы, зависит не только ее конкурентоспособность на рынке, но и способ­ность обеспечить рентабельность производства при снижении цен, а значит, и длительная устойчивость финансового положения фирмы.

При планировании разработки нового товара-имитатора фирма стал­кивается с проблемой его позиционирования. Она обязана принять правильное решение о позиционировании товара-имитатора по по­казателям качества и цены (рис. 1).

Если действующий лидер на рынке занимает положение № 1, т.е. выпускает товар с премиальной наценкой и реализует его по макси­мально высокой цене, фирма-новичок, возможно, будет проводить одну из остальных стратегий. Она может изготовить товар высокого качества и установить на него среднюю цену (позиция № 2), но может произвести товар среднего качества и установить на него среднюю цену (позиция № 5) и т.д. Фирма-новичок обязана изучить объемы и темпы роста рынка для каждой из девяти позиций таблицы и конку­рентов в каждой из этих позиций.

Ценообразование в рамках товарной номенклатуры. Подход к це­нообразованию принципиально иной, если товар является частью товарной номенклатуры. В этом случае фирма разрабатывает систе­му цен, которая может обеспечить получение максимальной прибы­ли по товарной номенклатуре в целом. Определение цен осложняется тем, что разные товары взаимосвязаны друг с другом с точки зрения спроса и издержек и сталкиваются с разной степенью конкурентного противодействия. Рассмотрим четыре типичные ситуации.

Установление цены в рамках товарного ассортимента. Фирма обычно производит не отдельный товар, а целый товарный ассорти­мент. В этом случае возникает необходимость установления ступенчатых цен на разные товары. При определении ценовой ступеньки следует учитывать различия в издержках на разные товары, различие в оценках их свойств потребителями, а также цены конкурентов. За­дача продавца состоит в том, чтобы определить ощущаемые покупа­телем качественные различия изделий, обосновывающие разницу в ценах.

Установление цен на дополняющие товары. Многие фирмы вместе с основным товаром предлагают и некоторые дополняющие и вспо­могательные изделия. Сложность здесь состоит в определении того, что следует включить в цену в качестве стандартного комплекта, а что предложить как дополняющие изделия. Если укомплектовать то­вар большим числом дополняющих изделий, цена может возрасти до такого размера, что потребители откажутся от покупки. В случае же продажи товаров без дополняющих изделий потребители могут от­казаться от их покупки из-за необходимости дополнительной платы за интересующие их дополняющие изделия.

Установление цен на обязательные принадлежности. В ряде отрас­лей промышленности к выпускаемым товарам производят так назы­ваемые обязательные принадлежности, которые используются вместе с основным товаром. Изготовители основных товаров часто устанав­ливают на них относительно низкие, а на обязательные принадлеж­ности - высокие цены. В результате им удается получить высокую прибыль за счет продажи этих принадлежностей. Другим же произво­дителям, которые не предлагают собственных обязательных принад­лежностей, для получения валового дохода в том же размере прихо­дится устанавливать на основной товар более высокую цену.

Установление цен на побочные продукты производства. Некоторые отрасли и производства часто связаны с получением побочных про­дуктов (например металлургическое производство). Если побочные продукты не значимы по своей ценности, а избавление от них обхо­дится не дешево, уровень цены основного изделия снижается. Как правило, производитель стремится реализовать эти побочные продук­ты и зачастую готов продать их за любую цену, если она возмещает расходы по их хранению и доставке. Это позволяет ему снизить цену на основной товар и сделать его более конкурентоспособным.

Установление цен по географическому принципу. Географический принцип ценообразования заключается в установлении фирмой раз­ных цен для потребителей в различных частях страны. Транспорти­ровка товаров отдаленному клиенту обходится фирме дороже, чем клиенту, расположенному поблизости. Имеет ли смысл для возмеще­ния более высоких расходов по доставке товара взимать с отдален­ных клиентов более высокую цену за него, рискуя тем самым поте­рять покупателей? Не лучше ли установить одинаковую цену для всех покупателей независимо от их удаленности? Возможны пять вариан­тов определения цены по географическому принципу:

а) установление цены в месте производства товара;

б) установление единой цены с включением в нее расходов по дос­тавке товаров;

в) установление зональных цен;

г) установление цен применительно к базисному пункту;

д) установление цен с оплатой фирмой издержек по доставке.

Последний метод из вышеперечисленных применяется тогда, ког­да фирма заинтересована в сохранении деловых контактов с конк­ретным покупателем или с определенным географическим районом. Поэтому, чтобы обеспечить поступление заказов, фирма частично или полностью оплачивает фактические расходы по доставке товара. Этой ценой пользуются также для проникновения на новые рынки сбыта и для удержания своего положения на рынках с обостряющей­ся конкуренцией (об установлении цен по географическому принци­пу более подробно читайте в п. 1 гл. 2).

Установление цен со скидками и зачетами. В качестве вознаграж­дения покупателей за определенные действия многие фирмы изменя­ют исходные цены на свои товары. Существует несколько видов ски­док, применяемых для вознаграждения покупателей.

Скидки за оплату наличными предоставляются тем покупателям, которые расплачиваются наличными деньгами. Такие скидки помо­гают улучшить финансовое положение и состояние ликвидности про­давца, сократить расходы в связи с взысканием безнадежных долгов. В нашей стране имеет место дефицит наличности.

Скидка за количество покупаемого товара означает понижение цены для потребителей, покупающих большие партии товара. Эти скидки предлагаются всем покупателям и не превышают суммы эко­номии издержек продавца в связи с реализацией больших партий то­вара. Экономия складывается за счет снижения издержек по продаже, хранению запасов и транспортировке товара. Названные скидки сти­мулируют потребителя делать закупки у одного продавца.

Функциональные скидки фирмы предоставляют службам товародви­жения, выполняющим определенные функции по реализации товара, его хранению и т.д. Фирма может предлагать различные торговые скидки разным торговым каналам, так как они оказывают ей разные по характеру услуги. Но она обязана предоставлять единую скидку всем службам, входящим в состав каждого отдельного канала.

Сезонные скидки есть снижение цены для покупателей, осуществ­ляющих внесезонные закупки товаров или услуг. Они позволяют фир­ме обеспечивать стабильный уровень производства в течение всего года.

Зачеты - это особые виды скидок с цены. Например, товарооб­менный зачет - понижение цены нового товара при сдаче старого или выплаты, или скидки с цены в качестве вознаграждения дилеров за участие в рекламе и поддержание сбыта товаров.

Установление цен для стимулирования сбыта. При определенных условиях фирмы временно устанавливают на свои товары цены ниже ­рыночных, а иногда даже ниже издержек. Существуют различные формы таких цен.

1. На некоторые товары фирмы могут устанавливать цены как на «убыточных лидеров» - для привлечения покупателей в надежде на то, что они заодно купят и другие товары по обычной цене.

2. Чтобы привлечь большее число клиентов в определенные пери­оды времени, продавцы используют цены для таких случаев как, на­пример, зимние распродажи.

3. Скидка потребителям, приобретающим товар у дилеров в опре­деленный отрезок времени. Это гибкое средство уменьшения товар­ных запасов в периоды, когда затруднен сбыт без понижения прейскурантных цен.

4. Скидки с цен для привлечения большего количества покупате­лей.

Установление дискриминационных цен. Фирмы часто вносят кор­рективы в цены на свои товары с учетом различий в потребителях, товарах, местностях и т.п. Применяя дискриминационные цены, фирма реализует товар или услугу по разным ценам без учета различий в издержках. Применение дискриминационных цен может осуществ­ляться в нескольких формах:

1. Разные покупатели могут приобретать один и тот же товар или услугу по различным ценам; пример - сниженная цена для посеще­ния музея студентами, пенсионерами.

2. Разные варианты товара реализуются по различным ценам, но без учета разницы в издержках их выпуска.

3. Товар продается по разным ценам в различных местностях, хотя издержки его производства в этих местностях одинаковы.

4. Цены изменяются в зависимости от сезона, дня недели или вре­мени суток.

5. Цены устанавливаются с учетом лучшего обслуживания.

Чтобы ценовая дискриминация имела эффект, необходимо нали­чие определенных условий:

1. Рынок должен поддаваться сегментированию, а сегменты долж­ны различаться друг от друга интенсивностью спроса.

2. Члены сегмента, в котором товар реализуется по низкой цене, не должны иметь возможности перепродать его в том сегменте, где он продается фирмой по высокой цене.

3. Конкуренты не должны располагать возможностью реализовать товар дешевле в сегменте, где фирма продает его по высокой цене.

4. Издержки, связанные с сегментированием рынка и наблюдени­ем за ним, не должны быть выше суммы дополнительных поступле­ний, образующихся от ценовой дискриминации.

5. Применение дискриминационных цен не должно вызывать не­довольство потребителей.

6. Конкретная форма ценовой дискриминации не должна быть противоправной с точки зрения закона и должна защищать права потребителя.

Инициативное изменение цен. У фирмы, разработавшей собствен­ную систему цен и стратегию ценообразования, время от времени воз­никает необходимость в снижении или повышении цен на свои това­ры с учетом изменений в издержках, конкуренции и спросе:

1. Инициативное снижение цен. К снижению цен фирму могут под­толкнуть несколько обстоятельств. Одно из них - неполное исполь­зование производственных мощностей. В этом случае фирме необходимо увеличить свой оборот, а добиться этого за счет интенсифика­ции торговых усилий, совершенствования товара и других мер она не имеет возможности. Другое обстоятельство - сокращение доли рын­ка в результате ожесточенной ценовой конкуренции. Фирма является инициатором снижения цены и тогда, когда стремится с помощью низких цен занять доминирующее положение на рынке. С этой целью она или сразу выходит на рынок с ценами ниже, чем у конкурентов, или первой снижает цены, стремясь получить такую долю рынка, ко­торая позволит ей снизить издержки производства путем роста его объема. В этом случае фирма применяет так называемую скользящую или падающую цену. По мере насыщения рынка цена на товары и услуги постепенно снижается. Уже при разработке прогноза сбыта фирме нужно провести анализ темпов роста объема производства в отрасли в целом, сравнить его с динамикой емкости рынка, прежде всего по темпам роста доходов потенциальных потребителей, и затем определить, на какой размер необходимо понизить цены в предстоя­щий период, чтобы обеспечить устойчивую реализацию товаров.

Такой подход обычно применяется по отношению к товарам мас­сового спроса, когда они предназначены относительно большим группам покупателей. Рыночная конкуренция здесь характеризуется высокой эластичностью потребительского спроса на изменение цен, поэтому снижение фирмой цен - наиболее правильный способ при­влечения внимания потребителей к своим товарам.

Политика инициативного снижения цен требует от фирмы разра­ботки мероприятий по сокращению издержек производства и реали­зации товаров путем внедрения новой технологии и совершенной организации производства, а также увеличения объема выпускаемой продукции. При этом цены на товары фирмы и объем выпуска (раз­мер выпускаемых партий, серийность) тесно между собой связаны. Чем больше объем выпускаемых товаров, тем полнее использование производственных мощностей, тем больше появляется у фирмы воз­можностей понизить издержки производства и в конечном счете - цены. Товары, при большой серийности их выпуска, могут быть реа­лизованы по более низкой цене, но это вовсе не означает, что они должны продаваться по такой цене.

Чтобы создать такие условия, фирме нужно сделать как можно более затруднительным проникновение на данный рынок сбыта но­вых конкурентов. Поэтому необходимо не только снижать издержки, повышать качество товаров, но и проводить активную инновацион­ную деятельность. Все эти факторы делают слишком высокими из­держки по освоению рынка для предприятия-аутсайдера.

2. Инициативное повышение цен. В последние годы многие фир­мы вынуждены увеличивать свои цены, сознавая, что рост цен вызы­вает недовольство покупателей, дистрибьюторов и собственного торгового персонала. Одной из главных причин, вызывающих необхо­димость повышения цен, является устойчивая инфляция, вызванная ростом издержек. Повышение издержек, не соответствующих росту производительности, приводит к снижению нормы прибыли и вынуж­дает фирмы регулярно увеличивать цены. Нередко рост цен перекры­вает рост издержек с учетом предстоящей инфляции или введения го­сударственного контроля над ценами. Фирмы опасаются давать клиентам долговременные обязательства в отношении цен, учитывая, что инфляция, вызванная ростом издержек, приведет к снижению нор­мы прибыли. Стремясь избежать последствий инфляции фирмы мо­гут проводить повышение цен несколькими способами.

Другой причиной, обусловливающей повышение цен, является наличие чрезмерного спроса. Когда фирма не в состоянии полностью удовлетворить спрос, она может повысить свои цены, ввести нормированное распределение товара или использовать и то, и другое од­новременно. Цены можно повысить практически незаметно, отменив скидки и включив в ассортимент более дорогие варианты товара, но можно сделать это и в открытую.

Реакции потребителей на изменение цен. Увеличение или снижение цены, конечно, затронет клиентов, конкурентов, дистрибьюторов и поставщиков, а также может заинтересовать государственные орга­ны.

Потребители не всегда адекватно понимают изменение цен. По­нижение цен они могут истолковать следующим образом:

· модель товара устарела;

· товар имеет определенные изъяны;

· фирма испытывает финансовые затруднения;

· в скором времени цена снова снизится, поэтому с покупкой сле­дует подождать;

· качество товара снизилось.

В противовес этому увеличение цены может быть воспринято по­купателями и как положительное явление:

· товар стал пользоваться спросом и следует побыстрее купить его, пока он не стал дефицитным;

· товар имеет особую ценностную значимость;

· продавец, пользуясь этим, будет стремиться получить цену, ка­кую только сможет выдержать рынок.

Реакция конкурентов на изменение цен. Фирма, которая предпо­лагает изменить цену, всегда должна принимать во внимание реак­цию на это не только потребителей, но и конкурентов. Обычно кон­куренты реагируют на изменение цен тогда, когда количество про­давцов невелико, их товары имеют незначительные отличия, а покупатели хорошо информированы. Подобная ситуация складыва­ется на рынке при олигополистической конкуренции.

Фирма должна прогнозировать наиболее вероятные реакции кон­курентов. Если у фирмы есть только один конкурент, который реаги­рует на изменение цен всегда одним и тем же методом, его ответный ход можно предугадать. Однако не исключена возможность того, что конкурент воспримет изменение цен как вызов себе и отреагирует на него исходя из своих сиюминутных интересов. Чтобы знать, что мож­но ожидать от конкурента, фирме следует выяснить его интересы. К ним могут относиться увеличение объема продаж или стимулирова­ние спроса. Если у фирмы несколько конкурентов, ей необходимо прогнозировать наиболее вероятное поведение каждого из них. Все конкуренты могут вести себя или одинаково, или по-разному, по­скольку они могут резко отличаться друг от друга по финансовому положению, занимаемой доле рынка или другим показателям. Если некоторые из конкурентов отреагируют на изменение цены одинако­во, можно утверждать, что так же поступят и другие конкуренты.

Реакция фирмы на изменение цен конкурентами. Чтобы опреде­лить, как вести себя в ответ на изменение цен конкурентами, фирме нужно выяснить следующее:

1. С какой целью конкурент изменил цены - для завоевания рын­ка, для полной загрузки производственных мощностей, для возмеще­ния изменившихся издержек или для изменения цен в отрасли в це­лом.

2. На какой период времени конкурент изменяет цены.

3. Что будет с долей рынка фирмы и ее доходами, если она не пред­примет ответных мер; какие ответные меры собираются предприни­мать другие фирмы.

4. Как может прореагировать конкурент и другие фирмы на каж­дую из возможных ответных реакций.

Кроме поиска ответов на перечисленные вопросы, фирме необхо­димо осуществлять и более детальный анализ. Ей нужно изучить все, связанное с этапом жизненного цикла своего товара, значимостью этого товара в своей товарной номенклатуре, узнать намерения и ре­сурсы, которыми располагает конкурент, предложенную цену, чув­ствительность спроса к изменению цены товара, изменение издержек в зависимости от объема выпуска и другие возможности, имеющиеся у фирмы.

Фирма не всегда может проанализировать варианты своих дей­ствий сразу, в момент изменения цен. Дело в том, что конкурент, ве­роятно, довольно долго готовился к этому шагу, а отреагировать на него надо быстро и точно. Единственный метод сократить срок обду­мывания ответного хода - это предусмотреть заранее возможные це­новые маневры конкурента и наметить собственную линию поведе­ния

? Вопросы для самопроверки

1. Каковы стратегические аспекты ценовой политики фирмы?

2. В чем состоит содержание тактических аспектов ценовой поли­тики фирмы?

3. Какие формы ценовой политики фирмы вы можете назвать?

4. Расскажите о трех основных методиках определения цены.

5. Дайте характеристику ценообразования в рамках товарной но­менклатуры.

6. В чем выражается определение цен по географическому принци­пу?

7. Как устанавливаются цены со скидками и зачетами?

8. В чем состоит экономический смысл установления дискримина­ционных цен?

9. Расскажите о содержании инициативного изменения цен.

ГЛАВА 6

ИЗДЕРЖКИ И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ ЦЕН

1. Виды издержек для целей ценообразования

Издержки на производство и реализацию продукции представля­ют собой расход всех факторов производства (основных фондов, сы­рья, материалов, топлива, энергии, трудовых ресурсов), выраженный в денежной форме. Это важнейший внутрипроизводственный пока­затель, необходимый для определения цены предложения, а также для выработки эффективной предпринимательской политики.

Предприниматель производит товары с целью получения прибы­ли, более того, он пытается максимизировать соотношение между прибылью и затратами. Однако возможности конкретного продавца в установлении цены на рынке ограничены типом рыночной систе­мы, и, кроме того, уровень цен складывается под воздействием цело­го ряда факторов. Поэтому для любого производителя главным, а иногда и единственным источником увеличения прибыли становится снижение издержек. Отсюда следует и основная цель рыночного ана­лиза затрат - выявить оптимальное соотношение между издержка­ми и доходами, что является важнейшим условием выживания и бла­гополучия фирмы.

В практике ценообразования на предприятии в условиях рынка принято различать бухгалтерские и предпринимательские (экономи­ческие) издержки.

Бухгалтерские издержки на производство и реализацию продук­ции, относимые на себестоимость продукции, формируются в соот­ветствии с Положением о составе затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг), утвержденным Правительством Рос­сийской Федерации 5 августа 1992 г. В состав затрат входят следую­щие элементы: материальные затраты, затраты на оплату труда, от­числения на социальные нужды, амортизация основных фондов, про­чие затраты.

Однако для того, чтобы осуществлять свою деятельность на рын­ке, предприятие должно нести, а следовательно, учитывать при опре­делении цены предложения иные, большие по своей величине расходы, связанные с простым и расширенным воспроизводством. Эти из­держки называют предпринимательскими, и по существу они определяют цену предложения. Предпринимательские издержки вби­рают в себя:

· бухгалтерские издержки;

· нормальную предпринимательскую прибыль, которая должна служить источником финансирования капитальных вложений в ос­новные фонды и источником прироста оборотных средств, затрат на НИОКР, на социальные нужды, выплат дивидендов по акциям и от­числения налогов, уплачиваемых за счет прибыли;

· налог на добавленную стоимость (НДС), если он начисляется сверх цены предприятия, и акцизы, если товар предприятия - подак­цизный;

· таможенные пошлины на экспортные товары фирмы, если она осуществляет внешнеэкономическую деятельность;

· альтернативные (вмененные) издержки - это денежные потери, связанные с упущенными возможностями наилучшего использования ресурсов фирмы.

Действительно, в основе принятия экономических решений лежит тот фактор, что хозяйствующий субъект сталкивается с ограничен­ностью ресурсов и должен сделать выбор между альтернативными способами использования этих ресурсов. Другими словами, произво­дитель должен иметь в виду, что те или иные ресурсы могут быть ис­пользованы альтернативным образом, и, следовательно, необходимо сопоставить ожидаемые выгоды от этих альтернатив. Принимая ре­шение об использовании ресурсов в данном производстве, предпри­ниматель отказывается от производства других товаров и услуг, т.е. жертвует ценностью альтернативных возможностей.

С этой точки зрения, можно утверждать, что издержки, которые следует учитывать при принятии экономических решений, - это все­гда альтернативные издержки.

Австрийский ученый Фридрих Визер, основоположник теории издержек, учитывающей принцип редкости ресурсов, сформулировал закон издержек так: «Реальная стоимость какой-либо вещи есть недополученные полезности других вещей, которые могли быть произ­ведены с помощью ресурсов, пошедших на производство данной вещи». По мнению Визера, издержки производства есть не что иное, как утраченные (в том числе потенциальные) полезности: «Тот, кто думает о «полезности», забывая об «издержках», просто думает о полезности лишь одного производства, забывая о полезности дру­гих».

Таким образом, все издержки в экономике связаны с отказом от возможности производства альтернативных товаров, другими слова­ми, все издержки являются альтернативными, а поэтому обязательно должны учитываться при принятии решений в бизнесе.

Рассматривая альтернативные издержки с позиции предприятия, можно сказать, что они имеют явный (внешний) или неявный (внут­ренний) характер.

Явные - это вмененные издержки, принимающие форму прямых денежных платежей предприятия за приобретенные ресурсы (зарпла­та рабочих, оплата сырья, топлива, энергии, транспортных услуг и т.п.). В западной практике эти издержки называют внешними.

Неявные - это вмененные издержки по использованию ресурсов, принадлежащих самим владельцам фирмы как юридическим лицам. Эти издержки не предусмотрены контрактом, не являются обязательными платежами и остаются недополученными. К ним относятся жа­лование владельца фирмы, если он работает наряду с наемными ра­ботниками (а мог бы зарабатывать, работая на другом предприятии), и стоимость эксплуатации принадлежащих фирме зданий (при отказе фирмы от возможности сдачи в аренду своих помещений и получения соответствующей платы). Неявные издержки часто носят скрытый характер, однако их всегда необходимо учитывать при принятии эко­номических решений. Другое дело с невозвратными издержками, ко­торые обычно на виду, но их всегда игнорируют, принимая управ­ленческие решения. Невозвратные издержки (иначе их называют ут­раченная стоимость) - это такие затраты, которые были сделаны в прошлом, они не могут быть изменены никакими настоящими или будущими действиями. Именно в силу своей невозместимости они и не должны влиять на решения фирмы. К этой категории расходов от­носится, например, покупка специализированного машинного обо­рудования, сконструированного по заказу предприятия, которое мож­но использовать исключительно для производства новой продукции. Оно не может быть реконструировано для применения в других це­лях, его нельзя даже реализовать по стоимости металлолома. Расходы капитала на такое оборудование, следовательно, являются невоз­вратными издержками, а вмененные издержки на альтернативное применение равны нулю. К невозвратным расходам относятся и зат­раты на НИОКР, маркетинговые исследования и др.

В противоположность невозвратным издержкам при принятии экономических решений предпринимателю следует учитывать предотвратимые, т.е. еще не осуществленные затраты, которые легко и без потерь могут быть предотвращены. Например, рекламная «рас­крутка» нового товара в СМИ является предотвратимым расходом капитала.

Бухгалтерские издержки не учитывают неявных издержек, а вклю­чают только явные затраты, представленные в виде платежей за при­обретенные ресурсы (табл. 1).

Таблица 1

Предпринимательские и бухгалтерские издержки предприятия

Наименование

Бухгалтерские

издержки, руб.

Предпринимательские

издержки, руб.

Заработная плата

50000

50 000

Выплата процентов

10 000

10 000

Амортизация

20000

20 000

Сырье, материалы

20 000

20 000

Неявный заработок предпринима­теля

-

20 000

Неявная земельная рента

-

4 000

Неявный процент на собственный капитал

-

2000

Итого

100000

126 000

Из анализа данных, приведенных в таблице, можно сделать вывод о том, что предпринимательские издержки превышают бухгалтерс­кие в 1,26 раза.

В условиях рыночной экономики перед предпринимателем стоит задача не столько точно рассчитать затраты на производство про­дукции, сколько предвидеть их изменение при любой динамике объе­мов продажи. Действительно, разные объемы выпуска товаров тре­буют различных по объему и структуре издержек. В этом случае кате­горию издержек уже нельзя рассматривать как некий монолит, отдельные структурные элементы которого подчиняются тем же за­конам, что и целое. Практически необходимым становится разделе­ние издержек на постоянные и переменные1. Это один из важнейших видов классификаций затрат, применяемых в рыночной экономике.

1 Такое разделение издержек осуществляется в зависимости от характера их связи с объемом продаж (производства). На практике широко используются и другие класси­фикации:

· по способу включения издержек в затраты, относимые на единицу продукции (пря­мые и косвенные);

· в зависимости от связи издержек с процессом изготовления продукции (основные и накладные).

Постоянные издержки (FC - англ. fixed costs) не зависят от объе­ма выпуска продукции в краткосрочном периоде. Они представляют собой издержки постоянных факторов производства и остаются не­изменными, в то время как объем производства изменяется. Так, если объем увеличивается или уменьшается на 20%, то общие постоянные издержки остаются неизменными.

Постоянные издержки по своей экономической природе являются затратами на создание условий для конкретной деятельности. Это расходы по содержанию зданий, помещений, арендная плата, стра­ховка, амортизационные отчисления и т.п. График постоянных зат­рат представлен на рис. 1.

График показывает, что с изменением объема производства об­щая сумма постоянных затрат не меняется. Как бы объем производ­ства ни увеличивался - с 1 до 5 ед. (в 5 раз) или с 1 до 10 ед. (в 10 раз), сумма постоянных затрат остается неизменной и равна 50 ден. ед.

Если представить, что объем производства равен 1 ед., то посто­янные издержки составляют (50:1) 50 ден. ед., при увеличении же про­изводства до 10 ед., постоянные затраты на единицу продукции сни­жаются (50:10) до 5 ден. ед. (табл. 2).

Таблица 2

Зависимость постоянных издержек FC и AFC от объема производства

Объем производства Q, ед.

Постоянные издержки FC, ден. ед.

Постоянные издержки AFC, ден. ед.

1

50

50

2

50

25

3

50

16,7

4

50

12,7

5

50

10

6

50

8,3

7

50

7,1

8

50

6,3

9

50

5,6

10

50

5

11

50

4,5

Зависимость средних постоянных издержек от изменения объема производства представлена на рис.2.

Средние постоянные затраты устойчиво снижаются с увеличени­ем объема производства. Однако важно заметить, что средние посто­янные затраты снижаются значительно быстрее при изменении объема с 1 до 2 ед., чем при изменении на ту же единицу, но в диапазоне от 8 до 10 ед.

Переменные издержки (VC - англ. variable costs) меняются вместе с объемом выпуска продукции и обычно определяются этим объемом (рис. 3). Например, затраты на металл, используемый трубопрокатным заводом, увеличатся на 5%, если объем производства труб воз­растет на 5%.

Экономическая природа переменных издержек - это затраты на практическое осуществление той деятельности, ради которой созда­но данное предприятие. К ним относятся затраты на сырье, материалы, топливо, газ и электроэнергию, расходы на оплату труда1.

1 Однако часть затрат может строго разграничена и безусловно отнесена к постоянным или переменным издержкам. Поэтому в отечественной практике каль­кулирования затрат больше принято использовать понятия: условно-постоянные и условно-переменные издержки.

Рис. 3. График изменения переменных затрат

Переменные затраты увеличиваются пропорционально объему производства (при росте объема производства от 1 до 2 ед. перемен­ные затраты увеличиваются с 50 до 78 ден. ед.)

Средние переменные издержки (А VС) представляют собой отно­шение переменных издержек (VС) к объему производства.

Классификация издержек на постоянные и переменные имеет ре­альный экономический смысл и широко используется в зарубежной и отечественной практике для решения таких задач управления, как:

1) оценка конкурентоспособности предприятия;

2) регулирование массы и прироста прибыли на основе относи­тельного сокращения тех или иных расходов при увеличении выруч­ки;

3) расчет окупаемости затрат и определение «запаса финансовой прочности» предприятия на случай осложнения конъюнктуры рынка или иных затруднений;

4) расчет цены изделия методом маржинальных издержек. Однако определение оптимальной ценовой стратегии предприя­тия в сложившихся условиях рынка возможно только при дальней­шем анализе изменения издержек в зависимости от возможных объе­мов производства товара. В этой связи различают валовые, средние и предельные издержки.

Общий объем предпринимательских расходов, связанный с вало­вым (совокупным) объемом производства, называется валовыми (со­вокупными) издержками (ТС- англ. total costs) и равен сумме посто­янных и переменных издержек предприятия.

ТС = FC + УС. (3)

Валовые издержки определяют нижнюю границу цены произво­димого товара (рис. 4).

Рис. 4. График валовых издержек

Расстояние между прямой постоянных затрат (FC) и прямой вало­вых затрат (ТС) - это сумма переменных затрат1.

1 В рассмотренных случаях график поведения затрат представлен прямой линией. Однако изменение затрат может быть описано и кривой.

Средние валовые издержки (АС) представляют собой издержки про­изводства на единицу произведенной продукции

Этот вид издержек имеет особое значение для понимания рыноч­ного равновесия, поскольку предприниматель стремится их миними­зировать. Кривая средних издержек обычно имеет U-образную фор­му (рис. 5). Сначала средние издержки достаточно высокие. Это свя­зано с тем, что большие постоянные издержки распределяются на незначительный объем продукции. По мере роста производства по­стоянные издержки приходятся на все большее число единиц продук­ции, и средние издержки быстро падают, доходят до минимума в точ­ке М.

По мере роста объема производства основное влияние на величи­ну средних издержек начинают оказывать не постоянные, а перемен­ные издержки. Поэтому, вследствие закона убывающей доходности, кривая начинает идти вверх. Следует обратить внимание на то, что кривая средних издержек непосредственно зависит от кривых сред­них постоянных издержек (AFC) и средних переменных издержек (AVC).

Кривая средних издержек имеет большое значение для предпри­нимателя, поскольку позволяет определить, при каком объеме произ­водства издержки на единицу продукции будут минимальными.

В одной и той же отрасли действуют не одинаковые, а совершенно разные фирмы с разными масштабами, организацией и технической базой производства, а значит, и с разным уровнем издержек. Сравне­ние средних издержек фирмы с уровнем цены дает возможность оце­нить положение этой фирмы на рынке.

В условиях совершенной конкуренции при любом сложившемся уровне цены существует своего рода «внешний предел», при котором производители или вступают в данную отрасль, или же выталкива­ются из нее. Повышение цены обусловливает появление новых фирм и сохранение старых. Снижение цены приводит к тому, что предпри­ятия с высоким уровнем издержек становятся убыточными и должны данную отрасль покинуть.

На рис. 6 показаны три возможных варианта положения предпри­ятия на рынке. Если линия цены Р лишь касается кривой средних из­держек AС в минимальной точке М (рис. 6а), то мы имеем дело с так называемой предельной фирмой. Она при данном уровне цен в состо­янии покрыть лишь свои минимальные средние издержки, и ей без­различно, остаться в данной отрасли или нет. Точка М в данном слу­чае является точкой нулевой прибыли.

Следует особо подчеркнуть, что, говоря о нулевой прибыли, мы не имеем в виду, что предельная фирма вообще не получает никакой прибыли. В издержки производства включаются не только затраты на сырье, оборудование, рабочую силу, но и процент, который фир­мы могли бы получить на свой капитал, если бы вкладывали его в другие отрасли. Иными словами, нормальная прибыль как нормальная отдача от капитала, определяемая в результате конкуренции во всех отраслях с одинаковым уровнем риска, или вознаграждение фак­тора предпринимательства, является составной частью издержек. Обычно фактор предпринимательства рассматривается как постоян­ный. В связи с этим нормальная прибыль относится на постоянные издержки.

Если средние издержки ниже цены (рис. 6б), то фирма, находясь в положении равновесия, получает в среднем прибыль более высокую, чем нормальная прибыль, т.е. получает сверхприбыль.

Наконец, если средние издержки при любом объеме производства выше рыночной цены (рис. 6в), то данная фирма терпит убытки и ра­зорится, если не будет реорганизована или не уйдет с рынка.

Динамика средних издержек фирмы характеризует ее положение на рынке, однако сама по себе не определяет линии предложения и точ­ки оптимального объема производства. Действительно, если средние издержки ниже цены (рис. 6б), то можно лишь утверждать, что в ин­тервале от Q1 до Q3 находится зона прибыльного производства, а при объеме производства Q2,которому соответствуют минимальные средние издержки, фирма получает максимальную прибыль на еди­ницу продукта. Однако означает ли это, что объем производства Q2 - оптимальный объем производства, где фирма достигает своего равновесия? Производителя, как известно, интересует не прибыль на единицу продукции, а максимум общей массы получаемой прибыли. Линия средних издержек не показывает, где достигается этот макси­мум.

Чтобы понять, является ли выгодным производство дополнитель­ной единицы продукции, предпринимателю необходимо сравнить возможное изменение дохода с изменением величины валовых издер­жек.

Издержки, связанные с производством дополнительной единицы продукции, называются предельными, или маржинальными, издерж­ками (МС - англ. marginal costs). Иногда эти издержки называют приростными, так как они представляют собой увеличение валовых издержек, на которое должно пойти предприятие ради производства еще одной единицы продукции. Но так как с изменением объема вы­пуска на одну единицу продукции постоянные издержки не меняют­ся, то предельные издержки определяются ростом лишь переменных затрат в результате выпуска дополнительной единицы продукции. Предельные издержки показывают, во сколько обойдется фирме уве­личение объема выпуска продукции на одну единицу.

(5)

В условиях рынка анализ предельных издержек играет решающую роль при выработке и обосновании ценовой стратегии предприятия. Знание предельных издержек помогает руководству предприятия ус­тановить:

· увеличивать или уменьшать выпуск продукции;

· какому поставщику сырья отдать предпочтение;

· в каких границах должен осуществляться производственный процесс.

Для осуществления продуманной ценовой политики каждый пред­приниматель должен рассчитать и глубоко проанализировать альтер­нативные издержки предприятия как в краткосрочном, так и долгосрочном периоде. В краткосрочном периоде (не более 1 года) не про­исходит коренных изменений в основных факторах производства (в технологии, структуре), остальные же факторы могут меняться для того, чтобы выпуск продукции увеличивался. Поэтому проведение статического анализа краткосрочных издержек достаточно обосно­ванно.

Для иллюстрации поведения альтернативных показателей издер­жек предприятия в краткосрочном периоде приведем условный при­мер. В табл. 3 представлены значения возможных объемов производства товара, данные о постоянных, переменных и валовых затратах, а также средних и предельных издержках.

Итак, в табл. 3 представлены различные варианты выпуска про­дукции от 1 ед. изделия до 11 ед., предусмотрен даже случай останов­ки производства (нулевая позиция). Для всех объемов производства постоянные издержки остаются неизменными. Переменные затраты нарастают по мере увеличения выпуска продукции: при крайних (ма­лых и больших) объемах производства их больше, при средних значе­ниях - их меньше. Валовые издержки также увеличиваются с ростом производства, однако меньшими темпами, так как на них отражается стабильность постоянных затрат.

На рис. 7 показан график кривых средних и предельных издержек, которые отражают данные об издержках, приведенных в табл. 3.

Рис. 7. Характер изменения предельных и средних издержек в кратковременном периоде

Кривая средних валовых издержек (АС) всегда располагается выше кривой средних переменных издержек (АVС). Разрыв между кривы­ми AС и AVС показывает величину средних постоянных издержек (AFC). Постоянные издержки составляют 50 руб., а кривая средних постоянных издержек (AFC) непрерывно снижается с 50 руб. до 0. Таким образом, с увеличением объема производства расстояние меж­ду кривыми А С и A VC уменьшается.

Кривая АС имеет ту же самую форму, что и кривая АVC, хотя на рис. 7 она только начала загибаться вверх (так как AFC является убы­вающей при всех объемах производства, кривая А С всегда достигает своего минимального значения при более высоком объеме производ­ства, чем кривая А VC).

Если кривая предельных издержек МС лежит ниже средних из­держек, то кривая средних издержек AVC (и АС) идет вниз, если МС-выше средних, то кривая AКС (и AС) идет вверх. Как показа­но на рис. 7, кривая предельных издержек МС должна пересекать кри­вые средних издержек (А VС и АС) в точках их минимальных значе­ний. Слева от этих точек пересечения предельные издержки ниже средних издержек, так что средние издержки падают. Справа от то­чек пересечения предельные издержки выше средних издержек, так что средние издержки растут. Из этого следует, что пересечение кри­вых должно происходить при наименьшем значении средних издер­жек.

При анализе издержек важно заметить, что изменение цен на постоянные и переменные факторы производства, а следователь­но, затраты, сдвигают кривые издержек. Увеличение постоянных издержек влечет сдвиг кривой FC, а следовательно, сдвигается и кри­вая ТС на ту же величину (2см. рис. 4). Однако изменения в постоян­ных издержках не приводят к сдвигу кривой предельных издержек или кривой средних переменных издержек (см. рис. 5), так как постоянные издержки создают лишь условия для конкретного бизнеса и не оказывают никакого влияния на переменные из­держки.

Увеличение цены переменного фактора, к примеру, труда (см. рис. 4) сдвигает обе кривые ТС и МС. Кривая ТС сдвигается в силу того, что переменные издержки растут с увеличением объема производства, аналогично повышается кривая А VC. Предельные издержки также подвергаются воздействию: с ростом затрат переменного фактора МС будут выше при каждом объеме выпуска.

Таким образом, подводя итог, необходимо подчеркнуть, что пре­дельные и средние издержки представляют собой в рыночной эконо­мике важные понятия, они определяют деловую активность предпри­ятия. Анализ краткосрочных издержек особенно актуален для фирм, функционирующих на рынках при заметных колебаниях спроса, выз­ванных разными причинами.

В долгосрочном периоде в планах предприятия могут меняться все используемые факторы производства (размер предприятия, объем производственных мощностей, величина привлекаемых капиталовло­жений и др.), и менеджер на основании анализа издержек должен выб­рать такое сочетание факторов производства, при котором издержки производства определенного объема продукции были бы минималь­ными.

Анализ соотношения затрат, объема производства и прибыли (CVP-анализ)

Предпринимателю в процессе деятельности постоянно приходит­ся принимать решения о цене, по которой продукция будет реализо­вана, о переменных и постоянных издержках, о приобретении и использовании ресурсов. Для этого необходимо точно и достоверно организовать уровни затрат и прибыли.

Все предпринимаемые в условиях рынка управленческие модели основаны на изучении взаимосвязи затрат, объема производства и прибыли. Специальный анализ помогает понять взаимоотношения между ценой изделия, объемом производства, переменными и посто­янными затратами. Он позволяет сравнить различные варианты цен на продукцию и получение прибыли, а также отыскать наиболее вы­годное соотношение между переменными, постоянными затратами, ценой и объемом производства продукции. Достичь этого можно раз­ными способами: снизить цену продаж и соответственно увеличить объем реализации; увеличить постоянные затраты и увеличить объем; пропорционально изменять переменные, постоянные затраты и объем выпуска продукции. Иногда анализ соотношения затрат, объема про­изводства и прибыли (СVР-анализ, Cost-Volume-Profit) трактуют бо­лее узко, как анализ критической точки.

Под критической понимается та точка объема производства, в ко­торой затраты равны выручке от реализации всей продукции, т.е. где нет ни прибыли, ни убытков. Эту точку называют также «мертвой», или точкой безубыточности.

Для ее вычисления можно использовать три метода: уравнения, маржинальной прибыли и графического изображения.

Метод уравнения

В качестве исходного уравнения для анализа принимают следую­щее соотношение выручки, издержек и прибыли:

Выручка - переменные затраты - постоянные затраты = при­быль.

Если выручку представить как произведение цены продажи еди­ницы изделия и количества проданных единиц, а затраты пересчи­тать на единицу изделия, то в точке критического объема производ­ства будем иметь:

Qкр·P·Qкр·VC - FC=Q. (1)

Исходя из этого определяем количество единиц продукции, кото­рое необходимо продать, чтобы достигнуть критической точки:

где Qкр - объем производства продукции в критической точке (ко­личество единиц);

Р - цена единицы продукции;

VC - удельные переменные затраты на единицу продукции;

FC - постоянные расходы.

Рассмотрим этот метод на условном примере. Предприятие пла­нирует продать свою продукцию по цене 500 ден. ед., постоянные рас­ходы составляют 70 000 ден. ед., удельные переменные расходы на единицу продукции - 300 ден. ед. В точке безубыточности прибыль равна 0, тогда

500·Х - 300·Х - 70 000= 0

200 • X = 70 000

Х=350

Таким образом, при продаже 350 ед. изделий предприятие достиг­нет точки, в которой прибыль и убытки равны.

Критическую точку можно рассчитать и в стоимостном выраже­нии, если умножить полученный объем на цену единицы продукции:

350 • 500 = 175 000 ден. ед.

СVP-анализ может быть использован для определения объема ре­ализации, необходимого для получения желаемой величины прибы­ли. Предположим в нашем условном примере, что предприятие хочет достигнуть прибыли в размере 40 000 ден. ед. Каким должен быть объем производства и продаж? Эту задачу можно решить методом уравнений.

В точке безубыточности, как известно, выручка равна сумме по­стоянных и переменных затрат. Поэтому, чтобы рассчитать задан­ную величину прибыли, необходимо прибавить ее к сумме затрат:

Выручка = переменные затраты + постоянные затраты + прибыль.

Таким образом, заданная величина прибыли может быть получе­на при объеме продаж, равном 550 ед., что составляет в денежном выражении

550 • 500 = 275 000 ден. ед.

Метод маржинальной прибыли представляет собой модификацию метода уравнений.

Маржинальная прибыль - это разность между выручкой от реа­лизации продукции и переменными затратами, т.е. это определенная сумма средств, необходимая, в первую очередь, для покрытия постоянных затрат и получения прибыли предприятия. Маржинальную прибыль на единицу изделия можно также представить как разность между ценой реализации единицы товара и удельными переменными расходами. Маржинальная прибыль, приходящаяся на единицу про­дукции, представляет вклад каждой проданной единицы в покрытие постоянных затрат.

Преобразование формулы (2) раскрывает связь объема продукции и относительного маржинального дохода:

где d- относительный уровень удельных переменных расходов в цене продукта (d = VC/P);

(1-d) - относительная маржинальная прибыль на единицу объе­ма реализации.

В нашем примере маржинальная прибыль на единицу составляет 500 - 300 = 200 ден. ед., а точка безубыточности равна 70 000 : 200 =350 ед.

Графический метод дает наглядное представление о СVP-анализе и сводится к построению комплексного графика «затраты - объем производства - прибыль».

В прямоугольной системе координат строится график зависимос­ти затрат и дохода от количества единиц произведенной продукции (рис. 8).

Рис. 8. График поведения затрат, прибыли и объема продаж

По вертикали откладываются данные об издержках и доходе, по горизонтали - количество единиц продукции. Порядок построения графика следующий:

1. Чтобы нанести на график линию переменных расходов (VC), вы­бираем любой объем, предположим, 500 ед. и находим точку расхо­дов, соответствующую этому объему: 300 • 500 =150 000 (точка А). Проводим линию переменных расходов через точки 0 и А.

2. Чтобы нанести линию постоянных расходов (TС), отметим на оси ординат точку, соответствующую 70 000 ед. (точка В), а от точки А вверх отложим 70 000 ед. (точка С). Используя точки В и С, прово­дим линию постоянных расходов параллельно линии переменных рас­ходов. Линия ВС показывает общую сумму затрат.

3. Чтобы нанести на график линию выручки (TR), возьмем тот же условный объем продаж (500 ед.). Отметим точку Д, полученную от умножения цены единицы продукции на объем (500 • 500 = 250 000 ден. ед.). Проводим линию выручки через точки 0 и Д.

Критическая точка (точка перелома)1 образуется в месте пересече­ния линии выручки 0Д и линии валовых (совокупных) издержек ВС. В точке критического объема производства К нет прибыли и нет убытка.

1 В практике часто встречается обозначение этой точки как ВЕР (аббревиатура «break - even - point»), т.е. точка перелома.

Слева от критической точки заштрихована область чистых убыт­ков, которая образуется в результате превышения величины посто­янных издержек над величиной маржинальной прибыли. Справа от нее заштрихована область чистых прибылей. Для каждого значения Q (количества единиц продукции) чистая прибыль определяется как разность между величиной маржинальной прибыли и постоянных издержек.

Проекция точки К на ось абсцисс дает критический объем произ­водства в физических единицах измерения (шт. м, кг).

Проекция точки К на ось ординат дает критический объем произ­водства в стоимостном измерении.

Приведенная графическая зависимость затрат, прибыли и объема продаж позволяет сделать важные для предприятия выводы:

1. Предприятие может получить прибыль (выручка за минусом постоянных и переменных издержек) лишь при условии реализации продукции большего объема, чем критическая точка К.

2. Точка К, находящаяся на пересечении кривой валовых издер­жек (ТС) и кривой выручки от реализации (TR), называется крити­ческой точкой, при переходе через которую наступает окупаемость всех издержек и предприятие начинает получать прибыль.

3. Точка пересечения кривой постоянных издержек (FC) и кривой маржинального дохода показывает тот объем производства, после прохождения которого наступает окупаемость постоянных затрат.

4. С повышением цен на производимую продукцию минимальный объем производства, который соответствует критической точке, уменьшается, а при снижении цены - возрастает.

5. С увеличением постоянных расходов минимальный объем про­изводства, соответствующий точке безубыточности, повышается.

6. Сохранение безубыточного объема производства при росте пе­ременных расходов возможно при прочих равных условиях за счет увеличения минимального объема производства.

При проведении СVР-анализа условно принимается целый ряд до­пусков, которые ограничивают точность и надежность результатов анализа: объем производства равен объему продаж; цена за единицу продаваемого товара, а также доли переменных и постоянных издер­жек остаются неизменными; производится единственный вид изделия и др.

3. Методы калькулирования себестоимости

Методы калькулирования себестоимости, используемые при оп­ределении цены товара, отражают традиционную ориентацию на из­держки производства и, в меньшей степени, на спрос, сложившийся на рынке. Мировая практика использует два основных метода каль­кулирования себестоимости:

· метод полных издержек;

· метод предельных издержек.

Метод полных издержек

Сущность данного метода заключается в суммировании постоян­ных и переменных затрат и надбавки в размере нормативной прибы­ли.

Метод полных издержек наиболее характерен для российских про­изводителей, так как имеется ряд очевидных преимуществ:

· обеспечивается полное возмещение всех затрат независимо от характера их происхождения;

· предоставляется возможность получения максимально возмож­ной в данной рыночной ситуации прибыли.

Кроме того, распространению этого метода способствует и суще­ствующая практика калькулирования себестоимости.

В наиболее общем виде схема метода полных издержек может быть представлена следующим условным примером:

Изделия

А

Б

В

Переменные издержки на единицу продукции, всего,

в том числе

480

310

460

сырье и материалы

240

165

205

заработная плата основных производственных

рабочих

195

145

14

прочие переменные издержки

45

35

115

Постоянные издержки

190

310

350

Полные затраты

670

655

810

Прибыль

100

60

70

Рентабельность (к себестоимости)

15%

9%

8,5%

Цена изделия (выручка от реализации)

770

715

880

Из данного примера следует, что наиболее рентабельным являет­ся изделие А, а наименее рентабельным - изделие В. Однако из при­мера не видны причины различной рентабельности (15%, 9% и 8,5%) этих трех изделий. При использовании метода полных издержек в ценообразовании выявляется целый ряд его недостатков:

· во-первых, он не позволяет выявлять резервы снижения затрат, в результате чего заинтересованность в снижении себестоимости про­дукции выражена слабо;

· во-вторых, затруднен учет факторов, влияющих на цену, следо­вательно, понижается конкурентоспособность товара;

· в-третьих, отмечаются крайне слабые связи с уровнем спроса, а следовательно, рыночные отношения полностью исключаются.

Способом, значительно повышающим точность калькуляции из­держек, является метод нормативных затрат, получивший большое распространение в западной практике ценообразования под назва­нием «стандарт-кост». В этом методе учтены многие недостатки, при­сущие методу учета полных затрат.

Метод нормативных затрат предполагает определение по всем элементам издержек нормативов затрат в расчете на единицу произ­водимой продукции.

Нормативными затратами считаются заранее определенные зат­раты на производство единицы продукции в течение определенного периода времени при использовании оптимальных методов производ­ства и с учетом вполне определенных условий работы и окружающей среды. С этими нормативами сравниваются фактические затраты, а полученные отклонения анализируются для выявления недостатков и нарушений в производстве и принятия мер по их устранению.

Преимущества метода нормативных затрат состоят в следующем:

· нормативные затраты показывают эффективные определенные затраты при производстве данной продукции и всегда являются ме­рилом, с которым могут сравниться фактические затраты;

· руководство фирмы сосредоточивает свое внимание на откло­нениях от нормативных затрат;

· сокращается объем счетной работы, появляется возможность по­лучения большого объема полезной информации;

· облегчается контроль за самими затратами.

Приведем условный пример, и для сравнения двух методов сохра­ним прежние цифры.

Изделия

А

Б

В

Стандарт

откло­нения*

стан­дарт

отклонения*

стан­дарт

отклонения*

Переменные издержки на единицу

продукции, всего,

в том числе

500

350

430

сырье и материалы

250

+10

150

-15

200

-5

заработная плата основных

производственных рабочих

200

+5

150

+5

130

-10

прочие переменные издержки

50

+5

50

+15

100

-15

Постоянные издержки

200

+10

300

-10

370

+20

Всего затрат

700

+30

650

-5

800

-10

Прибыль

70

+30

65

-5

80

-10

Цена изделия (выручка от

реализации)

770

750

880

Учет затрат нормативным методом позволяет анализировать все факторы, воздействующие на издержки производства.

Так, в нашем примере цены на сырье и материалы по изделию А выросли на 5%, в то же время произошло снижение норм расхода сырья и материалов на 8,5%. Повышение цен увеличило затраты на сырье и материалы ,и перерасход средств относительно норм составил «-13» (263- 250). В результате снижения норм расходов сырья и материалов затраты уменьшились 263 + экономия составила «+23» (263 - 240). Таким образом, отклонение фактических затрат, отразивших в себе изменение цен и норм расхо­да сырья и материалов, от нормативных дало экономию «+10» (ал­гебраическая сумма отклонений (+23) и (-13)).

Из анализа данных примера следует, что производство изделия А и при этом методе учета затрат является наиболее прибыльным, так как по всем статьям затрат полученной экономии рентабельность производства изделий Б и В снизилась, а затраты превысили стан­дартные. Для исправления создавшегося положения на практике не­обходим более глубокий анализ затрат по статьям.

Ценообразование, основанное на прогрессивных стандартах зат­рат, способствует приближению индивидуальных издержек предпри­ятия к «идеальным», ориентируя их на снижение себестоимости, что стратегически важно для российских предпринимателей в условиях жесткой конкуренции с зарубежными производителями.

Однако определение стандартов затрат и является самым сложным делом. Для установления экономически обоснованных стандартов на предприятии необходимо проанализировать технические характери­стики и цены аналогичной продукции конкурентов, детально изучить требования, предъявляемые на мировом рынке к данным товарам. Выявленные таким образом стандарты должны быть соотнесены с производственным планом предприятия, масштабом его производ­ства.

Метод учета затрат и определения цены на основе сокращенных

затрат получил широкое распространение в странах Запада.

Впервые этот метод был применен в американских фирмах и полу­чил название «директ-костинг» или калькулирование по прямым зат­ратам. Косвенные затраты, согласно этому методу, списывались на финансовые результаты и уменьшали валовую прибыль фирмы.

В Европе калькулирование по сокращенным затратам было на­звано методом маржинал-костинг, что означает приростные затраты (дополнительные затраты на каждую следующую единицу продукции при увеличении производства или снижение затрат при уменьшении производства на одно изделие). Другими словами, маржинал-костинг рассматривает влияние изменения объема производства на измене­ние затрат, т.е. предполагает калькулирование по переменным затра­там.

На практике же оба метода взаимозаменяемы и включают один и тот же перечень затрат. Поэтому при калькулировании по сокращен­ным затратам независимо от метода учитывают все переменные и постоянные прямые издержки.

Изделия

А

Б

В

Цена изделия (выручка от реализации)

770

715

880

Сырье и материалы

240

165

205

Заработная плата основных производственных рабочих

195

145

140

Прочие переменные затраты

45

35

115

Итого сокращенных затрат

480

345

460

Покрытие (валовая прибыль)

290

270

420

Рентабельность (валовая прибыль к сокращенным затратам)

60%

107%

91%

Использование метода предельных (маржинальных) издержек по­зволяет выявить наиболее рентабельные виды продукции. Так, в на­шем примере изделия Б и В имеют более высокую рентабельность, чем изделие А, которое при калькулировании затрат другими методами было наиболее прибыльным. Изделия Б и В вносят больший вклад в валовую прибыль предприятия. Следовательно, в условиях рынка предприниматель может так изменить производственную программу, чтобы более выгодная продукция пришла на смену убыточной.

Исходя из данных примера можно говорить, что постоянные зат­раты не распределяются по конкретным изделиям, а покрываются за счет валовой прибыли в целом по предприятию. Так, валовая при­быль по трем изделиям равна 290 + 370 + 420 = 1 080, а постоянные издержки высчитываются следующим образом: 190 + 310 + 350 = 850. Отсюда чистая прибыль предприятия составляет 1 080 - 850 = 230.

Итак, с помощью метода маржинальных издержек можно найти такой вариант загрузки производственных мощностей, при котором предприятие получит максимальную прибыль.

Систему маржинальных затрат можно использовать для решения многочисленных задач. Например, для определения минимальной цены краткосрочных продаж, для выбора различных технологий, для оценки необходимости и последствий дополнительных капитальных вложений, для определения влияния изменений в объеме производ­ства на доход и пр.

Вместе с тем следует отметить, что в силу ряда причин метод мар­жинальных затрат мало распространен в российской практике. Это вызвано, в первую очередь, неурегулированностью соотношения принципов управленческого и налогового учета, достаточно высо­ким уровнем государственного регулирования ценообразования, а также дефицитом высококвалифицированных финансовых менедже­ров и профессиональных маркетологов.

? Вопросы для самопроверки

1. В чем состоит цель рыночного анализа издержек?

2. Что такое бухгалтерские издержки?

3. Что включают в себя предпринимательские издержки?

4. Дайте определение вмененным издержкам.

5. Приведите примеры явных и неявных издержек.

6. Какими издержками (невозвратными или предотвратимыми) пренебрегают при принятии управленческих решений?

7. Охарактеризуйте постоянные издержки.

8. Что такое переменные издержки?

9. В чем состоит практическая ценность деления издержек на по­стоянные и переменные?

10. Дайте определение совокупных издержек.

11. Что такое предельные (маржинальные) издержки?

12. Охарактеризуйте средние издержки. Покажите их практичес­кую значимость.

13. Изложите сущность CVP-анализа.

14. Что представляет собой критическая точка производства?

15. Какими методами можно рассчитывать точку безубыточности?

16. Какие важные закономерности следуют из анализа критичес­кой точки?

17. В чем сущность метода полных издержек? Рассмотрите преиму­щества и недостатки этого метода.

18. Чем отличается метод нормативных затрат от метода полных издержек?

19. В чем заключается суть метода сокращенных затрат?

ГЛАВА 7

РИСК В ЦЕНООБРАЗОВАНИИ И СТРАХОВАНИЕ ЦЕН

Сущность риска

В имеющейся литературе неоднозначно трактуется понятие рис­ка, его элементов и черт. В результате дискуссий в экономической науке сложились, в основном, две теории риска: классическая и нео­классическая.

Классическая теория, виднейшими представителями которой яв­ляются Миль и Сениор, при исследовании предпринимательской прибыли различают в структуре предпринимательского дохода две составляющие: а) процент как доля на вложенный капитал, б) плата за риск как возмещение возможного риска, связанного с предприни­мательской деятельностью. Согласно этой теории, риск отождеств­ляется с ожиданием потерь, которые могут произойти в результате реализации того или иного решения. С экономической точки зрения, риск в этой теории - ничто иное, как возможный материальный ущерб, который может быть нанесен выполнением того или иного решения.

Такое толкование риска является односторонним. Оно повлекло за собой разработку другой теории, которая была названа неоклас­сической. Эта теория возникла в 20-30-е годы нынешнего столетия в Англии и Франции. Ее представителями являются ученые Найт, Мар­шалл (Англия) и Пигу (Франция).

Эта теория основана на следующих положениях: предприятие (или фирма), которое работает в условиях неопределенности и прибыль которого является случайной переменной величиной, должно руко­водствоваться в своей деятельности двумя критериями: размером ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний.

Согласно этой теории, поведение предпринимателя обусловлива­ется концепцией так называемой предельной полезности. Это озна­чает, что если нужно выбрать один из двух вариантов инвестирова­ния капитала, дающего одинаковую предпринимательскую прибыль, то следует выбирать тот из вариантов, в котором колебания прибы­ли будут меньшими.

Из этой теории риска следует, что верная прибыль всегда имеет большую полезность, чем прибыль того же ожидаемого размера, но связанная с возможными колебаниями.

В настоящее время в своем первоначальном виде ни одна из этих теорий не используется. Наиболее признаваемой является неокласси­ческая теория риска, но с определенными дополнениями, внесенными в нее Кейнсом, который:

1) впервые систематизировал существовавшие теории риска и дал подробную классификацию предпринимательских рисков;

2) дополнил неоклассическую теорию фактором «удовольствия», который состоит в том, что предприниматель в ожидании большей прибыли скорее всего пойдет на больший риск.

В экономической литературе риск рассматривается с точки зрения возможного материального ущерба, связанного с реализацией хозяй­ственных, организационных, технических решений, с авариями, сти­хийными бедствиями, банкротством, уменьшением ценности акций, денежной единицы и т.д., а также - с точки зрения принятия реше­ний, связанных с извлечением прибыли или дохода.

Существуют два противоположных взгляда на природу риска. Во-первых, риск понимается как неудача, опасность материальных и финансовых потерь, которые могут наступить в результате реализации выбранного решения. Во-вторых, риск отождествляется с пред­полагаемой удачей и извлечением прибыли.

Впервые наиболее общее определение риска дал Найт: риск - это образ действий в неясной, неопределенной обстановке.

Риск - это ситуативная характеристика деятельности, которая может иметь неопределенный исход и неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Эти определения в большей мере относятся к понятию риск в це­лом. Об экономическом же риске следует говорить как о процессе принятия решений в условиях неопределенности с учетом как экономических, так и политических, нравственных, психологических и дру­гих последствий, главным образом неблагоприятных.

Ситуации риска - ситуации, которые не имеют однозначного ис­хода или решения, но обязательно требуют выбора одного из несколь­ких вариантов.

Экономический риск - это деятельность субъектов хозяйственной жизни, связанная с преодолением неопределенности ситуации неиз­бежного выбора, в процессе которой имеются возможности оценить вероятности достижения желаемого результата, неудачи и отклоне­ний от них по всем рассматриваемым вариантам.

В процессе хозяйственной деятельности при принятии решений следует: 1) учитывать степень вероятности достижения нужного ре­зультата и вероятность отклонения от него; 2) пытаться выявлять возможности реализации своих решений, чтобы предотвращать не­благоприятные последствия.

Различают две функции риска - стимулирующую, защитную. Стимулирующая функция имеет два аспекта: конструктивный и деструктивный. Первый аспект проявляется в том, что риск при реше­нии экономических задач выполняет роль своеобразного катализато­ра, особенно при принятии инновационных инвестиционных решений. Второй аспект проявляется в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к авантюризму. Авантюра - разно­видность риска, объективно содержащая значительную вероятность невозможности осуществления задуманной цели, хотя лица, принима­ющие такие решения, этого не осознают.

Защитная функция также имеет два аспекта: историко-генетический и социально-правовой.

Содержание первого аспекта состоит в том, что люди всегда сти­хийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. На практике это проявляется в создании страховых, ре­зервных фондов, страховании предпринимательских рисков. Сущ­ность второго аспекта заключается в необходимости внедрения в хо­зяйственное, трудовое, уголовное законодательство категорий правомерности риска. Впервые нечто похожее было в уголовном законодательстве СССР и союзных республик, где предусматривалось понятие хозяйственного и профессионального рисков и регламентировалось освобождение от уголовной ответственности в связи с ними.

В российском законодательстве не содержится информации об эко­номическом риске. В результате представление об ответственности несколько размыто в случаях, когда отрицательные последствия происходят, с одной стороны, вследствие обоснованного риска, а с дру­гой - вследствие некомпетентности хозяйственного руководителя.

Оценка риска. Процесс оценки риска включает в себя три этапа:

1) выявление возможных вариантов решения проблемы;

2) определение возможных экономических, политических, мораль­ных и других последствий, главным образом негативных, которые могут наступить в результате реализации решения;

3) интегральная сторона риска, которая в свою очередь состоит из двух взаимосвязанных аспектов - качественного и количественного.

Основным является количественный аспект оценки риска. Тем не менее принято считать, что нецелесообразно осуществление решений, которые при их соответствии количественным параметрам оценки не отвечают качественным параметрам риска. Такой подход принято считать технократическим.

Существуют три основных критерия количественной оценки риска.

Суть первого состоит в том, что решения, выбираемые в ситуации риска, должны прежде всего оцениваться с позиции вероятности дос­тижения предполагаемого результата и возможного отклонения от поставленной цели.

С математической точки зрения, риск будет равен разности между ожидаемым результатом действия при наличии точных данных об­становки и результатом, который может быть достигнут, если эти данные не определены. По общему правилу считается нецелесообраз­ным принятие решений, вероятность реализации которых составляет 0,4-0,5, т.е. решений, риск которых измеряется вероятностью 0,5- 0,6 и выше.

С финансовой точки зрения, риск может быть трех степеней:

1) допустимый риск, связанный с потерей прибыли в случае нереали­зации решений; 2) критический риск, связанный с возможностью не­получения (потери) выручки или дохода; 3) катастрофический риск, влияющий на ликвидацию позиций фирмы, на возможность ее плате­жеспособности; такой риск является прямой предпосылкой банкрот­ства фирмы.

Второй критерий количественной оценки риска состоит в том, что лучшим будет то решение, которое в существующих условиях обеспе­чивает достижение нужного результата при меньших затратах по сравнению с другими вариантами.

Суть третьего критерия заключается в том, что лучшим будет то решение, на реализацию которого затрачивается меньше всего вре­мени.

Степень риска определяется как произведение ожидаемого ущер­ба и вероятности того, что этот ущерб произойдет. В этом случае сте­пень риска выразится формулой:

R = Y1 • B1 + (Y1+ Y2) • B2,

где Y1 и Y2, - величины возможного ущерба в случае нереализации ре­шения в абсолютном выражении соответственно для I и II вариантов;

В1 и В2, - вероятности того, что ущерб произойдет, и того, что решение не будет реализовано, соответственно для I и II вариантов.

Экономический риск состоит из двух слагаемых - суммы возмож­ного ущерба, понесенного вследствие неверного решения, и расходов связанных с реализацией этого решения.

Покажем это на примере.

Требуется выбрать лучший из вариантов, связанных с производ­ством продукции.

Показатели

I вариант

II вариант

1. Предлагаемая себестоимость единицы изделия

5 млн руб.

5,3 млн руб.

2. Объем выпуска изделий

900

950

3. Возможная неполученная прибыль

900 млн руб.

375 млн руб.

4. Расходы по доставке продукции

150 млн руб.

50 млн руб.

Как видно, экономически более выгодным является II вариант. Фактор риска является важным стимулятором активных действий фирмы в области изучения рынка, повышения эффективности ее деятельности, изыскания производственных резервов.

Принятие любого решения, в том числе и экономического, без эле­ментов риска не обходится.

Риск в определении цен и страхование цен

Установление цены на продукцию, выпускаемую фирмой, как пра­вило, связано с определенной степенью риска. С немалой долей риска сопряжено также и определение цен на производственные ресурсы (сырье, материалы, оборудование, топливо, рабочая сила и др.). До­пущенный просчет (ошибка) в установлении уровня цены на произ­водимую продукцию может привести к значительным потерям вы­ручки от реализации, а при эластичности спроса от цены эти потери могут существенно увеличиться. Потери в объеме реализованной про­дукции могут возникнуть и при определении цен на потребляемые фирмой услуги.

Поскольку в условиях инфляции, динамичности спроса и роста цен на выпускаемую фирмой продукцию, а также на сырье, материалы, топливо прогнозировать динамику цен даже на близкую перспективу довольно нелегко, то ошибка в цене на 5-7% - дело вполне обыч­ное. Исходя из этого нетрудно понять, в какой степени установление цен связано с риском.

Фирме необходимо определить размер риска и путем сравнения степени риска различных альтернативных вариантов остановиться на варианте, который бы в наибольшей мере соответствовал стратегии риска, выбранной руководством фирмы.

Как известно, риск в предпринимательской деятельности - это вероятность возникновения убытков или потерь в результате осуще­ствления какого-либо события, предусмотренного прогнозом, планом или программой. Поскольку риск - понятие вероятностное, он может быть измерен методами теории вероятности и математической статистики. Вероятность означает возможность получения определенного результата. Например, если фирма определила цену на свой то­вар в размере 10 000 руб. за единицу и продала 90% его по указанной цене то вероятность того, что цена была установлена правильно, составит 0,9, а риск ошибки - 0,1 или 10%. Риск связан с вероятностью неосуществления цели фирмы, с недоучетом реальной ситуации на рынке.

Риск в хозяйственной деятельности измеряется как в абсолютном выражении - суммой потерь и убытков, так и степенью риска, т.е. мерой вероятности недостижения планируемого уровня цены. Первый показатель характеризует абсолютный риск, второй - риск от­носительный. Абсолютный риск выражается в рублях, относитель­ный - в процентах или в долях единицы.

Рыночная цена по своей экономической природе является величи­ной случайной. В условиях рынка вследствие акта купли-продажи она может принять только одно значение, которое заранее неизвестно и зависит от множества случайных факторов. Все эти факторы не мо­гут быть учтены участниками данной сделки. А раз цена - величина случайная, то, следовательно, это переменная величина, конкретное значение которой не определено и зависит от случая, но которой при­суща функция распределения вероятностей. Эта функция и позволяет судить о степени риска.

В условиях ограниченной информации при определении цен часто бывает непросто выбрать подходящую эмпирическую функцию рас­пределения вероятностей. Поэтому на практике удобнее пользовать­ся наиболее часто употребляемыми в теории вероятностей стандарт­ными функциями распределения вероятностей:

· нормальным распределением вероятностей, или распределени­ем Гаусса;

· показательным (экспоненциальным) распределением вероятно­стей, которое весьма широко используется в расчетах надежности (а расчет цен требует определенных критериев надежности);

· распределением Пуассона, которое часто используется в теории массового обслуживания.

В хозяйственной жизни следует пользоваться принципом разум­ного риска. В предпринимательской деятельности этот принцип оз­начает следующее: принимая решения о ценах, необходимо руководствоваться таким соотношением вероятностей осуществления и нео­существления события, при котором примерно две трети шансов благоприятствуют успеху и одна треть - не благоприятствует.

Одна треть шансов, которая не благоприятствует успеху, высту­пает стимулом для принятия мер по их устранению. Этому принципу при нормальном распределении вероятностей соответствует интер­вал значений случайной величины (цены), равный отклонению от ма­тематического ожидания в пределах среднего квадратического откло­нения, т.е. М(х) ± (х).

Экономисту при характеристике отклонений привычнее пользо­ваться процентными соотношениями (коэффициентами).

Коэффициент вариации при нормальном распределении вероят­ностей характеризует интервал отклонений случайной величины (цены) при вероятностном исходе, соответствующем двум третям шансов «за» и одной трети шансов «против» в процентном отноше­нии к математическому ожиданию. Это привычное для экономиста процентное выражение вероятностных отклонений. Следует считать, что коэффициентом вероятности в ценовых расчетах необходимо пользоваться, поскольку он дает определенную, хотя и вероятност­ную, базу для ценовых расчетов при определении риска.

Важное значение для фирмы в условиях инфляции имеет оценка инфляционного ожидания. Такая оценка необходима для:

· учета изменения цен на рынке при разработке общей стратегии развития фирмы;

· учета изменения цен при разработке бизнес-планов;

· обоснования цен на выпускаемую фирмой продукцию и оценки возможного изменения цен на производственные ресурсы, потребля­емые ею;

· учета влияния изменения цен на доход и выручку фирмы от про­дажи ее продукции;

· анализа влияния изменения цен на издержки производства и сбы­та, в том числе на средства производства и оплату труда;

· подведения финансовых итогов деятельности фирмы: прибыли (убытков), ликвидности, платежеспособности;

· выбора оптимальной структуры производства.

Для оценки инфляционного ожидания в ценовой политике фирмы используются:

· сводный индекс потребительских цен (ИПЦ);

· индекс цен производителей промышленной продукции;

· индекс тарифов на грузовые перевозки;

· индекс цен на материально-технические ресурсы;

· индекс цен на сельскохозяйственную продукцию;

· индекс цен на услуги для населения.

Инфляционные ожидания повышения цен могут основываться на таких источниках внешней информации:

· ежегодный прогноз экономического и социального развития страны, представляемый Правительством РФ в парламент России;

· проект Федерального бюджета Правительства РФ на предстоя­щий год, где излагается оценка ожидаемой инфляции;

· расчеты Центрального банка РФ о возможных размерах инфля­ции;

· результаты опросов ведущих специалистов предприятий и фирм, публикуемые в средствах массовой информации («Финансовые изве­стия», «Деловой мир» и др.);

· оценка экспертов.

В настоящее время существует множество методов прогнозирова­ния инфляции. Поэтому специалистам фирмы следует критически оценивать их и самостоятельно производить расчеты ожидаемой ин­фляции.

Оценка инфляционного ожидания проводится по следующим ос­новным этапам:

· уточнение конкретных показателей динамики цен, подлежащих оценке и прогнозированию;

· установление периода (краткосрочного, среднесрочного и дол­госрочного) прогнозирования;

· анализ исходных данных и подготовка информации за предше­ствующий период как по показателям прогноза, содержащимся в его выводах, так и по факторам и условиям, влияющим на конечные показатели;

· изучение и выявление факторов и условий, которые будут ока­зывать влияние на темпы инфляции, установление количественной меры их воздействия на темпы инфляции;

· определение (расчет) темпа инфляции;

· вероятностная оценка инфляционного ожидания по схемам наи­более благоприятной социально-экономической ситуации, оптималь­ной социально-экономической ситуации и менее благоприятной ситуации.

При проведении оценки инфляционного ожидания следует учиты­вать как объективные закономерности и условия образования дина­мики цен, так и воздействие государственных органов на инфляцион­ные процессы.

Опыт зарубежных стран и практика проведения реформ в эконо­мике России показывают, что главным условием эффективной анти­инфляционной политики выступает только комплексное государственное воздействие на два таких важнейших фактора, как: а) плате­жеспособный спрос; б) предложение товаров и услуг, издержек производства и сбыта.

В результате такого воздействия может быть достигнуто суще­ственное снижение инфляции спроса и издержек.

Оба названных фактора взаимосвязаны. Однако для оценки инф­ляционного ожидания специалистам, осуществляющим прогноз, не­обходимо определить главное - в какой мере в прогнозе темпов инфляции учитывается формирование равновесного рынка и рыночно­го конкурентного ценообразования.

Ранее были рассмотрены сущность и экономические последствия для фирмы риска в ценообразовании в результате допущения оши­бок при определении цен на свои товары. Далее излагаются методы страхования цен от возможных их изменений под влиянием различ­ных рыночных факторов.

Рассмотрим акт купли-продажи, который может быть совершен либо на рынке, либо в магазине. В этом случае передача товара в руки покупателя и денег в руки продавца осуществляются одновременно.

Однако в рыночной практике весьма часты такие ситуации, когда при оптовой продаже товара продавец и покупатель заключают до­говор поставки, в котором предусматриваются обязательства сторон: поставщик (продавец) обязуется в установленный срок поставить покупателю определенное количество товаров, а покупатель берет на себя обязательство купить этот товар по заранее оговоренной цене. Таким образом, во-первых, цена товара, подлежащего поставке, пре­дусмотрена договором, а во-вторых, между заключением договора купли-продажи и реальным осуществлением акта купли-продажи имеется временной разрыв (лаг). Но, как известно, в условиях рынка цены не остаются неизменными, они подвержены колебаниям под воздействием рыночной конъюнктуры. Отсюда по истечении опреде­ленного времени рыночная цена на данный товар может оказаться выше или ниже цены, установленной договором поставки.

В случае повышения или снижения цены для фирмы-поставщика возникает риск. Поскольку фирма-поставщик стремится по возмож­ности избежать этого риска, посмотрим, как это можно сделать.

Практика рыночного хозяйствования подсказала необходимость страхования цен, которое производится методом включения в до­говоры поставки определенных оговорок. Их несколько.

Во-первых, оговорка о возможности повышения или снижения издержек. Она включается в договор купли-продажи в тех случаях, когда на цену большое влияние оказывает ряд внешних и внутренних факторов, обусловливающих рост затрат на производство. Фирма - изготовитель товара стремится переложить риск увеличения цены на потребителя.

Этот случай можно проиллюстрировать следующим условным примером. Обувная фирма заключила договор с оптовой базой на поставку определенного количества женских сапожек по цене 250 руб. за пару. Однако в условиях инфляционного роста цен рыночные цены на материалы постоянно растут. В себестоимости сапожек их доля составляет 80%. Под влиянием роста инфляции руководство фирмы вынуждено также повышать заработную плату работников, удель­ный вес которой в затратах на производство составляет 10%. Поэто­му к моменту оплаты оптовой базой фактическая цена указанных са­пожек будет выше цены, предусмотренной договором. Чтобы избе­жать риска потери выручки, фирма - производитель обуви включает в договор поставки оговорку о повышении цены на сапожки, если будут увеличены ее издержки на кожматериалы и заработную плату. Эту оговорку можно выразить следующей формулой:

где Цп - цена поставки;

Цд - цена, предусмотренная договором;

Sп - стоимость кожматериалов на день поставки;

Sд - стоимость кожматериалов на день подписания договора;

Кп - зарплата на день поставки;

Кд - зарплата на день подписания договора.

Во-вторых, оговорка о колебаниях рыночной цены, которая име­ет несколько разновидностей.

1. Оговорка о повышении цены. В этом случае всякий рост рыноч­ной цены означает увеличение цены, предусмотренной в договоре поставки.

2. Оговорка о снижении цены. Она означает, что всякое снижение рыночной цены неизбежно должно привести к уменьшению цены, обозначенной в договоре поставки.

3. Оговорка о любом изменении цены. В этом случае происходит соответствующее повышение или уменьшение цены, указанной в до­говоре поставки.

При использовании этих оговорок осуществляется поставка до­полнительного количества товара в случае снижения цены и постав­ка меньшего количества товара в случае роста цены. Главным обра­зом осуществляется страхование цен от изменяющейся конъюнктуры рынка.

? Вопросы для самопроверки

1. В чем состоит сущность экономического риска?

2. Расскажите об оценке риска и ее этапах.

3. В чем выражается риск в определении цен? Покажите это на примерах.

4. Для каких целей необходима оценка инфляционного ожидания при проведении фирмой ценовой политики, и какие при этом исполь­зуются показатели и информация?

5. В чем состоит сущность страхования цен и каковы его формы?

РАЗДЕЛ II

ОСОБЕННОСТИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В НЕКОТОРЫХ ОТРАСЛЯХ И СФЕРАХ ЭКОНОМИКИ

ГЛАВА 8

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА ТРАНСПОРТНЫЕ УСЛУГИ

Транспортный тариф - это цена за перемещение материального объекта в пространстве. Транспортные тарифы включают в себя на тарифы на грузовые перевозки и пассажирские тарифы. Грузовой транспорт, доставляя продукцию от производителей к потребителю, увеличивает ее стоимость. Пассажирский транспорт оказывает услу­гу. В связи с этим формирование пассажирских тарифов относится к сфере оказания услуг.

В основе грузовых тарифов лежат общественно необходимые зат­раты труда по доставке груза, что определяет стоимость перевозки, денежным выражением которой является транспортный тариф. Затраты на перевозку груза складываются из расходов на начально-ко­нечные операции и расходов на его транспортировку. Расходы на начально-конечные операции включают в себя затраты, связанные, например, с формированием составов, погрузкой и разгрузкой их на пунктах отправки и прибытия груза. Движенческие операции вклю­чают в себя расходы по передвижению груза, по содержанию путей сообщения, энергетического хозяйства, связи и др.

Расходы на начально-конечные операции не связаны с дальностью перевозки и зависят только от объема груза, поэтому в расчете на 1 т они остаются постоянными.

Движенческие расходы зависят от дальности перевозки. В расчете на 1 т груза они возрастают прямо пропорционально расстоянию пе­ревозки. Таким образом, расходы по перевозке складываются из расходов по начально-конечным операциям и движенческих расходов.

Себестоимость транспортной продукции может быть представлена следующей формулой:

С = Р + ЗД,

где С - себестоимость перевозки 1 т груза;

Р - расходы на начально-конечные операции на 1 т груза;

3 - затраты на передвижение 1 т груза на 1 км;

Д - расстояние, км.

Отсюда себестоимость тонна-километра грузооборота транспор­та будет вычисляться по формуле:

С = Р/Д + З.

С увеличением расстояния перевозки себестоимость тонна-кило­метра снижается. Это зависит от сокращения доли расхода на началь­ные и конечные операции, приходящиеся на каждый тонна-километр. Грузовые транспортные тарифы определяются как сумма себестои­мости тонна-километра грузооборота и прибыли, необходимой для нормальной работы транспорта в условиях расширенного воспроиз­водства. Тариф непосредственно не включает в себя налог на добав­ленную стоимость, который взимается с провозной платы.

Выделение расходов на начально-конечные и движенческие опе­рации позволяет устанавливать двухставочные тарифы. Такие тари­фы точнее отражают реальный процесс формирования общественно необходимых затрат труда, обеспечивают примерно равную рента­бельность на всех расстояниях перевозки, позволяют упростить прей­скуранты на перевозку грузов. На отдельных видах транспорта тари­фы формируются особым образом. На водном транспорте ставки на начально-конечные операции наиболее высокие, минимальная став­ка на начально-конечные операции - на автомобильном транспор­те. Себестоимость движенческой операции наиболее низка на водном транспорте и наиболее высока на автомобильном, так как затраты энергии на передвижение по воде значительно ниже, чем на передви­жение по автомобильной дороге.

Уровень транспортных издержек различается по регионам стра­ны. Наиболее сильно дифференциация транспортных издержек вы­ражена на речном и автомобильном транспорте, так как на себестои­мость перевозки этими видами транспорта существенное влияние ока­зывают природно-климатические условия.

Тарифные ставки рассчитываются на среднюю дальность перевоз­ки в определенных пределах; средняя дальность перевозки называет­ся тарифным поясом. Совокупность тарифных ставок по поясам фор­мирует тарифную схему.

Себестоимость тонна-километра грузооборота зависит от особен­ностей каждого вида груза. Так, себестоимость перевозки грузов с небольшим удельным весом значительно выше, чем тяжеловесных грузов. Высокие тарифные ставки устанавливаются на перевозку ско­ропортящихся продуктов, живой рыбы и тому подобных грузов. С учетом этих и некоторых других факторов все конкретные виды грузов объединены в разделы, группы и позиции.

В отношении большинства видов транспортных услуг применя­ются свободные цены. В соответствии с постановлением правитель­ства, в настоящее время регулируются тарифы на следующие виды транспортных услуг:

· перевозки грузов, погрузо-разгрузочные работы на железнодо­рожном транспорте;

· перевозки пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на желез­нодорожном транспорте;

· погрузо-разгрузочные работы в портах, портовые сборы, сборы за проход по внутренним водным путям иностранных судов;

· услуги ледокольного флота;

· аэронавигационное обслуживание воздушных судов на маршру­тах и в районах аэродромов;

· обслуживание воздушных судов, пассажиров и грузов в аэропор­тах;

· перевозки пассажиров и багажа всеми видами общественного транспорта в городском (включая метрополитен) и пригородном со­общении (кроме железнодорожного транспорта);

· перевозки пассажиров и багажа железнодорожным транспортом в пригородном сообщении по согласованию с Министерством путей сообщения Российской Федерации (железными дорогами) и при ус­ловии возмещения убытков, возникающих вследствие регулирования тарифов за счет соответствующих бюджетов субъектов Российской Федерации;

· перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом по внутриобластным и межобластным (межреспубликанским в пределах Российской Федерации) маршрутам, включая такси;

· перевозки пассажиров и багажа на местных авиалиниях и реч­ным транспортом в местном сообщении и на переправах;

· перевозки грузов, пассажиров и багажа морским, речным и воз­душным транспортом в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;

· услуги, оказываемые предприятиями промышленного железно­дорожного транспорта.

Тарифы железнодорожного транспорта

Железнодорожный транспорт является основой транспортного комплекса России. Доля железных дорог в общем грузообороте всех видов транспорта общего пользования составляет 80%. Основой для расчетов стоимости перевозки на железнодорожном транспорте яв­ляется прейскурант «Тарифы на грузовые железнодорожные перевоз­ки» № 10-01, который был введен в действие в 1990 г.

Железнодорожные транспортные тарифы разрабатывались как единые для всей страны (СССР), хотя затраты по перевозке грузов различаются по участкам дорог и зависят от профиля пути, вида используемых локомотивов, грузонапряженности участков дорог и дру­гих факторов. В качестве базового тарифа была принята средняя для всех железных дорог себестоимость грузовых перевозок, которая оп­ределяется в целом по всему грузообороту и по перевозке отдельных грузов в зависимости от дальности пробега. Нормативная прибыль рассчитана исходя из принципа обеспечения одинаковой прибыль­ности на вагоно-сутки для однотипного подвижного состава и с уче­том равновыгодности перевозок на различные расстояния. Тарифные ставки установлены по двухставочной модели с выделением началь­но-конечной и движенческой операции. Рассчитаны ставки за вагон, тонну, вагоно-километры, тонна-километры.

Тарифы зависят от типа вагона, его принадлежности, вида отпра­вок, скорости и расстояния перевозки, грузоподъемности вагона, осо­бых условий перевозки и других факторов.

Плата за перевозку грузов определяется по разработанным на ос­нове тарифных схем расчетным таблицам, которые содержат величи­ну платы за перевозку на любое расстояние. Минимальная плата за перевозку грузов установлена на расстояние 50 км.

На железнодорожном транспорте применяются тарифы несколь­ких видов. Они подразделяются на общие, местные и исключитель­ные. Общие тарифы являются основной формой тарифов: по ним определяются провозная плата для подавляющей массы грузов. Мест­ные тарифы устанавливаются при перевозке грузов по линиям железных дорог местного сообщения, которые не включены в общую железнодорожную сеть. Они строятся с учетом индивидуальных зат­рат местных предприятий и утверждаются их руководителями. Ис­ключительные тарифы применяются при перевозке грузов в опреде­ленных направлениях и на заранее заданные расстояния. Они могут быть повышенными или пониженными по отношению к общим тари­фам. Исключительные тарифы имели распространение в плановом хозяйстве. В настоящее время они практически не действуют. На пе­ревозку грузов, требующих специальных устройств или условий пе­ревозки, устанавливаются повышенные тарифы.

По видам отправок грузов железнодорожные тарифы подразделя­ются на повагонные, контейнерные, малотоннажные и тарифы мел­ких отправок. В основе повагонного тарифа лежит ставка за вагон при определенной норме его загрузки. Провозная же плата взимается за вагон независимо от степени его загруженности, что стимулирует более полное использование грузоподъемности и вместимости ваго­на. Тарифы по контейнерным отправкам рассчитываются с учетом полного использования грузоподъемности контейнера. Они значи­тельно выше повагонных тарифов, что связано с необходимостью возмещения дополнительных затрат по содержанию контейнера. В настоящее время удельный вес контейнерных перевозок незначите­лен, однако в перспективе он будет возрастать. Потонные тарифы применяются на малотоннажные и мелкие отправки. Тарифы мелких отправок используют при перевозке грузов в сборном вагоне по раз­ным документам. Тарифы мелких отправок различаются в зависимо­сти от массы груза.

В 1995 г. была введена классность грузов. В первый класс были включены грузы, транспортная составляющая которых превышает 15%. К таким грузам относится сырье и другие массовые грузы. В гру­зах второго класса затраты на транспорт составляют 5-10%. К тре­тьему классу отнесены дорогостоящие грузы, в которых удельный вес затрат на транспорт 5% и менее.

В базовый прейскурант не входит ряд услуг, которые оказывают­ся за дополнительную плату, устанавливаемую в договоре между же­лезной дорогой и клиентом.

Начатые в 1992 г. экономические преобразования привели к быст­рому росту уровня грузовых тарифов в условиях регулирования их государством. До середины 1994 г. федеральными органами испол­нительной власти устанавливались предельные коэффициенты повы­шения тарифов прейскуранта № 10-01. В 1994-1995 гг. тарифы ин­дексировались ежемесячно в зависимости от роста цен на основные материально-технические ресурсы, потребляемые железнодорожным транспортом. С 1996 г. размер индексации тарифов не должен был превышать 80% от уровня оптовых цен в промышленности. Со вто­рого полугодия 1996 г. повышение грузовых тарифов не должно было опережать рост цен на промышленную продукцию предприятий-про­изводителей.

В первые годы либерализации цен грузовые тарифы росли быст­рее, чем цены на промышленную продукцию, что было связано с не­совершенством действующего порядка индексации тарифов. В 1996 г. повышение уровня грузовых железнодорожных тарифов в два раза превысило рост цен на промышленную продукцию. В конце 1997 г. грузовые железнодорожные тарифы были снижены на 5% в основном за счет снижения на 25-30% тарифов на перевозки минерального сырья.

С начала либерализации цен предусматривалась возможность пре­доставления скидок с тарифов прейскуранта 1990 г. в зависимости от конкретных условий перевозки. Неупорядоченная система оказала негативное влияние на экономику транспорта. С 1 июля 1997 г. в на­шей стране действует единая система скидок с тарифов в зависимости от прироста объемов отправления грузов и сроков предварительной оплаты за перевозки. В апреле 1997 г. был введен также новый поря­док предоставления скидок в сфере транспортно-экспедиционной де­ятельности взамен прежнего, когда эти скидки предоставлялись экс­педиторским организациям в зависимости от объемов работ, что ста­вило их в неравные условия. В 1993 г. была введена оплата в иностранной валюте провоза экспортно-импортных грузов в странах СНГ. На российских железных дорогах ставки в иностранной валюте были приближены к тарифным ставкам прейскуранта 1990 г. и рас­считаны в швейцарских франках, кроме перевозок по Транссибирс­кой магистрали, которые рассчитываются в долларах США. По ряду грузов и направлений ставки оплаты в валюте международных пере­возок оказались ниже российских с оплатой в рублях, что привело к образованию двух уровней тарифов на перевозки одинаковых гру­зов. Такая ситуация вряд ли правомерна.

В системе железнодорожного транспорта страны особой областью являются тарифы на перевозку грузов предприятиями промышленно-железнодорожного транспорта, которые прежде входили в состав промышленных предприятий, а в ходе реформ выделились в самосто­ятельные транспортные предприятия. Предприятия промышленно-железнодорожного транспорта занимают, как правило, монопольное положение в регионе. В такой ситуации необходимо проводить госу­дарственное регулирование тарифов на работы и услуги предприя­тий промышленно-железнодорожного транспорта. В этих целях раз­работан «Рекомендуемый порядок установления и регулирования тарифов на работы и услуги промышленного железнодорожного транспорта в Российской Федерации», который утвержден департа­ментом цен Министерства экономики России. В «Порядке» указано, что целью регулирования тарифов является обеспечение баланса ин­тересов предприятий транспорта и потребителей транспортных услуг.

Регулирование тарифов включает в себя решение процедурных вопросов, определение методов формирования тарифных систем и тарифных ставок, обоснование размеров индексации тарифов, контроль за уровнем тарифа и правильностью их применения.

Регулирование тарифов на работы и услуги предприятий промыш­ленного железнодорожного транспорта осуществляется с учетом сле­дующих факторов:

· имеющихся резервов по повышению эффективности, снижению трудоемкости и фондоемкости работ и услуг;

· изменения заработной платы, объемов работ и услуг на регули­руемых субъектах;

· эффективности осуществления мер по развитию, модернизации и реорганизации производства работ и услуг;

· изменения цен на топливно-энергетические ресурсы, технику и материалы, потребляемые регулируемыми субъектами и формирую­щие себестоимость выполняемых работ и услуг;

· обоснованности затрат на содержание социальной сферы;

· сезонных изменений в объемах работ и затрат;

· спросовых стимулов и ограничений;

· использования заемных и других источников коммерческого фи­нансирования;

· бюджетных дотаций.

В основу расчетов тарифов промышленно-железнодорожного транспорта закладывается принцип базирования их на объективно необходимых затратах труда и материально-технических ресурсов. Выбор вида расчетной базы тарифов определяется условиями достав­ки грузов, объемами перевозок, их интенсивностью и регулярностью, постоянством технологических нормативов, возможностями изменения количественных характеристик транспортного процесса. Тари­фы рекомендуется рассчитывать индивидуально по видам перевозок и технологиям. В этих целях необходимо разрабатывать классифика­цию обслуживаемых организаций и предприятий, систему индивиду­альных удельных технико-экономических и финансовых нормативов по видам работ и услуг, а также технологии их выполнения. Средняя тарифная ставка по предприятиям промышленно-железнодорожного транспорта или по их подразделениям и технологии работ на расчет­ный период определяется в общем виде по формуле:

Т = (З + П): О,

где Т - средняя тарифная ставка за единицу транспортной продукции, руб.;

П- масса прибыли, руб.;

З- затраты на перевозки (полная себестоимость), руб.;

О - объем транспортной продукции.

На услуги и работы предприятий промышленного железнодорожно­го транспорта применяются сдельные, повременные, покилометровые тарифы за вагоно-часы. Схемы их построения и уровень определяются и применяются по согласованию с пользователями услуг. Сдельный та­риф рекомендуется устанавливать при перевозках массовых грузов. При неопределенности количественных характеристик перевозок и неста­бильности временных интервалов, в течение которых по условиям за­казчика возможно производительное использование подвижного соста­ва и трудовых ресурсов, применяются повременные тарифы. Рациональ­ной сферой применения покилометровых тарифов является, как правило, собственно перемещение самих транспортных средств.

Тарифы на перевозку определяются на основе единых принципов формирования структуры тарифа и методов определения основных его составляющих.

Правительством РФ в январе 1998 г. была одобрена «Концепция структурной реформы федерального железнодорожного транспорта», которая направлена на создание условий для демонополизации отдельных сфер деятельности железнодорожного транспорта и раз­вития рыночной конкуренции. Создание конкурентной среды воз­можно в основном за счет различий в условиях доставки грузов и пассажиров по одним и тем же линиям, предлагаемых разными компа­ниями. Концепция предусматривает изменения в принципах ценообразования. В монопольном секторе предполагается сохранить государственное регулирование тарифов, а в конкурентном будет проводиться их постепенная либерализация. Государственные тари­фы на услуги инфраструктуры железнодорожного транспорта уста­навливаются в прейскуранте на основе экономически обоснованных затрат и нормы прибыли. Финансовые ресурсы должны перераспре­деляться между железными дорогами и централизованными фонда­ми Министерства путей сообщения России.

Тарифы будут дифференцироваться по типу вагонов, их принад­лежности, виду отправок, степени использования грузоподъемности вагонов, особым условиям перевозок, их скорости и расстоянию, другим параметрам. Устанавливаются единые тарифы для всех пользо­вателей на территории России без учета затрат на содержание вагон­ного парка. Плата за использование вагонного парка устанавливает­ся в прейскуранте.

Грузовые компании будут определять для своих клиентов плату за услуги в зависимости от их состава и качества. Плата должна по­крывать расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией подвиж­ного состава, оказанием услуг грузовладельцам.

Пассажирские железнодорожные тарифы представляют собой ус­тановленную плату и сборы за перевозку пассажиров, багажа и грузобагажа. Пассажирские тарифы включают в себя общий тариф, при­меняемый при проезде во всех поездах прямого и местного сообще­ний, и пригородный тариф - при проезде в пригородных поездах. Последний, в свою очередь, подразделяется на зонный тариф, кото­рый применяется в пригородном сообщении крупных городов, покилометровый, общий тариф на участках, где не установлен зонный или покилометровый тариф, и абонементный тариф.

Тарифы пассажирского железнодорожного транспорта зависят от вида перевозок (дальнего следования, местного сообщения, пригород­ные перевозки).

Тарифы на перевозку пассажиров в поездах дальнего следования диф­ференцируются в зависимости от скорости поезда и типа вагона. В на­стоящее время перевозки пассажиров на железнодорожном транспорте убыточны. Убытки от пассажирских перевозок составляют 15-16%.

Регулирование тарифов на перевозку пассажиров в дальнем сле­довании осуществляется Минэкономики и Минфином России по пред­ставлению Министерства путей сообщения. При индексации пасса­жирских тарифов принимается во внимание рост реальных доходов населения. Повышение пассажирских тарифов отставало от роста тарифов на грузовые перевозки. Право регулирования тарифов на перевозки пассажиров в поездах пригородного сообщения предостав­лено субъектам Российской Федерации при условии возмещения убытков, возникающих вследствие регулирования тарифов, из соот­ветствующих бюджетов. Однако на практике пригородные тарифы, как правило, не покрывают затраты, и убытки компенсируются за счет доходов от грузовых перевозок.

Тарифы водного транспорта

Перевозки грузов водным транспортом в отличие от перевозок железнодорожным транспортом осуществляются по изолированным путям и не образуют единую транспортную систему, что обусловли­вает существенные различия в условиях работы отдельных пароходств и отражается на уровне расходов по перевозке грузов.

Преимущества речного транспорта заключаются в его большой пропускной способности на глубоководных реках, относительно низ­кой себестоимости перевозок и небольших капиталовложениях. Од­нако небольшая скорость перевозок, большие расстояния перевозок в связи с извилистостью пути, сезонность работ ограничивают воз­можности его использования. Речным транспортом перевозятся в основном массовые виды грузов. Система грузовых тарифов речного транспорта определена в основном прейскурантом №14-01, который введен в действие с 1.01.1990 г. Тарифы на перевозку грузов речным транспортом подразделяются по пароходствам, видам перевозок и родам грузов. В отдельную группу объединены тарифы на перевозку песка, гравийной смеси и других грузов. Повышенные тарифы установлены на перевозки по малым рекам в связи с более высоким уров­нем транспортных затрат.

Тарифы на перевозку грузов речным транспортом дифференциру­ются по видам грузов и по видам отправок - судовых, контейнер­ных, сборных и мелких. Основные тарифы установлены для судовых отправок. Плата за перевозки в контейнерах устанавливается в рас­чете на контейнер в зависимости от его грузоподъемности без учета фактической загрузки. В отношении тарифов речного транспорта не применяется государственное регулирование цен, за исключением районов Крайнего Севера. Прейскурант №14-01 используется - грузо-перевозчиками для построения системы ставок, а сами ставки индек­сируются перевозчиками в зависимости от рыночных условий.

Тарифы на грузовые перевозки морским транспортом подразде­ляются по видам плавания на тарифы каботажного плавания между морскими портами внутри страны и на тарифы на перевозки между отечественными и иностранными портами. Тарифы каботажного пла­вания имеют двухставочную основу: ставка по движенческой опера­ции за 1 тонна-милю и ставка по стояночной операции в портах.

Ставки по движенческим операциям дифференцированы по видам грузов и обеспечивают примерно равный доход за время движения судна вне зависимости от рода груза. Различия в уровне себестоимости движенческой операции вследствие использования в разных бас­сейнах судов неодинаковой грузоподъемности и скорости хода, нео­динаковых эксплуатационных расходов обусловливают разный уро­вень тарифов по бассейнам. Ставки по стояночным операциям дифференцируются по группам сухогрузов и группам портов в пре­делах одного бассейна, а также различаются по видам работ, что свя­зано с неодинаковыми затратами времени на погрузку и выгрузку судна.

Морские порты преобразованы в акционерные общества и учреж­дения государственных предприятий - морских администраций портов. Доходы в виде портовых сборов поступают в морские адми­нистрации портов, а в морских портах остались погрузо-разгрузочные работы и работы, связанные с обслуживанием грузов и судовла­дельцев.

Пассажирские тарифы речного транспорта классифицированы по пароходствам, видам сообщения, дальности поездки, скорости дви­жения, условиям проезда, сфере применения, принципу построения, внешнему виду. Перевозки пассажиров и багажа речным транспор­том в местном сообщении и на переправах регулируются государ­ством.

Необходимость дифференциации тарифов по пароходствам обус­ловлена различиями в условиях работы в связи с разным климатом, особенностями водных путей и др. По видам сообщений различают тарифы для дальних, пригородных, внутригородских линий и пе­реправ. В зависимости от целей поездки, тарифы подразделяются на транспортные, туристские и экскурсионные, по скорости сообщения - на тарифы для водоизмещающих и скоростных судов. На водоизмещающих судах тарифы дифференцируются по условиям комфор­тности пассажирских мест.

В соответствии с принципом построения тарифы разделяют на зон­ные и поясные. При разработке зонных тарифов ставки устанавлива­ются для всей зоны в целом, а при разработке поясных - для полови­ны расстояния пояса. По внешнему виду тарифы бывают табличные и поясные. В табличных тарифах указываются пункты отправления и назначения, расстояние и стоимость проезда. В поясных тарифах при­водится стоимость проезда для данного пояса дальности.

Тарифы на перевозку пассажиров на водоизмещающих судах транспортных линий подразделяются на тарифы для судов повышен­ной комфортабельности, тарифы для обычных водоизмещающих су­дов дальних линий, пригородных и внутригородских линий, а также тарифы для судов, обслуживающих переправы.

На водоизмещающих судах повышенной комфортабельности пас­сажирские каюты делятся на группы в соответствии со следующими факторами: степенью отдаленности от палубы, населенности и пло­щади каюты, ярусности коек, наличием тех или иных бытовых удобств и др. Тарифы при проезде на обычных водоизмещающих су­дах дальних линий установлены для спальных и сидячих мест. В отношении последних они дифференцированы по категориям. На пере­возки в судах пригородных и внутригородских линий тарифы разрабатываются с учетом местных условий. Тарифы на туристические пе­ревозки определяются в зависимости от формы реализации путевок. При реализации их туристическими фирмами применяются договор­ные тарифы. Если туристические путевки реализуются непосредствен­но судовладельцем, то тариф рассчитывается исходя из себестоимос­ти содержания судна и получения необходимой рентабельности.

При установлении пассажирских тарифов на морском транспорте учитываются комфортабельность судна и категория места, которое занимает пассажир, а также дополнительные удобства, имеющиеся в каюте.

Тарифы автомобильного транспорта

Для автомобильного транспорта характерна высокая маневрен­ность и скорость доставки грузов. Его преимущество - в доставке груза без перевалок со склада на склад покупателя. Эффективность автомобильного транспорта зависит также от видов перевозимых грузов, состояния и развитости дорожной сети.

Грузовые тарифы на автомобильном транспорте формируются исходя из общих для всех видов транспорта принципов установления тарифов. Они должны возмещать себестоимость перевозок и обеспе­чивать получение автотранспортным предприятием прибыли, доста­точной для его нормальной работы в рыночных условиях.

Себестоимость автомобильных перевозок относительно высока по сравнению с другими видами транспорта, что обусловливается не­большой грузоподъемностью автотранспорта, повышенными энергозатратами на передвижение и высокими затратами на заработную плату. Себестоимость перевозок также колеблется под влиянием раз­личий в дорожно-климатических условиях, вида грузов, характера грузопотоков и типа подвижного состава. На себестоимость автомо­бильных перевозок оказывают влияние региональные различия в уровне заработной платы и цен на автобензин и дизельное топливо. Тарифы автомобильного транспорта устанавливаются автотранспор­тными предприятиями самостоятельно.

Грузовые тарифы автомобильного транспорта подразделяются на сдельные, повременные, тарифы на перевозку грузов в междугород­ном и международном сообщении. Сдельные тарифы на перевозку грузов являются основными видами тарифов. Они применяются на перевозку всех грузов. В зависимости от степени использования гру­зоподъемности автомобиля сдельные тарифы подразделяются на четыре класса. С увеличением степени загрузки автомобиля тарифные ставки на перевозку грузов снижаются.

Повременные тарифы устанавливаются в случаях, когда сложно или невозможно учесть количество перевозимых грузов, расстояние перевозки. Повременные тарифы определяются за каждый час рабо­ты и за каждый километр пробега автомобиля в зависимости от его грузоподъемности.

Покилометровые тарифы используются в тех случаях, когда по условиям работы автомобиля невозможно применять сдельные или повременные тарифы, например, при холостом пробеге к месту рабо­ты и обратно. Покилометровые тарифы дифференцируются в зависи­мости от грузоподъемности автомобиля.

Тарифы автомобильного транспорта включают в себя надбавки за перевозку грузов в специализированных автомобилях, что связано с более высокой себестоимостью перевозок.

Скидки с тарифа применяются в целях повышения коэффициента использования грузоподъемности автомобиля.

На автомобильном транспорте взимаются также сборы за допол­нительные операции, связанные с погрузо-разгрузочными работами, складским обслуживанием, экспедированием грузов и т.д.

Перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом по внутриобластным и межобластным маршрутам регулируются субъек­тами Федерации с учетом себестоимости перевозок и получения необходимой прибыли.

? Вопросы для самопроверки

1. Что лежит в основе транспортных тарифов?

2. Каковы принципы построения транспортных тарифов?

3. В чем выражаются особенности государственного регулирования тарифов на транспорте?

4. Каковы принципы формирования пассажирских тарифов?

5. В чем специфика построения тарифов на работу по перевозке грузов предприятиями промышленного железнодорожного транс­порта?

ГЛАВА 9

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА БЫТОВЫЕ И КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ, ОКАЗЫВАЕМЫЕ НАСЕЛЕНИЮ

С ростом уровня жизни населения все в большей степени возрас­тает объем потребляемых населением услуг - платных и бесплатных. Расширение сферы и объема оказываемых услуг экономит свободное время трудящихся и является важным фактором масштабного воспро­изводства рабочей силы. По социальной значимости услуги можно разделить на две группы. Услуги особой социальной значимости, ко­торые имеют важное значение в обеспечении условий жизни населе­ния, и обычные виды услуг массового спроса.

В отношении особой социальной значимости проводится полити­ка цен, направленная на создание возможностей обеспечения потреб­ностей всех групп населения в этих услугах в минимальном объеме. К таким услугам относится, прежде всего, обеспечение потребности людей в жилье и медицинских услугах. Цены на услуги второй груп­пы формируются под действием чисто рыночных факторов. Уровень цен и тарифов на эти услуги в значительной степени зависит от гео­графического фактора и фактора сезонности. Влияние географичес­кого фактора проявляется в территориальной дифференциации цен и тарифов на большинство видов услуг. Спрос на многие услуги имеет ярко выраженный сезонный характер. Летом возрастает спрос на ту­ристические услуги, услуги пассажирского транспорта.

В период падения спроса на услуги устанавливаются скидки с дей­ствующих тарифов.

Формирование тарифов на услуги в значительной степени зави­сит от специфики потребительной стоимости. Часть услуг связана с производством потребительных стоимостей, удовлетворяющих индивидуальные потребности, другие же виды услуг - только с обслужи­ванием индивидуума без создания потребительных стоимостей. По­шив одежды по индивидуальным заказам или ремонт бытовой техни­ки связаны с созданием потребительных стоимостей. Цена этой услу­ги зависит не только от затрат общественно необходимого труда на оказание услуги, но и от сложившихся цен на аналогичные новые то­вары массового производства. Услуги бань, парикмахерских, пасса­жирского транспорта, театра и т.п. оказываются без создания потре­бительной стоимости и проявляются в непосредственном потреблении труда как вида деятельности. Цена такой услуги зависит от количе­ства и качества затраченного общественно необходимого труда.

Тарифы на все виды услуг дифференцируются в зависимости от качества последних. Тарифы на жилье учитывают его комфортность; качество транспортной услуги определяется комфортностью и ско­ростью проезда; качество почтовой услуги зависит от скорости и сво­евременности доставки корреспонденции и т.д.

В рыночной экономике тарифы на большинство платных услуг формируются свободно. Они устанавливаются предпринимателями, оказывающими услуги, с учетом складывающихся затрат и соотно­шения спроса и предложения или на договорной основе. В настоящее время государством регулируются тарифы на коммунальные услуги, пассажирский транспорт, связь. Наиболее сложной задачей является установление обоснованного уровня тарифов на коммунальные ус­луги. Коммунальные услуги удовлетворяют жизненно важные потреб­ности человека; в систему коммунальных услуг входит ведение жи­лищного хозяйства, обеспечение работы водопровода и канализации, энерго-, тепло- и газоснабжение, работа внутригородского транспор­та, службы очистки и уборки территории.

Особый социальный характер коммунальных услуг объективно требует проведения в стране единой политики цен в этой сфере. До проведения экономических реформ тарифы на коммунальные услуги устанавливались на низком уровне и далеко не возмещали обществен­но необходимых затрат труда. С началом экономических реформ была поставлена цель перевести жилищно-коммунальное хозяйство на безубыточную работу. На конец 1997 г. платежи населения возме­щали до 38% затрат жилищно-коммунального хозяйства. В последу­ющие годы было запланировано постепенно довести уровень оплаты жилищно-коммунальных услуг до 100% по мере того, как будут рас­ти доходы населения. Установление величины квартирной платы и коммунальных платежей предоставлено региональным органам вла­сти. Различия в величине оплаты услуг жилищно-коммунального хо­зяйства связаны с неодинаковым уровнем себестоимости производи­мых работ. По регионам страны различаются затраты на эксплуата­цию жилья, подачу питьевой воды, тепло и энергоснабжение, очист­ку, канализацию и др. При определении величины ставок оплаты жи­лищно-коммунальных услуг важное значение имеет определение объективного уровня затрат и создание условий для выявления и ис­пользования резервов снижения издержек. Закон РФ от 24.12.92 г. № 4218-1 «Об основах федеральной жилищной политики» и указ Пре­зидента РФ от 29.03.96 г. № 432 «О развитии конкуренции при предо­ставлении услуг по эксплуатации и ремонту государственного и му­ниципального фонда» служат правовой основой для формирования конкурентной среды в сфере жилищно-коммунального хозяйства. В то же время для снижения затрат в жилищно-коммунальном хозяй­стве проводится анализ различий в нормативной и фактической себе­стоимости жилищно-коммунальных услуг, применяются методы, пре­пятствующие необоснованному завышению затрат со стороны жилищно-коммунальных предприятий. Тарифы на жилищно-коммунальные услуги формируются на основе общественно необходимых затрат, они должны экономически обоснованно возмещать издержки производства и обеспечивать рентабельную работу подрядных орга­низаций. Объектами калькулирования в жилищно-коммунальном хо­зяйстве являются 1 м2 полезной или жилой площади, 1 м3 сточных вод и др. На эти же единицы измерения устанавливаются тарифы за коммунальные услуги. Однако в связи с тем, что поквартирные счет­чики расхода ряда услуг отсутствуют, тарифы пересчитываются в расчете на 1 человека или размер занимаемой площади (расходы по отоплению).

Тарифы на услуги коммунальных предприятий определяются на основе нормативных затрат. Однако методология их расчета недо­статочно совершенна, что позволяет предприятиям коммунального хозяйства предоставлять экономически завышенные, необоснованные затраты для утверждения тарифов. Коммунальные предприятия включают в тариф завышенные затраты на оплату труда, строитель­ство жилья, завышают оценку основных фондов, а следовательно, и амортизации, что увеличивает инвестиционную составляющую тари­фа. Уровень тарифов на коммунальные услуги даже в пределах одно­го региона может значительно варьироваться. Тарифы на коммуналь­ные услуги (тепло, электроэнергия, вода, газ) устанавливаются по категориям потребителей, что связано с различиями в затратах по оказанию услуг. До начала экономических реформ 1992 г. выделя­лось три группы потребителей. К I группе относились промышленные и приравненные к ним потребители с присоединенной мощнос­тью 750 кВт/ч и выше, ко II группе были отнесены организации бюд­жетной сферы и сельскохозяйственные потребители, а к III группе - население. Такое деление основывалось на дифференциации затрат по доведению услуг до потребителя и учитывало специфику отдель­ных групп потребителей. В принципе, такой подход к установлению тарифов на коммунальные услуги действует и в настоящее время.

Резкое снижение доходов населения в ходе проводимых экономи­ческих реформ обусловило необходимость перекладывания части рас­ходов населения за потребляемые услуги на промышленные предпри­ятия, что экономически не оправдано. В настоящее время тарифы на газ и электроэнергию не возмещают всех затрат по их производству и доставке до потребителей. В перспективе планируется довести уро­вень тарифов на газ и электроэнергию до уровня их фактической сто­имости. Прекращение перекрестного субсидирования оплаты элект­роэнергии и повышение тарифов для всего населения возможно толь­ко в условиях нормализации экономических процессов и повышения уровня доходов населения. Предлагаемые в настоящее время методы решения этой проблемы могут лишь частично сократить объемы пе­рекрестного субсидирования. Так, в апреле 1997 г. Федеральной энер­гетической комиссией России были утверждены Рекомендации по ус­тановлению стимулирующих энергосбережение, дифференцирован­ных по объемам энергопотребления тарифов на электрическую энергию для населения. Эти рекомендации предусматривают введе­ние норматива электропотребления и оплаты электроэнергии в пре­делах норматива по тарифам на уровне не ниже средней себестоимо­сти производства и транспортировки электроэнергии в регионе. Сверхнормативное потребление электроэнергии должно оплачивать­ся по ее реальной стоимости, при этом должен учитываться среднедушевой доход в семье. Однако такой подход вряд ли можно признать правомерным, поскольку он является дискриминационным в отно­шении отдельных групп населения и направлен на снижение потреб­ления электроэнергии населением, что противоречит мировой прак­тике.

Тарифы на жилищно-коммунальные услуги регулируются органа­ми федеральной и региональной власти. Однако отсутствие необхо­димых методических документов по регулированию цен в сфере естественных монополий делает этот процесс недостаточно эффективным. На федеральном уровне устанавливается предельный размер стоимо­сти жилищно-коммунальных услуг, оплачиваемых населением. Каж­дый регион определяет объекты и порядок регулирования тарифов на коммунальные услуги. Ценовое регулирование имеет очень важ­ное значение в жилищно-коммунальной сфере, которая представляет локальную естественную монополию и от работы которой во мно­гом зависит благополучие и состояние здоровья населения. Регули­рование тарифов на жилищно-коммунальные услуги должно учиты­вать политические, финансовые, информационные и другие пробле­мы региона.

Процесс совершенствования ценообразования на жилищно-ком­мунальные услуги проводится в рамках Концепции реформы жилищно-коммунального хозяйства в Российской Федерации, одобренной указом Президента РФ от 28 апреля 1997 г. № 425. В концепции пре­дусматривается переход жилищно-коммунального хозяйства в режим безубыточной работы путем поэтапного повышения платежей населения за жилищно-коммунальные услуги при обеспечении социаль­ной защиты малоимущих слоев населения. Защита населения при пе­реходе к рыночным принципам оплаты жилищно-коммунальных ус­луг должна осуществляться через программы жилищных субсидий, выплачиваемых органами местного самоуправления или уполномо­ченными службами жилищных субсидий. Предоставление субсидий всем имеющим на это право является непременным условием закон­ности принятия местными администрациями решений об увеличении ставок оплаты жилья и коммунальных услуг. В этих целях разработа­на Методика расчета платежеспособной возможности населения на жилищно-коммунальные услуги, которая утверждена постановлени­ем Государственного комитета РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 11.11.98 г. №12. Она обеспечивает единый методический подход к расчетам величин субсидий и совершенство­вание системы прогнозирования численности населения, попадающе­го под программу предоставления субсидий, и определения необхо­димых финансовых средств.

Расчет платежеспособной возможности населения на жилищно-коммунальные услуги по этой Методике проводится для жителей, проживающих в государственном и муниципальном жилищном фон­де определенного административного образования.

Расчет платежеспособной возможности населения ведется по груп­пам граждан, объединенным в зависимости от их ежемесячного среднедушевого дохода, начиная от 100 руб. в месяц и заканчивая 2000 и более рублей в месяц.

Установленная плата населения за жилищно-коммунальные услу­ги С определяется по формуле:

С = П • V,

где V-уровень оплаты населением предоставляемых жилищно-коммунальных услуг по отношению к уровню затрат на содержание и ремонт жилья, а также коммунальные услуги на соответствующий период времени в данном административном образовании;

П - сложившиеся затраты предприятий на производство жилищно-коммунальных услуг на 1 человека в месяц на соответствующий период времени для данного административного образования, вклю­чающие водоснабжение и водоотведение, электроснабжение и тепло­снабжение, газоснабжение, содержание жилищного фонда, в том чис­ле плату за капитальный ремонт и плату за наем. П определяется по формуле:

П = G • Т,

где Т - фактическая стоимость жилищно-коммунальных услуг для данного административного образования на 1м2;

G - социальная норма площади жилья, принятая для данного ад­министративного образования.

Расчетные величины жилищных субсидий S на 1 человека в месяц для соответствующей группы населения с определенным уровнем среднедушевого дохода определяются по формуле:

S=C - p,

где С - установленная плата за жилищно-коммунальные услуги;

р - предельно допустимые расходы граждан на оплату жилья и коммунальных услуг с определенным уровнем среднедушевого до­хода.

В соответствии с действующим законодательством к естественной монополии в области связи отнесены общедоступные услуги почто­вой и электрической связи. Постановлением Правительства Российс­кой Федерации от 7 августа 1995 г. № 793 утверждены перечни регу­лируемых услуг связи и порядок регулирования тарифов.

7 марта 1997 г. было принято постановление Правительства Рос­сийской Федерации № 265 «О регулировании тарифов на услуги свя­зи и об утверждении Основных положений государственного регули­рования тарифов на услуги общедоступной электрической связи на федеральном и региональном уровнях». Государственное регулиро­вание тарифов на услуги общедоступной электрической связи осуще­ствляется Федеральной службой России по регулированию естествен­ных монополий в области связи ее территориальными органами.

В настоящее время к регулируемым услугам связи на федеральном уровне относятся:

· пересылка почтовых карточек, писем, бандеролей, денежных пе­реводов;

· доставка пенсий, пособий, компенсаций и других социальных выплат;

· передача телеграмм;

· международные телефонные разговоры;

· предоставление магистральных телефонных и телеграфных ка­налов связи для организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов;

· передача данных по каналам связи организациям, финансируе­мым из бюджета;

· регистрация, контроль и инспектирование радиоэлектронныхсредств и высокочастотных устройств, испытание электроустройств и высокочастотных устройств общего назначения на соответствие стандартов и норм на индустриальные помехи для организаций;

· услуги связи по трансляции российских гостелерадиоорганизаций.

На региональном уровне к регулируемым услугам связи отно­сятся:

· абонементная плата за пользование телефоном;

· установка телефона;

· разговоры по телефонам-автоматам местных телефонных сетей.

Правительство Российской Федерации устанавливает предельные коэффициенты индексации тарифов. Индексация тарифов по видам услуг осуществляется в пределах, рассчитанных в целом по отрасли, региону или организации связи базовых затрат и получения необхо­димой прибыли.

Нерегулируемые или свободные тарифы устанавливаются органи­зациями связи. Они определяются на основе складывающихся затрат на оказание услуг и с учетом получения прибыли, достаточной для осуществления расширенного воспроизводства, а также с учетом пла­тежеспособного спроса на оказываемые услуги.

Тарифы на услуги связи должны полностью возмещать затраты на оказание услуг связи и обеспечивать рентабельную работу орга­низаций связи.

Уровень рентабельности организаций связи определяется с учетом средств, выделяемых в рамках федеральной и региональных программ развития связи и согласовывается с регулирующими органами.

Уровень рентабельности по отдельным видам регулируемых ус­луг устанавливается дифференцированно, в зависимости от их соци­альной значимости, потребительской ценности и необходимости развития данного рынка услуг связи. Тарифы на одноименные услу­ги связи дифференцируются по двум категориям потребителей - населению и организациям.

Минимальный уровень тарифов на услуги связи для населения, кроме услуг сельской телефонной связи, должен полностью возмещать затраты организаций связи на их предоставление с учетом налога на добавленную стоимость.

Максимальный уровень тарифов на услуги связи, предоставляе­мые организациям, не должен превышать трехкратной величины их себестоимости. Большие превышения допускаются только в случае, если трехкратное превышение себестоимости услуг не обеспечивает покрытия убытков по предоставлению регулируемых услуг связи и сохранения уровня рентабельности в целом по организации связи в пределах, согласованных с регулирующими органами.

Тарифы на услуги местной междугородной и международной те­лефонной связи дифференцируются по часам суток.

Для государственного регулирования тарифов на услуги связи применяются коэффициенты индексации действующих тарифов, которые дифференцируются по видам услуг и категориям потребите­лей. Дифференциация коэффициентов индексации тарифов произво­дится исходя из соотношения действующих (базовых) тарифов и рас­четных затрат на предоставление соответствующих услуг (соотноше­ния тарифов для бюджетных организаций и тарифов для других государственных или частных организаций). При оказании услуг, тарифы на которые ниже их себестоимости, или при различном уров­не тарифов для бюджетных и других организаций должен учитывать­ся наряду с индексом роста цен на промышленную продукцию коэф­фициент поднятия базового тарифа, установленного для организа­ций, не финансируемых из бюджетов. Организации связи имеют право обратиться в регулирующие органы по вопросу о пересмотре тарифов на регулируемые услуги связи при наличии одного из следу­ющих условий:

· услуги связи развиваются - и качество их повышается;

· тарифы на услуги не покрывают затраты на их оказание;

· вводятся в действие нормативный правовые акты федеральных органов исполнительной власти или органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, регулирующие вопросы изменения величины затрат, относимых на себестоимость услуг связи, обязатель­ных отчислений и платежей в соответствующие бюджеты;

· растет инфляция;

· происходят изменения процентной ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Тарифы на услуги связи подразделяются на основные, льготные и дополнительные. Основные тарифы являются наиболее распростра­ненным видом тарифов и применяются на услуги всех видов связи. Льготные тарифы устанавливаются на отдельные виды услуг, кото­рые предоставляются в часы наименьшей загрузки или для социаль­но недостаточно защищенных групп населения.

В настоящее время тарифы становятся все более важным факто­ром развития связи.

Во многих странах тарифы построены с учетом общих принципов тарификации услуг электросвязи, разработанных Международным Союзом электросвязи, и общих принципов тарификации услуг почто­вой связи, подготовленных Конвенцией Всемирного Почтового Со­юза. Эти принципы заключаются в следующем.

Доходы от всех услуг связи должны возмещать все расходы орга­низаций. Тарифы должны компенсировать:

· эксплуатационные издержки;

· проценты на использованный капитал;

· фискальные налоги;

· амортизацию оборудования;

· расходы на исследования и испытания;

· капитальные вложения, необходимые для расширения и рекон­струкции сети.

При установлении, исходя из национальных и социальных сооб­ражений, льготных тарифов, потери в доходах должны быть компен­сированы за счет увеличения тарифов на другие услуги связи в той же организации.

Тарифы на услуги связи должны учитывать взаимосвязь с други­ми организациями и не создавать конкуренции, подавляющей разви­тие остальных видов услуг, предоставляемых соответствующими организациями.

Общая величина дохода, получаемого от реализации услуг связи, не должна превышать суммы, необходимой для эффективной работы организации связи, при этом тариф должен стимулировать увеличе­ние объема услуг и развития сетей связи.

Система тарифов должна быть построена таким образом, чтобы гарантировать равные права всем категориям абонентов.

Система тарифов должна быть гибкой с тем, чтобы при появле­нии новых потребностей она могла быть усовершенствована доста­точно простыми способами.

За годы проведения экономических реформ в нашем государстве существенно сократился объем бытовых услуг. В 1990 г. в РСФСР населению было оказано бытовых услуг (в текущих ценах) на сумму 16,5 млрд руб., в 1998 г. - на сумму 51 млрд руб. При росте цен на платные услуги примерно в 5,4 раза объем бытовых услуг в физичес­ком выражении сократился в 1,76 раза. Бытовые услуги, оказывае­мые населению, включают в себя ремонт и пошив обуви, ремонт и пошив швейных изделий, ремонт бытовой техники и металлоизделий, ремонт и изготовление мебели, ремонт и вязание трикотажных изде­лий, химчистка и крашение, услуги прачечных, услуги бань, парик­махерские работы, ремонт и строительство жилищ, прокат, услуги фотографий, прочие услуги. Цена бытовой услуги является одновре­менно ее оптовой и розничной ценой.

При установлении цен на бытовые услуги учитывается качество оказываемых услуг и уровень культуры обслуживания, степень сроч­ности исполнения заказа, изменения спроса с учетом сезонности по отдельным видам бытовых услуг, а также предоставление заказчи­кам дополнительных удобств по их просьбе.

? Вопросы для самопроверки

1. В чем заключается специфика формирования тарифов на услу­ги?

2. Тарифы на какие виды услуг регулируются государством?

3. Каковы принципы государственной политики в установлении тарифов на жилищно-коммунальные услуги?

4. Каковы причины дифференциации тарифов на жилищно-ком­мунальные услуги по регионам?

5. Каковы принципы построения и дифференциации тарифов на услуги связи?

6. Кому предоставлено право регулирования тарифов на услуги связи?

7. Какие факторы определяют дифференциацию тарифов на услу­ги связи по территории страны?

ГЛАВА 10

РЕГУЛИРОВАНИЕ ЦЕН В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Необходимость регулирования экономики и цен государством

В современных условиях регулирующее воздействие на экономи­ку оказывает не только государство, но и частные монополии. Таким образом, регулирование экономики осуществляется на двух уров­нях - на макроуровне (субъект - государство) и на микроуровне (субъект - частные фирмы). От того, как ведет экономическую поли­тику государство, зависит рыночная стратегия фирмы.

Особенности взаимосвязи компаний и государства накладывает отпечаток не только на характер экономических и социальных отно­шений современного общества, но и на механизм его регулирования. Государство и частные компании выполняют свои функции по регулированию хозяйственной жизни не отдельно друг от друга, а в тесном единстве. Чем больше компании под воздействием развития производительных сил объективно способствуют повышению степе­ни обобществления производства, тем чаще они вынуждены прибе­гать к помощи государства для сохранения своего господства и тем более тесным становится их взаимодействие.

Однако это взаимодействие не следует понимать односторонне, только как результат монополизации экономики.

Важнейшее значение имеет и изменение хозяйственной роли госу­дарства. Государство создает разнообразный инструментарий, с по­мощью которого вмешивается в процессы хозяйственной деятельнос­ти. По мере роста монополизации экономики и усиления степени ее обобщения, государство должно брать на себя важные функции мо­билизации капитала и управления процессом производства, выпол­нять которые компании, ограниченные рамками соответствующей формы собственности, не в состоянии.

Формы взаимоотношений между государством и частными ком­паниями меняются. Регулирование деятельности последних протека­ет весьма неравномерно, что проявляется в периодическом возраста­нии или ослаблении значения отдельных элементов этого механизма.

В условиях современного развития рыночной экономики регули­рование экономических процессов осуществляется не только на осно­ве общих усилий частномонополистических объединений и государства. Государство и фирмы являются и самостоятельными субъекта­ми регулирования. Так, расширение сферы деятельности компаний оказывает решающее воздействие на формирование важнейших вза­имосвязей процесса воспроизводства. Формы монополизации во всем их многообразии являются в то же время формами регулирования. Для изменения структуры и интенсификации производственных про­цессов частные фирмы используют разнообразные формы монопо­лизации, такие как слияние, картели, кооперация, новые виды рыноч­ной стратегии.

Государство же в своей регулирующей деятельности использует правовые формы принуждения и распоряжается огромными экономи­ческими ресурсами. Государственный инструментарий регулирования экономических процессов включает три важных средства: государ­ственный бюджет, систему государственных банков и государствен­ный сектор экономики. Через них государство воздействует на функ­ционирование хозяйства, стимулируя экономический рост и НТП, поддерживая внешнеэкономическую деятельность компаний и т.д.

Взаимодействие между частномонополистическим и государствен­ным регулированием имеет целью не только приспособление к изме­няющимся условиям, но и осуществление структурных сдвигов, необходимых для дальнейшего экономического развития общества.

Кризис капиталистического хозяйства в 30-е годы достиг таких размеров, что возникла угроза основам рыночной экономики. Это заставило правительства ряда стран отойти от политики невмеша­тельства в рыночные отношения и приступить к использованию ши­рокого диапазона экономических мер, направленных на смягчение безработицы и выход экономики из продолжающейся депрессии.

Новые подходы к основным принципам функционирования ры­ночного хозяйства воплотились в разработанной Дж.М. Кейнсом концепции государственного регулирования, которая была изложе­на в его труде «Общая теория занятости, процента и денег». Кейнсианская теория основывается на том, что стихийный рыночный меха­низм не может обеспечить полное использование факторов производ­ства.

Согласно этой теории перед государством ставилась задача невме­шательства в действие рыночного механизма путем определения об­щего размера эффективного спроса при сохранении свободы приня­тия решений отдельными хозяйственными единицами.

Система государственного регулирования рыночной экономики приобрела особое значение после второй мировой войны. Главные задачи государственного регулирования состояли в обеспечении рос­та национального дохода, равновесия платежного баланса, стабили­зации цен. Что касается регулирования общего уровня спроса, то оно утратило свой первоначальный антикризисный характер и приняло антициклический характер.

Государство в условиях рыночной экономики может оказывать прямое или косвенное воздействие на национальное хозяйство, на­пример, через государственную собственность или налоговую систе­му, через процентную ставку, тарифы.

Так, в 50-60-е годы наблюдалась тенденция роста государствен­ной или полугосударственной собственности, возникшей в результа­те национализации находящихся в кризисном состоянии транспорта, энергетики, металлургии в ряде стран (Англия, Франция, Италия и др.), а также развития ряда отраслей с высокой фондоемкостью (атом­ная промышленность, энергетика) или инфраструктурой. Тенденция к созданию государственной собственности была характерна прежде всего для западноевропейских стран, в США и Японии ее роль была менее значительна.

В 70-80-е годы процесс прямого огосударствления производства и создания государственной собственности резко замедлился, усту­пив место «смешанной экономике».

Внедрение новых принципов регулирования экономических про­цессов осуществлялось государством в кредитно-денежной и налогово-финансовой сферах. На смену пассивной регистрации государственными органами эмиссии ценных бумаг, способов их обеспече­ния, оборота и обмена на иностранную валюту пришло активное регулирование объема денежной массы, уровня процента и других условий кредита, а также валютного курса. Принцип предпочтитель­ного соблюдения бюджетного равновесия и сокращения государ­ственных расходов был вытеснен концепцией функциональных фи­нансов, означавшей подчинение величины расходов и нормы налогообложения потребностям регулирования совокупного общественно­го спроса.

Государство взяло под контроль цены на топливо, сырье, основ­ные сельскохозяйственные продукты. Государственные бюджеты ох­ватывали от 1/4 до 1/3 национального дохода вместо 5-10% в пери­од между войнами. Косвенные формы регулирования экономики го­сударством оказывали влияние на экономический рост. Если в 50-60-е годы основной целью государства было воздействие на воспроизводственный цикл, то в 80-е годы - это антиинфляционное налогово-бюджетное регулирование.

Однако система государственного вмешательства в хозяйственные процессы не устранила существовавшие противоречия. Началось бур­ное развитие инфляционных процессов и одновременно - отход от кейнсианских принципов.

Государство стало искать новые средства борьбы с инфляцией. На передний план выдвинулись задачи ликвидации устойчивых диспро­порций общественного воспроизводства, задачи структурной пере­стройки экономики, а не проблемы временного циклического улуч­шения экономической конъюнктуры. Попытки селективного воздей­ствия на отдельные компоненты экономической конъюнктуры в целях ее постепенного оживления оказались безрезультатными и в большин­стве стран вызвали новое резкое усиление инфляции.

Сложилась необычная ситуация, при которой циклический эко­номический кризис с характерной для него массовой безработицей сопровождался постоянным ростом цен и галопирующей инфляцией. Сочетание инфляции со спадом производства экономисты определи­ли специфическим термином «стагфляция».

Стагфляция окончательно подорвала веру в считавшиеся ранее незыблемыми принципы антициклического кредитно-денежного и бюджетно-налогового регулирования.

В этих условиях ученые и политики должны были изыскивать бо­лее эффективные стимулы и рычаги хозяйственной политики и функ­ционирования механизма экономики. Ухудшение с начала 80-х годов условий воспроизводства, ограниченность использования наиболее дешевых источников сырья и энергии, экономический кризис, - все это подтвердило необходимость принятия государством жестких мер. Другой причиной усиления государственного воздействия на хозяй­ственную жизнь можно считать обострение конкуренции на мировом капиталистическом рынке и изменение структуры торговли.

Таким образом, экономические кризисы 1974-75 и 1980-82 гг. поставили на повестку дня множество вопросов, касающихся перс­пектив развития государственного регулирования экономики. В та­ких условиях происходят поиски новых концепций управления рын­ком.

Неоконсерваторы - представители правого крыла западной эко­номической теории и практики - пытаются представить кризисные процессы 70-80-х годов как следствие чрезмерного вмешательства государства в хозяйственную жизнь. Возможности оздоровления эко­номики они видят в дерегулировании рынка, в создании максималь­но благоприятных условий для функционирования частного бизнеса. Напротив, сторонники регулирования видят перспективу государ­ственного вмешательства в экономику в повышении эффективности рынка, в совершенствовании его форм и методов.

Как уже отмечалось, теоретической и экономической основой эко­номической политики промышленно развитых стран в течение не­скольких послевоенных десятилетий служила кейнсианская теория макроэкономического регулирования. Отвечая потребностям разви­тия экономики, эта теория многие годы поставляла «научно обосно­ванные» рецепты лечения тех или иных недугов рыночной экономи­ки, поддержания высоких темпов ее развития, сглаживания конъюн­ктурных колебаний рынка и т.д.

Глубокая модификация условий воспроизводства, начавшаяся в конце 60-х годов и продолжившаяся в 70-е годы, потребовала нового теоретического обоснования государственного вмешательства. В 70-е годы стало особенно ясно, что после длительных усилий ни одной из крупных экономически развитых стран не удалось с помощью кейн­сианских рецептов достичь официальных целей экономической политики, выраженных в знаменитой формуле «магического четыреху­гольника» (последний предусматривает достижение стабильного эко­номического роста, высокой занятости, устойчивости цен и равновесия платежного баланса).

Мнения почти всех западных экономистов сводились к тому, что кейнсианская теория не способна решить существующие экономичес­кие проблемы. Одним из главных недостатков кейнсианской схемы считалось то, что она не учитывает влияния внешнеэкономических связей, т.е. базируется на модели «закрытой экономики».

Перед лицом нарастающих экономических трудностей и несосто­ятельности старых методов воздействия на хозяйственную конъюнк­туру западная экономическая наука создала «новую» доктрину госу­дарственного регулирования под названием монетаризм.

Монетаристская концепция принципиально отвергает кейнсианский подход, заключающийся в целенаправленном вмешательстве государства в экономические отношения путем использования нало­говой и денежной политики. «Точную настройку» кейнсианского типа - утверждали монетаристы - следует заменить политикой, регуля­тором которой является механизм ценообразования; центральная власть при этом призвана лишь обеспечивать соблюдение «общих пра­вил», одним из которых является зависимость долговременного роста предложения денег от роста валового национального продукта.

В основе рекомендаций монетаризма по вопросам денежно-кре­дитной политики государства лежат следующие принципы: необхо­димость жесткого контроля за предложением денег, борьба с инфля­цией даже в условиях роста безработицы, подход к экономике как к саморегулирующейся системе.

Выступая с позиции неоклассиков по вопросу о государственном регулировании экономики и призывая государство опираться на ры­ночные механизмы, монетаристы, тем не менее, не отрицают его пра­ва вмешиваться в экономическую жизнь страны. Они предлагают правительственным органам обеспечить стабильность экономической политики в долгосрочном аспекте, рассчитывая, что краткосрочное выравнивание конъюнктуры произойдет автоматически.

Наиболее уязвимым местом монетаристской концепции - это признают и сами монетаристы - является вопрос о регулировании денежной массы. Большинство критиков считают, что такое регули­рование чрезвычайно сложно, если вообще возможно, поскольку «нужное количество» обращающихся денег определить трудно, а ско­рость их обращения изменчива.

Несмотря на глубокие расслоения современной западной эконо­мической мысли и усиление позиции сторонников неоклассической теории, кейнсианская теория по-прежнему актуальна в развитых стра­нах. Так, в своей теории «смешанной экономики», объединяющей идеи двух основных направлений - кейнсианского и неоклассичес­кого, видный западный экономист П. Самуэльсон предпочтение от­дает теории Кейнса. Проблемы государственного регулирования он выдвигает на первый план, а основными средствами борьбы с кризи­сами считает финансовую, денежную политику и политику доходов.

Западногерманские же исследователи считают, что хотя государ­ственное регулирование является важной и необходимой составной частью структуры общества, его возможности не безграничны.

Если сторонники неоклассического подхода ратуют за ограниче­ние функций государства, а кейнсианцы - за модернизацию и при­способление своей теории при сохранении неизменным одного из ее основных принципов - необходимости государственного вмешательства в экономическую жизнь, осуществляемого в рамках кратко- и долгосрочных устремлений национального финансового капитала, - то радикально настроенные экономисты (П. Эванс, С. Шнейдер, Б. Барклей) выдвигают иные требования. Они призывают к проведе­нию более широких социально-экономических реформ, которые уси­лили бы государственное вмешательство в экономику. Среди мероп­риятий государственного регулирования они отдают предпочтение по­стоянному контролю над ценами и заработной платой, проведению социальной политики, политики доходов, направленной на смягче­ние неравенства в доходах, ограничению экономической власти мо­нополий, военных расходов, долгосрочному планированию и др.

Экономическая политика развитых стран в большинстве случаев не опиралась на какую-либо одну доктрину. Кейнсианские методы регулирования чаще всего сочетались с монетаристскими. Дискуссии между обоими направлениями носили и носят идеологический харак­тер. Если в вопросах использования инструментов экономической политики позиции монетаризма и кейнсианства остаются неприми­римыми, то в отношении методологии анализа макроэкономических процессов и рекомендаций, касающихся направлений экономической политики, различия между обеими школами невелики.

Рассмотренные выше общие для большинства стран формы и ме­тоды государственного регулирования экономики сочетаются в ре­альной жизни с национальной спецификой, традициями.

Система государственного регулирования хозяйства в конце 80-х годов находилась на перепутье. В этом отношении 80-е годы напоми­нают 30-е. Различие состоит лишь в том, что в годы «великого кризиса» система регулирования только складывалась, сейчас же она пре­терпевает коренные изменения.

На поверхности явлений это выразилось, в частности, в переходе большинства стран к новому (неоконсервативному) типу экономи­ческой политики, выдвинувшей лозунг повышения самостоятельнос­ти частного предпринимательства и ослабления государственного вмешательства в процесс производства.

Одна из причин перенесения акцента на рыночное регулирование заключается в несоответствии методов государственного регулиро­вания, сложившихся в послевоенный период, новому этапу научно-технической революции. Эффективное использование ее результатов в производстве потребовало широкого поиска методов государствен­ного регулирования на уровне отдельных предприятий, стимулиро­вания предпринимательской инициативы. Выяснилось, что успех та­кого поиска зависит не только от общих установок и размеров мобилизованных ресурсов, но и от формы принуждения к научно-тех­ническому прогрессу, от мотивации поведения хозяйственных субъек­тов. Обострение конкурентной борьбы за рынки сбыта в 70-80-х годах послужило мощным импульсом к модернизации производства.

Рыночные начала стали развиваться сразу по нескольким направ­лениям: перестройка налоговой системы по принципу нейтральности (отказ, по крайней мере, от селективного подхода), сокращение пря­мых форм субсидирования бизнеса, дерегламентация, отказ от пря­мых форм контроля над ценами, приватизация государственных пред­приятий, расширение законодательства о конкуренции.

С изменениями приоритетов его и послабление силам конкуренции и частной ини­циативы на основе денационализации регулирования налоговая и денежно-кредитная политика меняются местами. В то же время в большинстве развитых стран проведение бюджетной политики увязывается с ме­рами по стабилизации денежного обращения. И в первую очередь прилагаются усилия, направленные на нейтрализацию роста бюджет­ных дефицитов. В регулировании экономики политика доходов за­нимает подчиненное место. В области структурной политики, несмот­ря на особенности ее проведения в разных странах, также делается упор на более интенсивное использование рыночных стимулов. Госу­дарство отказывается от непосредственного стимулирования сбере­жений и инвестиций и способствует притоку капиталов в экономику косвенным образом, посредством налоговой и амортизационной по­литики.

Все вышеназванные направления нового варианта государствен­ного регулирования экономики отчетливо просматривались в дея­тельности правительств крупных промышленно развитых стран.

Происходит процесс денационализации и дерегулирования, смена одной формы собственности другой и отход государства от всеобъ­емлющего регулирования. Развитие новой модели государственного регулирования идет по двум направлениям: а) консервативному, наи­более ярко проявившемуся в Англии и США, суть которого - сме­щение акцентов в системе «смешанной экономики» в пользу рынка, раскрепощение и дерегулирования; б) реформистско-дирижистскому, наиболее ярко проявившемуся во Франции во время «социалистического эксперимента» 1981-1986 гг.

Стратегия «нового консерватизма» и жесткого «режима эконо­мии» проводится английским правительством. Отказавшись от кейнсианских концепций «эффективного спроса» и активной роли госу­дарства в регулировании экономических процессов, правительство тори проводит концепцию «экономики предложения», ориентируясь на факторы предложения ресурсов, сбережений, эффективности, про­изводительности частного капитала. Делается акцент на личную ини­циативу, свободное предпринимательство и рынок. Английское пра­вительство сокращает вмешательство государства в производство, отводя ему роль лишь общественного контролера денежной массы в обращении. Главное внимание уделяется ослаблению инфляционных процессов. Правительство тори снижает денежную массу в обраще­нии и одновременно, в порядке «режима экономии», сокращает расходы на национализированный сектор, социальные нужды и налого­обложение монополий.

Развитие консерватизма в США идет по линии свертывания тра­диционных форм вмешательства государства в экономику и прива­тизации части государственной собственности. Дерегулирование охватило такие сферы, как транспорт, кредитно-денежная система, энер­гетика, связь, рынок ценных бумаг. Авиационный, железнодорожный, автомобильный транспорт все более освобождаются от государствен­ного, тарифного и другого контроля, расширяется частная инициа­тива.

Капиталистическая приватизация идет в интересах частного капитала практически во всех странах. Процессы приватизации ох­ватили такие традиционно дирижистские страны с социал-демокра­тическим правительством, как Австрия и Швеция. Сокращается го­сударственный сектор в Италии и Испании. Административно-фи­нансовая реформа в Японии предусматривает приватизацию ряда корпораций.

Вариант реформистско-дирижистской модели проявляется в стра­тегии правительства левых сил во Франции, проводивших политику «социалистического эксперимента». Теоретической платформой этой стратегии явилась концепция «промышленного социализма», суть которой состоит в активизации государственного сектора, дополнен­ного национализацией в банковской сфере. Отсюда - поддержка «смешанной экономики», где примат на стороне государственного регулирования, а не рыночных сил. Однако консервативная война захватывает и Францию, где также идет процесс денационализации и приватизации. Здесь предусматривается денационализация 65 госу­дарственных банков, страховых компаний и промышленных групп путем продажи их ценных бумаг на бирже, сокращение бюджетных ассигнований. Тем не менее значительная часть национализирован­ного сектора остается в руках государства - это энергетика, транс­порт, дефицитные металлургические компании.

Однако новый этап денационализации и дерегулирования ряда сфер не ликвидировал государственного вмешательства в экономику Франции. Нет речи и об условиях абсолютного невмешательства го­сударства в деловую жизнь общества. Целый ряд сфер по экономико-социальным и военно-стратегическим соображениям остается под контролем государства. Экономическая функция государства в целом не стала менее значимой, хотя и поменяла свои функции.

Еще недавно считалось, что единственной альтернативой разви­тия мировой экономики является ничем не ограниченный свободный рынок. Под флагом полной свободы предпринимательства почти од­новременно пришли к власти в США Р. Рейган, а в Великобритании М. Тетчер. Влияние «рыночников» усилило крушение государствен­но-плановой экономики СССР и других восточно-европейских стран. Лозунгом либералов стало: «Больше рынка, меньше государства».

Следует отметить, что изначально либерализм, пробивший себе дорогу в условиях нарождавшегося капитализма, был политической доктриной, в основе которой лежала защита основных свобод личности. Либерализм в царской России был синонимом вольнодумства. Английский экономист Адам Смит распространил понятие либера­лизма на экономику. Он высказался за свободный рынок, единствен­ным регулятором которого является конкуренция.

Под влиянием достижений рейганомики европейские неолибера­лы (монетаристы) перешли в наступление. Их поддержали финансо­вые организации - Международный валютный фонд и Всемирный банк. Главным требованием неолибералов была приватизация. Осо­бенно ярко проявила себя в этом М. Тетчер. Во Франции, где еще со времен короля Людовика XIV были сильны традиции государствен­ного вмешательства в экономику, также пришли к власти правые, отождествляющие себя с либералами. Это произошло и в ряде других европейских стран. Оказалось, что и в России немало сторонников либерализма. Российские рыночники отпустили цены в надежде оз­доровить финансы. В результате до невиданных размеров выросла инфляция, разорив основную часть населения. А поспешно, без под­готовки проведенная приватизация обрушила производство вместо того, чтобы способствовать его развитию. По размеру ВВП Россия оказалась на 102-м месте в мире. В России не было тогда крупных частных капиталов, которые можно было бы вложить в производ­ство и тем самым дать им второе дыхание. В Европе же такие капита­лы есть, есть там и огромный опыт государственного управления ча­стными компаниями. Кроме того, приватизация на Западе проводит­ся по строгим, всем известным правилам под эгидой ведущих государственных банков. В России не было предпосылок для успеш­ного проведения приватизации. В результате сегодня мы пожинаем плоды политики российских либералов гайдаровской школы.

Но и в Европе приватизация не принесла желаемых результатов. В Великобритании в результате приватизации железных дорог они стали работать не лучше, а хуже, приватизация здравоохранения отлучила многих от больниц. А вот работа почты, сохранившей свой государственный статус, полностью отвечает интересам населения.

Либерализация не принесла Западной Европе нового промышлен­ного процветания, а вот безработицу увеличила. Приватизация каж­дого предприятия неминуемо заканчивается сокращением числа ра­ботников. Делается это якобы в целях повышения эффективности производства, т.е. роста прибыли. Сегодня в Европе самый высокий за весь послевоенный период уровень безработицы. Либерализация обернулась ростом богатства у одних и ухудшением жизненного уров­ня других. Газета «Фигаро» со ссылкой на статистику сообщает, что во Франции 20% самых бедных семей получает лишь 8% от общего дохода, а столько же богатых - 40%. Западные экономисты счита­ют, что растущая концентрация капитала не способствует ни капита­ловложениям, а значит, и экономическому росту, ни утверждению социальной справедливости. Опыт России за последние годы подтвер­ждает эти наблюдения.

В экономике все взаимосвязано. Низкая заработная плата не сти­мулирует роста потребления. В таких условиях емкость рынка сокра­щается, а развитие экономики замедляется. На Западе считают акси­омой, что чем меньше заработная плата в стране, тем больше безра­ботица, а она еще больше сокращает спрос.

Спор между рыночниками и государственниками далеко не закон­чен. Однако в последние годы рыночники заметно сдали свои пози­ции. «Волна ультралиберализма 80-х годов идет на убыль», - пишет французская газета «Монд». В настоящее время государственники перешли в контрнаступление. Одним из первых во Франции подал голос в защиту роли государства в экономике страны видный поли­тический деятель, бывший председатель сената Филипп Сегин. Еще год назад он призвал прекратить критиковать государство по любо­му поводу.

До сих пор известный как сторонник неограниченной свободы денежного рынка в планетарном масштабе, американский финансист Джордж Сорос после азиатского финансового кризиса вдруг заявил, что «свободный рынок капиталов представляет опасность для рав­новесия и развития экономики». Неожиданно в роли защитника государства выступил Всемирный банк - традиционный поборник либерализма. В своем годовом отчете за 1997 г. банк признал, что «рынок не может развиваться в отсутствие эффективного государ­ства». Эксперты банка на основе исследования, проведенного в 69 странах мира, пришли к выводу, что степень доверия государству напрямую влияет на экономический рост и объем капиталовложений. По мнению Всемирного банка, государство хотя и не может непос­редственно ускорить экономический рост, тем не менее от него зави­сят правила игры, которые «позволяют рынку благоденствовать и каждому жить лучше». Государство создает инфраструктуру, защи­щает малоимущих, охраняет окружающую среду и т.д.

Еще более определенно говорится о роли государства в экономи­ке тех европейских стран, где в последние годы пришли к власти левоцентристские правительства.

«Так как капитализм блокирует экономическое развитие, этим должно заняться государство», - заявил один из главных экономис­тов французской социалистической партии, министр экономики Франции Доминик Стросс-Кан. Вопреки требованиям либералов «уменьшить обязанности государства», левые во Франции убеждены, что государство должно подстегивать спрос с тем, чтобы стимулиро­вать экономическое развитие общества. В сферу деятельности госу­дарства должны входить контроль за ценами, проведение сбаланси­рованной бюджетной и налоговой политики, социальная защита ма­лообеспеченных и многое другое.

Английские лейбористы во главе с премьер-министром Тони Блэром также подвергают сомнению взгляды либералов: «Идея абсолют­но независимого индивидуума не выдерживает критики. Человече­ство со своего зарождения исходит из понятия общества и социальных связей», - заявил Т. Блэр. Даже в цитадели либерализма США регу­лирующая роль государства не отрицается. Президент США Билл Клинтон заявил о «новом открытии государства». Политики и эко­номисты уверены, что государство «пригодится», когда вновь при­дется вытягивать американскую экономику из кризиса.

Сейчас на Западе рассуждают о «третьем пути», который бы при­мирил либералов и государственников. Однако никто не знает, как это сделать. Рыночная экономика не стыкуется с социальной спра­ведливостью. Судя по всему, роль арбитража должна принадлежать государству. Только с его помощью, возможно, удастся создать «ры­ночную экономику».

Финансово-экономический кризис, разразившийся в России в ав­густе 1998 г., со всей очевидностью показал, что экономика и цены в стране должны регулироваться государством. Такого рода мероприятия и предусмотрены, в частности, в долгосрочной Программе раз­вития экономики, разработанной Правительством РФ.

Методы регулирования цен и контроля за ценами

Воздействие государства на процессы ценообразования стало од­ним из важных и систематически применяемых методов экономичес­кой политики развитых стран.

Сложившаяся система государственного регулирования цен наря­ду с другими формами отраслевой государственной политики воздей­ствует на стоимостные пропорции и распределение национального дохода между отдельными отраслями и категориями населения стра­ны. Роль этой формы регулирования в последние десятилетия резко усилилась в связи с ростом инфляции. Ценовая политика становится одной из самых важных сфер экономической деятельности государ­ства.

Известный американский экономист Саймон считает, что на боль­шинстве рынков действуют не конкурентные цены, а управляемые. Влиятельный американский экономист Дж. Гэлбрейт также считает, что эффективный контроль над ценами необходим.

Как уже отмечалось, важнейшим инструментом государственного регулирования является финансовая денежно-кредитная политика. Составной частью этой политики следует считать попытки государ­ства воздействовать на состояние хозяйственной конъюнктуры от­дельных товарных рынков с помощью регулирования цен.

В прошлом государственное регулирование цен в зарубежных странах проводилось главным образом в военные периоды. Особое развитие оно получило во время первой и второй мировых войн. Ос­новной причиной прямого вмешательства государства в ценообразо­вание в период войны является резкое нарушение механизма воспро­изводства, в результате чего происходит скачкообразное изменение структуры производства и потребления, создаются условия, при ко­торых значительно сокращается выпуск товаров личного потребле­ния и оказание услуг, быстро накапливается так называемый «отложенный» (неудовлетворенный) спрос. В послевоенный период проис­ходит обратная перегруппировка отраслей экономики: значительно увеличивается (предъявляется) спрос на товары, производство кото­рых не соответствовало потребностям, восстанавливаются разрушен­ные в военные годы межотраслевые связи в рамках национального воспроизводства. В такой обстановке создаются условия для значи­тельного отклонения цен от стоимости товаров и возникновения мно­гочисленных диспропорций, преодолеть которые без государствен­ного вмешательства очень трудно. Регулирование цен становится рас­пространенной практикой государства.

В этих условиях государственное регулирование в области цен обычно преследует следующие цели:

1. Затормозить инфляционный рост цен в результате обесценения денег в военный период, устранить диспропорции цен на отдельные виды изделий и услуг.

2. Достигнуть необходимых соотношений в развитии производства.

3. Затруднить рост заработной платы, увеличивающейся пропор­ционально росту цен.

4. Субсидировать производство, находящееся под контролем го­сударства, защитить отсталые отрасли экономики от иностранной конкуренции (в первую очередь сельское хозяйство), содействовать внешнеэкономической деятельности.

5. Мобилизовать бюджетные средства, необходимые для проведе­ния социально-экономических мероприятий.

Некоторые экономисты утверждают, что регулирование цен со стороны государства в условиях рынка недопустимо. Однако опыт стран с рыночной экономикой убедительно показывает, что государ­ство не устранялось и не устраняется от контроля за ценами на внут­реннем рынке, но решает эти задачи методами, присущими рыночно­му механизму.

Государственное регулирование цен является попыткой государ­ства с помощью законодательных, административных и бюджетно-финансовых мероприятий воздействовать на цены таким образом, чтобы способствовать стабильному развитию экономической систе­мы в целом, т.е. через цены нивелировать циклические колебания про­цессов воспроизводства. В зависимости от конкретной хозяйствен­ной конъюнктуры регулирование цен носит антикризисный и (или) антиинфляционный характер.

Известно, что система цен - один из важнейших элементов ры­ночной экономики, и она, естественно, связана с другими элементами рыночного механизма и реагирует на их изменения. Государственное регулирование экономики через изменение бюджетных расходов, на­логов, процентных ставок за кредит и других экономических рыча­гов проявляется в изменении издержек и цен на продукцию и воздей­ствует на процессы воспроизводства.

В России в условиях серьезной разбалансированности экономики роль государства заключается в создании рыночных структур в це­лях обеспечения нормальных условий развития рынка: формирова­нии предпринимательства, принятии антимонопольного законода­тельства и т.д. Проведение государством, в частности, антимонополь­ной политики должно обеспечить снятие искусственных ограничений и развертывание конкуренции во всех отраслях и секторах экономи­ки, ее поддержку и всяческое поощрение и развитие на этой основе рыночного ценообразования.

Следует отметить, что либерализация цен не ослабляет, а напро­тив, повышает роль государства в осуществлении политики ценооб­разования. Она заключается не в установлении конкретных цен, а в воздействии с помощью экономических мер на принятие товаропро­изводителями оптимальных решений по ценам, в оказании им мето­дологической и методической помощи, разработке правовых норм по ценообразованию.

Цели государственного регулирования заключаются в том, чтобы не допустить инфляционного роста цен в результате возникновения устойчивого дефицита, резкого роста цен на эксплуатируемое сырье и топливо, монополизма производителей, в том, чтобы создать нор­мальную конкуренцию, способствующую внедрению в производство достижений научно-технического прогресса. Важной задачей при этом является достижение определенных социальных результатов, в частности, поддержание достойного прожиточного минимума, пре­доставление людям возможности приобретать в достаточном коли­честве товары первой необходимости.

Меры воздействия на производителей со стороны государства могут быть как прямыми - путем установления определенных пра­вил ценообразования, так и косвенными - через такие экономичес­кие механизмы, как финансово-кредитный механизм, оплата труда, налогообложение и др.

Практически такие меры регулирования вписываются в общую систему управления рыночной экономикой.

Разработка цен в рыночных условиях осуществляется товаропро­изводителями самостоятельно, но с учетом законов, принятых пра­вительством. При этом отклонение от установленных норм экономического поведения в отработанной системе рыночных отношений легко может быть обнаружено в процессе взаимодействия товаропро­изводителей со своими партнерами либо через финансово-кредитную систему, налогообложение и т.п. В США за установление чрезмерно высоких цен предусмотрена уголовная ответственность. Но задача государства здесь сводится не к насильственному контролю за цена­ми, а скорее к выступлению в роли арбитра.

В период инфляции спрос может расти одновременно с повыше­нием цены. Потребитель не верит в стабильность рынка и, невзирая на цены, увеличивает спрос.

Кроме того, в рыночной экономике возрастание затрат на покуп­ки неизбежно влечет за собой снижение нормы сбережений. В пере­ходный период возможна и такая ситуация, когда растут и спрос, и сбережения - дефицит товаров не позволяет истратить ту сумму де­нег, которую покупатель накопил на данный момент времени.

Как известно, в России в последние годы спрос значительно пре­вышал предложение. В связи с этим проблема решалась путем увели­чения импорта товаров.

С одной стороны, радикально не перестраивающаяся экономи­ка не может дать и не дает устойчивого, стабильного прироста тре­буемых товаров. С другой стороны, если цены недостаточно высо­ки, то они не заинтересовывают производителей в изготовлении необходимой продукции в нужном объеме и в относительно корот­кие сроки.

Различают методы прямого и косвенного регулирования цен (рис. 1).

Рис. 1. Государственное регулирование цен

При прямых методах регулирования цен государство непосред­ственно воздействует на цены путем регламентации их уровня, уста­новления нормативов рентабельности или нормативов элементов, составляющих цену, или другими аналогичными методами.

К косвенным методам регулирования цен относятся регулирова­ние учетной ставки процента, налогов, доходов, уровня минималь­ной заработной платы и др. Эти методы проявляются в воздействии государства не на сами цены, а на факторы, влияющие на ценообра­зование, которые носят макроэкономический характер.

Оптимальным является гибкое сочетание прямых и косвенных ме­тодов регулирования цен государством.

Как правило, государство прямо регулирует цены на те виды продукции и услуг, которые образуют каркас системы цен. Это цены на энергоносители, услуги транспорта и связи, жилищно-коммунальные услуги и др., которые оказывают существенное влия­ние на всю экономику страны. Устанавливая и регулируя цены на эти товары и услуги, государство оказывает решающее воздействие на всю систему цен.

Система ценообразования, создаваемая в России в ходе реформ, должна быть, как и в современной рыночной экономике, с одной сто­роны, единой и реализовать принципы конкуренции и свободы рыночных колебаний цен, а с другой - иметь регулируемый, разнорежимный характер.

Поэтому нельзя согласиться с мнениями тех сторонников ради­кального курса реформ в отношении политики государственного кон­троля и регулирования цен, которые отдают предпочтение косвен­ным методам регулирования цен и отвергают методы прямого госу­дарственного установления и регулирования цен. Так, предлагается сохранить установление цен государством только для естественных монополий (топливо, транспорт, связь и т.д.).

Для решения главной на сегодня задачи - предотвращения спада производства, его стабилизации и оживления необходимо государственное установление и регулирование цен не только на продукцию естественных монополий, но и на продукцию других монополий, сохраняющихся в значительном количестве в эконо­мике России.

Отрицание возможного участия государства в регулировании и формировании цен объясняется отождествлением регулируемой рыночной цены с директивной плановой ценой. Что общего и в чем различие регулируемой цены и директивной плановой? Общим можно считать то, что в формировании и той, и другой цены уча­ствует государство. Отличие же состоит в том, что плановая цена устанавливается на основе плана в отрыве от рынка и конкурен­ции, а регулируемая цена - на основе рыночных факторов и кон­куренции.

Прямое государственное регулирование предполагает необходи­мость корректировки рынка и дополнения рыночного механизма цен­трализованной политикой государства путем контроля за важнейши­ми параметрами рынка. В условиях несовершенного рыночного хо­зяйства, которое имеет место в России, возникающая равновесная цена не способствует достижению стабильности в экономике. Поэто­му государство путем установления и регулирования цен должно це­ленаправленно создавать условия равновесия.

Проводя активную ценовую политику, государство может обеспе­чить прибыльность бизнеса, который невыгоден для чисто рыночно­го хозяйствования (долговременные научно-технические программы, ВПК, транспорт, связь, коммунальное хозяйство и др.). Подобный результат может быть достигнут как путем использования договор­ных цен, так и через размещение государственных заказов и закупок.

Конечно, при чрезмерном государственном регулировании цен рыночные механизмы ослабевают и возникает опасность потери ры­ночных ориентиров для сопоставления затрат и результатов, так как основные рыночные параметры испытывают сильное влияние со сто­роны нерыночных факторов. Не связанная с конкурентным рынком и устанавливаемая государством цена не может достаточно оператив­но меняться в зависимости от изменения спроса и предложения. В этом случае образуется, как и в плановой экономике, либо дефицит, либо затоваривание рынка не имеющими сбыта товарами.

В случае полного отхода государства от участия в формировании цен и их регулирования разрушаются основы экономики, государство теряет один из важнейших методов борьбы с монополизмом, а ры­ночные отношения и финансовое положение многих предприятий ста­новятся достаточно неустойчивыми.

В рыночной экономике недопустимы как чрезмерное увлечение установлением и регулированием цен со стороны государства, так и полный отказ от такого регулирования прежде всего в отношении продукции эффективных, но затрудняющих конкуренцию монополи­стических предприятий. В переходный для общества период усилива­ется необходимость прямого государственного регулирования цен.

Государственное регулирование цен осуществляется также при помощи гарантирования производителям уровня продажных цен и посредством субсидирования издержек производства. Так, в США производителям предоставляются субсидии из бюджета в случае па­дения рыночных цен ниже гарантированного минимума. Специаль­ная правительственная организация «Товарно-кредитная корпора­ция» по гарантированным ценам принимает в залог у фермеров сель­хозпродукты. Если в период действия залога (обычно 12 месяцев) цены на рынке поднимутся выше уровня залоговых цен, то фермер может выкупить свой товар и реализовать его на рынке. Если же ры­ночные цены остаются ниже залоговых, товар не выкупается и пере­ходит в собственность корпорации.

Регулирование цен путем субсидирования издержек производства в целях повышения производительности труда в сельском хозяйстве подразумевает предоставление производителям правительственных субсидий на закупку удобрений, сельскохозяйственных машин, при­обретение высококачественных семян, проведение мелиоративных работ и т.д.

Кроме того, государство поддерживает соотношение между цена­ми на сельскохозяйственную продукцию и товарами, приобретаемы­ми фермерами. Эту функцию осуществляет Министерство сельского хозяйства.

Например, США на протяжении последних 10- 15 лет очень стро­го отслеживают розничную цену на сахар внутри страны. И выше 1 долл. (от 92 до 102 центов за 1 кг) ей не дают подняться. С этой целью выделяются государственные субсидии и вводятся другие ограничения.

В Японии имеется особый правительственный орган - Бюро цен Управления экономического планирования, который осуществляет контроль за соблюдением антимонопольных законов, принимает меры по поддержанию спроса на необходимом уровне, изучает тен­денции спроса и предложения. Государственными органами устанав­ливаются цены на рис, пшеницу, мясо и молочные продукты, желез­нодорожные тарифы, тарифы на водо- и теплоснабжение, электро­энергию и газ, образование и медицинское обслуживание.

Аналогичным образом регулирование цен осуществляется и в других странах.

В России государственное регулирование цен производится в основном методами установления коэффициентов изменения цен и предельных нормативов рентабельности, фиксирования их предельного уровня, ограничения предельного уровня и т.д.

Здесь следует дать одну историческую справку. Еще на ранней стадии развития рыночных отношений в России, т.е. в 60-е годы XVIII столетия генерал-полицмейстером (первым ли­цом) Петербурга устанавливались таксы (розничные цены) на про­дукты питания и осуществлялся контроль за их соблюдением. Роз­ничные цены формировались на основе покупной цены продуктов с прибавлением накладных расходов и определенного размера прибыли. Таблицы (прейскуранты) с ценами, утвержденными генерал-по­лицмейстером, вывешивались в торговых рядах для ознакомления с ними покупателей.

Контроль за правильностью применения цен осуществляла специ­альная торговая полиция. Нарушители облагались большими штра­фами, а их товары подлежали конфискации.

Наряду с методами прямого регулирования цен государство осу­ществляет косвенное регулирование, т.е. воздействует на процесс це­нообразования и рядом косвенных мер. Такие меры стали применять­ся в западноевропейских странах с начала XX в., когда инфляцион­ный рост цен стал устойчивой тенденцией. Меры косвенного регулирования цен, как правило, направлены на изменение конъюн­ктуры рынка, на создание определенного положения в области фи­нансирования, валютных и налоговых операций, а в целом - на ус­тановление оптимального соотношения между спросом и предложе­нием.

К методам косвенного регулирования цен относятся государствен­ные закупки, налоговая система, регулирование денежного обраще­ния и кредита, политика государственных инвестиций и регулирование государственных расходов, установление норм амортизации и т.д. Этими мерами государство стремится установить равновесие между спросом и предложением и таким образом способствовать более рав­номерному и медленному росту цен в масштабах всей экономики. Косвенные методы регулирования цен проявляются в воздействии не на сами цены, а на факторы, влияющие на ценообразование, факто­ры, которые носят макроэкономический характер.

Обратимся теперь к опыту регулирования цен в России в после­дние годы (1992-1997).

Прежде всего следует отметить, что с самого начала реформ сколь­ко-нибудь ясного представления о целях и методах государственного регулирования цен применительно к происходящей трансформации экономики у руководства страны не было, так как отсутствовали те­оретические разработки по этому вопросу.

Показательно, что в законах по естественным монополиям, при­нятых уже в 1995 г., среди основных терминов термин «государствен­ное регулирование» отсутствовал.

На практике же осуществлялось следующее. В течение 1992-1995 гг. субъектами государственного регулирования выступали различные органы: правительство, министерства и ведомства, комитет цен (до его упразднения), специальные службы и др. Наиболее характерны­ми для изменения субъектов регулирования являются две тенденции:

1) снижение уровня регулирования, т.е. передача (полная или частич­ная) этой функции субъектам Федерации и последними - муниципально-территориальным органам; 2) отказ от регулирования цен министерствами и ведомствами и закрепление его за особыми, специ­ально созданными федеральными органами.

Необходимость передачи полномочий на регулирование цен спе­циальным органам объясняется злоупотреблениями министерств и ведомств своим правом устанавливать цены (тарифы), что проявлялось в завышении цен. Однако затратный характер ценообразования с введением регулирования не уменьшился, как следовало ожидать, а еще более вырос. В 1995 г. состоялась передача специальным органам прав по регулированию цен на продукцию естественных монополий. Ранее многие решения министерств и ведомств, например, о размере коэффициентов повышения цен, подлежали утверждению правитель­ством и, следовательно, ответственность за повышение цен лежала на нем. С другой стороны, опережающий рост цен на продукцию ес­тественных монополий, по сравнению с ценами на продукцию других отраслей, был вызван в значительной мере правительственной нало­говой политикой. Дело в том, что установление акцизов, НДС и их частые пересмотры в сторону повышения предусматривались в соот­ветствующих решениях правительства.

Изменится ли что-то в практике ценообразования после проведен­ной децентрализации порядка регулирования цен, покажет время. Но уже сейчас имеется много нареканий от потребителей по поводу уров­ня цен, устанавливаемых территориальными органами федеральных служб естественных монополий.

В течение рассматриваемого периода в общем товарообороте стра­ны происходило повышение доли товаров, цены на которые опреде­лялись хозяйствующими субъектами самостоятельно, т.е. были сво­бодными. Переход к свободным ценам на потребительские товары и особенно бытовые услуги по сравнению с товарами производственно-технического назначения происходил значительно быстрее. В резуль­тате доля товаров с регулируемыми ценами непрерывно снижалась. Указом Президента РФ «О мерах по упорядочиванию государствен­ного регулирования цен (тарифов)» от 28.02.95 г. было предусмотре­но: «осуществлять государственное регулирование цен (тарифов) в основном только на продукцию естественных монополий». Оборот продукции в стране по методу ценообразования стал подразделяться на: оборот по свободным ценам; оборот по регулируемым государ­ством ценам (например услуги естественных монополистов); прода­жу услуг и некоторых товаров, цены на которые регулируются муниципальными органами (тарифы на бытовые услуги, плата за жилье, проезд на городском транспорте и некоторые другие); закупки зна­чительного числа видов сельскохозяйственной продукции по гаран­тированным ценам; продажу по лимитным ценам материально-тех­нических ресурсов и услуг сельскому хозяйству; оборот по фиксиро­ванным ценам.

В последние годы государственное регулирование цен в России осуществлялось в следующих формах:

1. Выплата отдельным производителям органами исполнительной власти дотаций, позволяющих поддерживать цены на уровне более низком, чем «диктует рынок».

2. Установление для производителей, оптовых и розничных орга­низаций предельных норм рентабельности, дифференцированных по отраслям.

3. Установление твердых оптовых и розничных торговых наценок и накидок к отпускным ценам изготовителя.

4. Установление твердых фиксированных цен.

5. Установление для предприятий-монополистов предельных цен.

6. Ограничение уровня рентабельности предприятий-немонополи­стов.

7. Установление сельскохозяйственным предприятиям и поставщи­кам, реализующим продукцию по цене ниже уровня предельных цен, льгот по налогам и другим платежам в бюджет.

8. Установление предельного уровня торговых надбавок к отпус­кным ценам производителя для оптовой и розничной торговли.

9. Установление коэффициентов повышения цен с целью сдержи­вания их роста.

10. Рекомендации по применению единой номенклатуры издержек производства и обращения, а также единого порядка формирования финансовых результатов, имеющих юридическую силу.

11. Декларирование повышения свободных цен.

На продукцию монополистов в качестве основных форм регули­рования устанавливались фиксированные цены, коэффициенты по­вышения цен, предельные уровни рентабельности производства, цены, дифференцированные по отраслям, а также декларировалось повышение свободных цен. В течение 1992-1997 гг. роль и соотно­шение различных форм регулирования цен изменялись. Так, в 1994 г. по продовольственным товарам это соотношение было таким: огра­ничение торговой надбавки - 65% всех случаев регулирования цен; ограничение норматива рентабельности производства на предприя­тиях пищевой промышленности - 7%; одновременное использова­ние первой и второй форм - 20%; дотации из местных бюджетов и установление предельных уровней цен - незначительный процент.

Из опыта государственного регулирования цен в России за после­дние годы можно сделать следующие выводы.

1. С самого начала либерализации цен отсутствовало четкое пред­ставление о целях и методах регулирования рыночного ценообразо­вания.

2. Государственное воздействие на цены носило противоречивый характер: с одной стороны, оно было направлено на сдерживание инфляции (1993-1994), с другой - налоговая политика активно использовала перераспределительную функцию цены в интересах гос­бюджета. Не исключено, что второй метод использовался более ак­тивно.

3. Учитывая невозможность создания в ближайшие годы конку­рентного рынка, отказ государства от усиления регулирования цен означает развитие стихийного ценообразования, заключающего в себе возможность роста инфляции по сравнению с регулируемым рынком, предполагающим сочетание прямых административных ме­тодов регулирования цен с косвенными, т.е. экономическими.

Существовавшая в России система государственного регулирова­ния цен на продукцию предприятий-монополистов с преобладающим использованием метода установления предельного норматива рентабельности (к себестоимости) оказалась неэффективной. Она вынуж­дала предприятия не к снижению цен, а к увеличению затрат и росту издержек, понижению качества товаров, в результате чего объемы производства и инвестиционная активность снижались, а налоговые поступления сокращались.

Применение административного регулирования цен и тарифов возможно только на продукцию естественных монополий: энергети­ка, железнодорожный транспорт, связь, коммунальное хозяйство, в которых создание конкурентной среды экономически неэффективно, крайне затруднительно и технически невозможно.

Именно поэтому в названных отраслях имеются многочисленные нарушения установленного порядка ценообразования, завышения затрат, включение в цены и тарифы необоснованных издержек. Тем­пы роста цен и тарифов этих отраслей значительно превышают тем­пы роста цен на промышленную продукцию.

Так, при увеличении сводного индекса оптовых цен по отраслям промышленности за период с января 1993 по январь 1994 г. в 8,2 раза, тарифы на железнодорожный транспорт за этот период возросли в 18,6 раза, на электроэнергию - в 13,8 раза, на тепловую энергию - в 14,8 раза.

Поэтому с 1 января 1994 г. на продукцию предприятий-монополи­стов установлены свободные цены. При выявлении монопольного их завышения применяются меры, предусмотренные антимонопольным законодательством. Выявление и пресечение злоупотребления пред­приятий-монополистов свободными ценами обеспечивается возмож­ностями действующего законодательства. В частности. Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на то­варных рынках» запрещает изъятие товаров из обращения с целью повышения цен. Такие действия хозяйствующего субъекта оценива­ются как проявление монополистической деятельности и относятся к злоупотреблению доминирующим положением на рынке.

Для пресечения монополистической деятельности предприятий, занимающих доминирующее положение на рынках. Министерством по антимонопольной политике РФ введены «Временные методичес­кие рекомендации по выявлению монопольных цен». В соответствии с этими рекомендациями выявление злоупотреблений и доказатель­ства применения монопольных цен осуществляются на основе анали­за рынков, динамики цен, издержек и прибыли.

С 1 мая 1994 г. в соответствии с постановлением Правительства РФ от 22.04.94 г. «О мерах по совершенствованию системы тарифов на электроэнергию» тарифы на электроэнергию утверждаются реги­ональными энергетическими комиссиями; в частности, на коммуналь­но-бытовые нужды населения тарифы устанавливаются не выше се­бестоимости производства и транспортировки электроэнергии в регион и рентабельности к себестоимости в размере 5%.

Сегодня уже можно сказать, что одномоментный скачок в рынок в нашей стране не получился, и необходима кропотливая работа по формированию рынка, конкурентной среды и конкурентного ценообразования, включая создание соответствующей законодательной и нормативной базы.

В России все еще нет закона о ценообразовании, который бы со­здавал законодательную базу для реализации основ ценовой полити­ки, отнесенных новой конституцией к ведению РФ. Такие законы действуют во многих странах с развитой рыночной экономикой и уже приняты в некоторых странах ближнего зарубежья.

В документах Правительства РФ о дальнейшем развитии реформ и стабилизации экономики России почти нет упоминания о ценовой политике. Одной из важнейших и острейших проблем отводится явно третьестепенная роль. Отсутствуют правила поведения партнеров при монопольном предложении товаров и услуг.

В странах с развитой рыночной экономикой конкурентная среда, основанная на устойчивом товарном предложении, поддерживает относительную стабильность цен, делает невозможным для отдель­ного производителя или посредника произвольное резкое повыше­ние цен. Строго говоря, в этих странах практически нет свободного ценообразования, а есть конкурентное ценообразование, дополненное государственным регулированием цен на монопольную продук­цию и отдельные, социально значимые товары и услуги (в Англии - молоко, в Японии - рис и т.д.).

В обозримом периоде выпуск основных базовых видов продукции производственно-технического назначения (металла, химической продукции и др.) сохранит монопольный характер без реальных конкурентных ограничений роста цен. Еще больше обостряется положе­ние с монопольным ростом цен, когда происходит приватизация тех­нологически взаимосвязанных производств (комбинатов, комплексов) по частям. Вместо одного крупного монополиста образуется несколько средних и мелких, и каждое приватизированное производ­ство (отделение, цех и др.) устанавливает монопольные цены со своей прибылью на полуфабрикат, узлы, детали, услуги, что приводит к раскрутке цен на конечную продукцию.

Поэтому, не создав конкурентного ценообразования, правитель­ство, по-видимому, поторопилось с отменой с 1 января 1994 г. госу­дарственного регулирования цен и тарифов на продукцию и услуги предприятий-монополистов, осуществлявшегося в 1992-1993 гг.

Правда, по продукции естественных монополий (железнодорож­ный транспорт, электроэнергия, связь, газ) применяется государствен­ное регулирование цен.

Несколько по-иному обстоят дела в регионах. Там к монополис­там было отнесено большинство молокозаводов, хлебопекарных предприятий, предприятий, обеспечивающих водоснабжение и предоставляющих услуги связи. Регулирование в регионах цен на моно­польную продукцию в определенной степени способствовало огра­ничению роста цен на эти виды товаров и услуг и позволило обеспе­чить контроль за ценами и наблюдение за их динамикой в условиях отсутствия конкуренции на рынках. Так, распоряжением Правитель­ства г. Москвы от 05.07.97 г. № 585-РЗП определен перечень групп населения и категорий заболеваний, при амбулаторном лечении ко­торых лекарственные средства и изделия медицинского назначения отпускаются по рецептам врачей бесплатно или со скидкой.

В целях усиления государственного влияния на создание оптималь­ной системы цен, позволяющей сочетать интересы государства, про­изводителя и потребителя, в хозяйственную практику следовало бы ввести две формы соглашений.

Первая - трехсторонний договор между правительством, проф­союзами и предприятиями, предусматривающий обязательства и от­ветственность сторон по допустимому росту цен и зарплаты, соци­альной защите населения. Вторая форма - договоры на уровне хо­зяйственных субъектов с учетом стратегии их развития, конъюнктуры рынка, возможных цен реализации и их соотношений с допустимым ростом цен по первому соглашению.

Наиболее целесообразным является заключение по технологичес­кой цепочке ценовых соглашений, предусматривающих двусторон­ние или многосторонние связи нескольких изготовителей продукции с учетом конечного спроса. Например, производство чугуна - про­изводство стали - производство проката - производство заготовок (литье, поковка, штамповка), комплектующих изделий, узлов, деталей - производство машин, оборудования и приборов; с/х - произ­водство продуктов питания - торговля. Ценовые соглашения могут заключаться также между производствами и предприятиями, заинте­ресованными во взаимных поставках продукции, например, между предприятиями электроэнергетики и алюминиевой промышленнос­ти. При этом стороны согласовывают формы, методы и сроки регулирования цен, а также взаимный обмен информацией по уровню зат­рат, размерам прибыли и направлением ее использования. Эта вто­рая форма соглашения должна быть основной.

Широкое использование условных договоров могло бы превра­тить инфляцию с непредсказумыми результатами, какой она сейчас является, в управляемый процесс.

Идея ценовых соглашений может быть реализована только при условии, что каждый руководитель предприятия будет иметь инфор­мацию о ценовых намерениях всех своих поставщиков.

Значительным государственным мероприятием в области регули­рования ценовой политики стало соглашение «О совместных действи­ях по стабилизации цен и сокращению взаимных неплатежей», подписанное Министерством путей сообщения, Министерством топлива и энергетики, Комитетом РФ по металлургии, российской акционер­ной компанией «Единая энергетическая система» и компанией «Российский уголь». Это соглашение связало перечисленные организации обязательством проводить скоординированную ценовую политику, предоставляя друг другу товары и услуги по льготным ценам (вплоть до уровня издержек) и перекрестно субсидируя друг друга за счет про­даж своих товаров.

Это соглашение, являясь по существу картельным документом о ценах, имеет большой смысл, поскольку развязывает узел неплате­жей между этими отраслями, позволяя им развиваться в сложных ус­ловиях переходной экономики. Позднее к организациям, подписав­шим данное соглашение, присоединились и другие министерства и ведомства РФ: Комитет по машиностроению, Министерство по атом­ной энергии, Комитет по химической и нефтехимической промыш­ленности и Федеральная служба лесного хозяйства. В результате рас­ширилась база для проведения различными взаимосвязанными пред­приятиями скоординированной ценовой политики.

Государственное регулирование цен изменяется в зависимости от состояния экономики. Оно усиливается в кризисных ситуациях - в периоды ускорения инфляции, роста дефицитности отдельных про­дуктов, необходимости быстрой перестройки экономики и ослабева­ет по мере выхода страны из кризиса.

В странах с динамичной, сбалансированной рыночной экономи­кой цены регулируются в меньшей степени, чем в странах с несбалан­сированной и неустойчивой экономикой. По мере стабилизации экономики сфера государственного регулирования сокращается и про­исходит постепенный переход к свободному ценообразованию.

Как только на рынке создаются условия для конкуренции, госу­дарственное регулирование цен зачастую отменяется.

Значительное влияние на уровень и динамику цен оказывает на­логовая система. От размера налогов напрямую зависит динамика цен и темпы инфляции. Чем выше налоги, тем быстрее растут цены, тем шире инфляционный размах. Любой производитель старается пере­нести налог через цену товара на потребителя. Одновременно го­сударство, получая большие доходы, увеличивает и свои расходы. Отсюда для того, чтобы снизить инфляцию, замедлить рост цен, го­сударство должно уменьшать налоговые ставки. Современная нало­говая политика в развитых странах мира направлена в сторону снижения налогов. В США, например, доля налогов на прибыль в дохо­дах федерального бюджета не превышает 8%, в то время как в России она до последнего времени составляла около 20%. Последние мероп­риятия Правительства РФ направлены на уменьшение налогового бремени прежде всего для производителей товаров.

Прямые методы контроля за ценами должны не противопостав­ляться косвенным, а сочетаться с ними. Общая антиинфляционная политика и связанные с ней меры по косвенному воздействию на процессы ценообразования в этом случае дополняются непосредственны­ми прямыми методами государственного регулирования. Государство путем установления определенных режимов движения цен, при помо­щи «замораживания» или «блокирования» их на определенном уров­не, посредством контроля над отдельными статьями издержек произ­водства вмешивается в решения предприятий и фирм относительно уровня цен на продукцию.

Эффективность различных методов установления цен зависит от правильного выбора условия для их применения. Получивший рас­пространение в нашей экономике метод регулирования цен через уро­вень рентабельности к издержкам производства практически не ис­пользуется в мировой практике, так как предприятия не заинтересо­ваны в снижении издержек производства. В то же время уровень цен за рубежом регулируется через ограничения получения повышенной рентабельности на вложенный капитал.

Эффективность государственного регулирования цен во многом зависит от его взаимодействия с другими мерами воздействия на эко­номику. Так, блокирование цен, введение фиксированных цен, изме­нение налоговых ставок на прибыль, как правило, должны сочетать­ся с регулированием заработной платы.

Как уже отмечалось, одним из важных направлений государствен­ного регулирования цен является контроль за ценами на продукцию предприятий-монополистов. При этом государственное регулирование цен на продукцию, производимую предприятиями-монополиста­ми, введено с целью предупреждения, ограничения и пресечения на­рушений государственной дисциплины цен и злоупотреблений, свя­занных с доминирующим положением товаров на рынке.

Предприятия-монополисты контролируются в части соблюдения ими существующих правил ценообразования и обоснованности по­лучения прибыли по той номенклатуре товаров, по которой данные предприятия являются монополистами.

При этом контроль осуществляется федеральными или местными органами, на которые возложены функции регулирования цен и кон­троля за их применением.

Продукция, по отношению к которой применяется государствен­ное регулирование цен, реализуется предприятиями-монополистами по регулируемым ценам. На остальную продукцию, товары и услуги устанавливаются свободные рыночные цены.

При нарушении предприятиями-монополистами антимонопольно­го законодательства, выражающемся в необоснованном завышении свободных цен на свою продукцию, в отношении их товаров приме­няется государственное регулирование цен.

В тех случаях, когда предприятия-монополисты допускают нару­шение государственной дисциплины цен, к ним применяются меры экономического и административного воздействия, предусмотренные Законом РФ «О конкуренции и ограничении монополистической де­ятельности на товарных рынках». К таким мерам относятся перечис­ление в доход бюджета полученной от завышения цен и тарифов прибыли, а также штрафы в тех же размерах.

Регулирование цен государством в России за последние годы было введено по продукции, которая в конечном счете определяет общий уровень и динамику цен, а также по отдельным социальным товарам и услугам. Цены же на товары, не являющиеся предметами первой необходимости, например, меха, ковры, хрусталь, драгоценные ме­таллы, видеомагнитофоны и др., даже при их монопольном производстве формируются только исходя из реального спроса без каких-либо ограничений их уровней рентабельности и цен.

Определенный порядок ценообразования установлен и в бирже­вой торговле. Так, Закон РФ «О товарных биржах и биржевой тор­говле» от 20.02.1992 г. предусматривает, что биржа не может устанавливать уровни и пределы цен на биржевой товар, так как цены здесь должны быть свободными, а не регулируемыми. В случаях на­рушения установленного биржей порядка контроля за механизмом ценообразования Комиссия по товарным биржам при Министерстве по антимонопольной политике РФ может применить штраф в разме­ре 50 тыс. руб. Меры по контролю за ценами устанавливаются в рам­ках правил биржевой торговли. Эти меры призваны предотвращать резкое повышение или понижение цен, искусственное завышение или занижение уровней цен, распространение ложных слухов, а также сговора продавцов с целью воздействия на цены.

В Российской Федерации разработан и действует определенный порядок применения экономических санкций за нарушение государ­ственной дисциплины цен, направленный на строгое соблюдение все­ми предприятиями России действующего законодательства и других нормативных документов по ценообразованию. Так, к предприяти­ям, допустившим при реализации продукции, товаров и услуг нару­шения государственной дисциплины цен и получившим в результате этого излишние суммы, применяются экономические санкции, заклю­чающиеся в бесспорном изъятии этих сумм из прибыли предприятий в доход бюджета. В таком же размере с предприятия дополнительно взыскивается штраф.

К нарушениям государственной дисциплины цен, в частности, от­носятся:

· завышение регулируемых государством цен и тарифов на това­ры и услуги, в том числе фиксированных цен и тарифов, предельных уровней рентабельности, предельных коэффициентов повышения цен и тарифов;

· завышение установленных надбавок (наценок) к ценам и тари­фам, начисление непредусмотренных надбавок, а также непредостав­ление установленных скидок;

· применение свободных оптовых (отпускных) цен, тарифов, на­ценок и надбавок, не согласованных с потребителями в установлен­ном порядке;

· завышение цен на продукцию, по которой из-за конструктивных или технологических недостатков не достигнуты потребительские свойства, принятые при согласовании их уровня и т.д.

Контроль за соблюдением государственной дисциплины цен во всех отраслях экономики России осуществляется Инспекцией по це­нам Департамента цен Министерства экономического развития и торговли РФ и органами ценообразования и контроля за ценами респуб­лик в составе России, краев, областей, автономных образований, го­родов Москвы и Санкт-Петербурга. На предприятиях торговли и общественного питания контроль за ценами осуществляется также органами Государственной инспекции по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей в установленном порядке.

Предприятие, самостоятельно выявившее нарушение государ­ственной дисциплины цен и получившее в результате этого излишние суммы, независимо от своего финансового состояния вносит их в бюджет за счет прибыли, остающейся обычно в распоряжении пред­приятия после уплаты налогов и других обязательных платежей. При этом обязательным для данного предприятия является одновремен­ное снижение цены на свою продукцию, товары и услуги.

Суммы, полученные в результате нарушения государственной дис­циплины цен и подлежащие изъятию в доход бюджета, определяются как разница между фактической выручкой от реализации продукции, работ и услуг по завышенным ценам и тарифам и стоимостью этой продукции, работ, услуг по ценам и тарифам, сформированным в со­ответствии с действующим законодательством.

Для предприятий-монополистов, а также для других предприятий, на продукцию которых установлены предельные уровни рентабель­ности, изъятию подлежат суммы, полученные за счет превышения предельного уровня рентабельности в целом по группам или видам продукции, товаров и услуг.

Контроль за ценами с применением экономических санкций за на­рушение государственной дисциплины цен распространяется на все хозяйствующие субъекты, расположенные на территории России, включая предприятия с иностранными инвестициями, осуществляю­щие производственную, торговую и иную коммерческую деятельность.

Следует отметить острую необходимость прямого государствен­ного контроля прежде всего над монопольными рынками. Там, где признана естественной государственная монополия, например, в оборонной промышленности, фундаментальной науке и т.п., уместно настоящее, полномасштабное администрирование. Это и текущее, и долгосрочное планирование производства, издержек и цен, и прямой контроль над качеством и потребительскими свойствами товаров и услуг, и гарантированное материально-техническое снабжение, и цен­трализованные государственные закупки. Вполне допустимо адми­нистративное регулирование рынков тех товаров неэластичного спроса, которые относятся к монополии государства. Оно может осу­ществляться путем введения жестких акцизных ставок, планирования цен или какими-то иными способами.

Мировая практика знает немало комбинаций различных методов регулирования рынков. Одни методы - как экономические, так и административные - выполняют в политике государства роль несу­щей конструкции и направлены на достижение поставленных целей, а другие выступают в качестве амортизаторов и предназначены для гашения негативных эффектов, неизбежно сопровождающих государ­ственное регулирование рыночной экономики.

? Вопросы для самопроверки

1. В чем состоит необходимость регулирования экономики и цен в условиях рынка?

2. Какова сущность кейнсианской концепции государственного регулирования экономики и цен?

3. В чем выражается монетаристская концепция государственного регулирования экономики и цен?

4. Каковы цели и содержание государственного регулирования цен?

5. Назовите и дайте характеристику прямых методов регулирова­ния цен.

6. Охарактеризуйте косвенные методы регулирования цен.

7. Какие виды контроля за ценами и какие виды экономических санкций за нарушение государственной дисциплины цен действуют в экономике России?

ГЛАВА 11

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И ИНФЛЯЦИЯ

Роль цен в инфляционных процессах

Отечественные и зарубежные экономисты по-разному трактуют природу инфляции. Исследование различных теоретических концеп­ций инфляции позволяет сделать вывод, что инфляция - одно из наиболее сложных социально-экономических явлений, трудно поддаю­щихся качественному анализу и количественному измерению.

Инфляция является следствием глубинных макроуровневых про­цессов нарастания диспропорций в натурально-вещественной и сто­имостной структуре валового внутреннего продукта и национально­го дохода, вызывающих расстройство денежного обращения, появ­ление в обращении избыточных средств в наличной и безналичной формах. Результатом этих процессов являются обесценение нацио­нальной валюты, снижение ее покупательной способности, рост цен и др.

Рост цен является важнейшим, но не единственным показателем инфляции; ее индикаторами можно считать также эмиссию денег, рост массы денег в обращении, дефицит государственного бюджета и др. Обращение избыточных наличных и безналичных платежных средств и вызываемое им снижение покупательной способности денег порож­дают инфляцию цен, инфляцию спроса, инфляцию издержек, инфля­цию доходов, инфляцию банковских процентов и т.д.

Инфляция - явление не новое, она имела место в экономике мно­гих стран (США, Англии, Франции, Германии и др.), в том числе и в России. Инфляционные процессы происходят и сейчас в большинстве стран, особенно в странах Латинской Америки, Африки и Азии, а так­же в Российской Федерации.

Инфляция является неизбежным спутником рыночной экономики любой страны. Главным видом инфляции в развитых странах (США, Англия, Франция, Германия, Япония) является умеренная инфляция. Государственное регулирование позволяет удерживать ее в допусти­мых пределах.

Современной инфляции присущи следующие черты:

· всеобщий характер, т.е. охватывает всю экономику;

· хронический характер;

· она - явление многофакторное, т.е. возникает под воздействи­ем как денежных, так и неденежных факторов.

Инфляция - это категория, обозначающая снижение покупатель­ной способности денег. Она проявляется в обесценении денег по от­ношению к:

· товарам (рост товарных цен),

· золоту (повышение рыночной цены золота),

· иностранным валютам (падение курса национальной валюты по отношению к иностранным денежным единицам).

Избыток денег приводит к их обесценению и как следствие - к росту цен. Это одно из главных проявлений инфляции. Поэтому не случайно некоторые экономисты отождествляют инфляцию с ростом потребитель­ских цен. Они прямо утверждают, что «инфляция - это повышение об­щего уровня цен»1 и предлагают измерять ее с помощью индекса цен на потребительские товары. Это еще раз подтверждает, что рост цен явля­ется одной из основных составляющих инфляции.

1 Макконнелл К.Р. и Брю С.Л. Экономикс. -Т. 1.-М.: Республика, 1992.-С. 163.

Однако не любой рост цен можно отождествлять с инфляцией.

Дело в том, что, во-первых, цены могут повышаться в результате ро­ста издержек производства и это естественный процесс, если он свя­зан с ухудшением условий добычи природного сырья. Такой рост цен нельзя называть инфляцией. Во-вторых, рост цен может быть связан с повышением качества товаров, выпуском новых товаров, соответ­ствующих современной моде, и т.д. В этом случае также нельзя говорить об инфляции.

Рост цен, вызываемый инфляцией, имеет совершенно иные причи­ны и черты. Его внешними проявлениями являются:

· массовость, т.е. повышение цен практически на все товары;

· непрерывность увеличения цен;

· длительность их роста.

Практически невозможно разграничить инфляционный и неинф­ляционный рост цен. В этом и состоит одна из сложностей экономи­ческого анализа инфляции.

Вопрос о природе и причинах инфляции в период перехода России к рынку стал предметом острых экономических и политических дис­куссий. Поэтому возникает необходимость в глубоком и всестороннем изучении инфляционных процессов, развивающихся после либе­рализации цен в стране.

Уяснение природы инфляции и роли в ней цен делает возможным нахождение как мер борьбы с ней, так и методов ее прогнозирования. Заинтересованность различных хозяйствующих субъектов в достовер­ности этих прогнозов понятна, так как инфляция с ее темпами разви­тия затрагивает всех. Не зря в основе принятия любых хозяйствен­ных решений лежат так называемые «инфляционные» ожидания.

Анализ экономической деятельности за последние годы показал, что высокий уровень инфляции в России в период радикальных эко­номических реформ был вызван как результатами хозяйствования на предшествующем этапе развития экономики, так и ошибками в про­ведении самих реформ. Эти недостатки проявились прежде всего в выборе монетаристской концепции реформирования экономики, в ускоренной и непродуманной приватизации государственной соб­ственности, в шоковой либерализации цен и внешнеэкономической деятельности, в необоснованно резком свертывании государственно­го регулирования экономики и цен.

По существу был проигнорирован важнейший принцип развития рыночной экономики в современных условиях, подтвержденный мно­голетней практикой успешного развития экономики в других стра­нах, согласно которому рыночная экономика может развиваться эф­фективно лишь на основе гибкого сочетания рыночной саморегуля­ции с государственным регулированием экономики и цен.

Инфляция в российской экономике возникла задолго до перехода страны к рыночной экономике. Ее основные причины коренятся в структурных диспропорциях, в несоответствии между производством средств производства и потребительских благ. Административный контроль за ростом заработной платы какое-то время позволял со­хранять соотношение между денежной массой и ее товарным покрытием.

Либерализация цен частично началась еще в дореформенный пе­риод, во второй половине 80-х годов, когда были отпущены цены примерно на 40% продукции производственно-технического назна­чения, что взорвало всю систему цен в народном хозяйстве и приве­ло к убыточности производства в отраслях, потребляющих эту про­дукцию.

Инфляция проявляется в росте издержек производства и обраще­ния, цен и тарифов, изменении покупательной способности рубля и его курса по отношению к другим валютам, изменении банковского процента, прибыли, дивидендов, оплаты труда и других видов дохо­дов, оценки основных фондов, стоимости земли и ценных бумаг и т.д.

В результате неравномерности этих изменений происходят сдвиги в составе и структуре затрат, в соотношении цен, уровне рентабель­ности отраслей, различных товаров и услуг, в распределении доходов. В процессе этих сдвигов изменяются объемы и структура обще­ственных потребностей, сегментация товарных рынков, уровень и структура потребления товаров различными категориями потреби­телей.

Усиление инфляционных процессов, особенно во второй полови­не XX века, сделало необходимой теоретическую разработку пробле­мы инфляции и вызвало к жизни различные научные школы. Наиболее распространенными являются кейнсианская и монетаристская те­ории инфляции. Сторонники кейнсианской теории считают, что основным фактором инфляции является избыточный спрос на рабочую силу, который стимулируется государственными программами. Таким образом, причина инфляции, по их мнению, - в государствен­ном регулировании, направленном на обеспечение высокого уровня занятости населения. Такой вид инфляции получил название «инфля­ция спроса».

Суть разновидности кейнсианской теории состоит в том, что инф­ляция объясняется ростом издержек производства. Эта инфляция по­лучила название «инфляция издержек». При этом механизм возникновения инфляции обусловлен взаимосвязью между стремлением предпринимателей к повышению цен с целью увеличения нормы при­были и требованиями работников о повышении заработной платы. В качестве сдерживающего инфляцию фактора предусматривается ог­раничение роста заработной платы достигнутым в данной фирме уровнем производительности труда.

Монетаристская теория инфляции связана с исследованием денеж­ной сферы экономики. На начальной стадии происходит увеличение объема производства в результате увеличения количества денег в об­ращении. Увеличение массы денег в обращении приводит к ускоре­нию платежного оборота и инвестированию дополнительного капи­тала. При этом темпы повышения цен меньше по сравнению с темпа­ми роста количества денег, имеющихся в обращении.

На второй стадии процесса инфляции цены начинают расти быст­рее, чем количество денег, находящихся в обращении. Отсюда обора­чиваемость денег (скорость их обращения) повышается быстрее, чем их количество в обращении. Все стремятся избавиться от денег. В свя­зи с этим появляется понятие «горячие деньги». Постепенно прибли­жается так называемая «критическая точка инфляции», для которой характерно понижение покупательной способности денег, находя­щихся в обращении. И начиная с некоторого момента на определен­ную сумму денег можно приобрести все меньше и меньше товаров, несмотря на увеличение этой суммы.

В условиях критической точки инфляции уменьшаются поступле­ния в бюджет, особенно прямых налогов, так как они исчисляются с доходов и имущества, имеющих оценку в предшествующий период. Уменьшается поступление и косвенных налогов.

В этих условиях государство осуществляет новую эмиссию денег.

Следовательно, на начальной стадии развития инфляции предпри­ниматели и население выражают определенную веру в стабильность уровня цен. На этом этапе темпы инфляции не превышают темпов роста количества денег в обращении.

На следующей стадии ситуация существенно меняется в обратную сторону. Темпы инфляции и роста цен опережают рост количества денег в обращении, а население и фирмы, убеждаясь в росте инфля­ции, уменьшают спрос на деньги.

Для серьезного анализа необходимо в первую очередь выявить причины инфляции, ее истоки. Анализ инфляции в зарубежных стра­нах, а также в экономике России позволяет сформулировать следую­щие основные причины, ее вызывающие:

· диспропорции в структуре производства, чрезмерный удельный вес средств производства;

· милитаризация экономики и рост военных расходов;

· дефицит государственного бюджета;

· рост государственного долга;

· разбухание объема долгосрочных капитальных вложений, в том числе через кредит.

Особо следует подчеркнуть, что первопричина инфляции лежит в сфере производства, в сфере его структурных несоответствий. Выпус­кается слишком много средств производства для производства средств производства, оборонной техники и слишком мало потреби­тельских товаров.

Милитаризация экономики и рост военных расходов - важней­шая причина инфляции. По оценкам экономистов, в промышленнос­ти России удельный вес оборонных отраслей в дореформенный пери­од составлял примерно 70%. Финансовое обеспечение больших воен­ных расходов ложится тяжелым бременем на бюджет страны, вызы­вая его хронический дефицит. Военные затраты подрывают эффект стабилизационных мер экономической политики. Чем выше удель­ный вес этих затрат в государственных расходах, тем сильнее их от­рицательное влияние на динамику общего уровня цен.

Ускорение увеличения военных расходов ведет к возникновению чрезмерного спроса в отдельных секторах экономики, что стимули­рует рост цен в них с последующим его распространением на другие секторы. В условиях перехода страны к рыночной экономике росту цен особенно способствуют военные закупки дефицитных ресурсов. При нехватке ресурсов заказчики вооружения в состоянии заплатить за них более высокую цену, чем производители гражданской продук­ции. Поэтому в целом цены в области военных закупок имели явную тенденцию в более высокому росту. Это было связано и со сравни­тельно высоким уровнем заработной платы работающих в оборон­ных отраслях, и с более совершенным их техническим оснащением.

Таким образом, рост затрат в сфере военного производства ведет к уменьшению производительности труда и экономической эффектив­ности в целом, к опережающему росту цен на используемую и выпускаемую продукцию.

Возрастание стоимости современной военной техники усиливает недопроизводство и соответственно дефицит потребительских това­ров. К сожалению, проводимая в России конверсия пока не устрани­ла этот негативный процесс. Милитаризация экономики вызывает чрезмерный рост удельного веса средств производства, что усугубля­ет и без того тяжелое положение отраслей, производящих товары на­родного потребления.

Следует отметить, что попытка решить экономические проблемы путем повышения цен приводят к неконтролируемому возрастанию кризисных явлений в экономике. Одним из проявлений кризисных явлений выступает дефицит, подстегивающий рост цен. При дефици­те в числе недостаточных товаров оказываются и те, которые в нор­мальных условиях были бы избыточными.

Военные расходы, которые еще велики в бюджете России, являют­ся постоянным потенциальным инфляционным фактором, который может прийти в действие в определенных условиях.

Другой важнейшей причиной инфляции является дефицит государ­ственного бюджета, когда расходы государства значительно и посто­янно обгоняют доходы. Отсюда эмиссия денег (наличных и безналичных). Отечественный государственный бюджет стал хронически де­фицитным с 1967 г. Общая величина дисбаланса бюджета составила тогда 58 млрд руб. (доходы - 452 млрд руб., расходы - 510 млрд руб.). Чтобы покрыть бюджетный дефицит, правительство должно изыскивать дополнительные финансовые средства. Для их получения имеются такие основные источники, как эмиссия денег (наличных и безналичных), продажа государственных облигаций и заграничные займы.

Серьезным инфляционным фактором в России, как и в других стра­нах, являются бюджетные расходы государства, источником которых служат налоговые поступления. Поскольку эти расходы имеют тен­денции к увеличению, неизбежно возрастают налоги. Снижение же цен приводит к сокращению налогооблагаемой базы, что невыгодно государству.

Важной статьей расходов государства является содержание «бюд­жетной сферы» (управление, здравоохранение, образование, наука, пенсионное обеспечение и др.). Несмотря на то, что эти расходы по­стоянно растут, финансовое обеспечение бюджетных сфер в России все еще находится на низком уровне, а рост затрат на их содержание объективно усиливает инфляционные тенденции.

Другим существенным фактором роста государственных расходов являются расходы по защите окружающей среды, которые также по­стоянно растут. До последнего времени затраты на эти цели в бюдже­те России были весьма невелики.

Дефицитное бюджетное финансирование порождает такой неис­сякаемый источник инфляции, как государственный долг. Его стре­мительный рост - типичная черта практики дефицитного финансирования. Вот как выглядит, например, динамика роста отечествен­ной внешней задолженности в последние годы. По сведениям зарубежных источников, в 1985 г. она составляла примерно 5 млрд долл. Уже в конце 1989 г. объем внешней задолженности СССР, по данным австрийских банков, составил 52,4 млрд долл., а к концу 1997 г. этот долг достиг примерно 120 млрд долл.

Важной причиной инфляции является также непомерное разбуха­ние объема долгосрочных капитальных вложений. Это проявлялось и в росте объема незавершенного производства, и в финансировании строительства все новых и новых объектов. В нашей стране в доре­форменный период велось более 350 тыс. строек. В среднем на каж­дую из них приходилось 11-12 человек строителей. При таком объе­ме незавершенного строительства продолжать возведение объектов, не начиная новых, можно по меньшей мере еще семь-восемь лет.

Причиной возникновения инфляции в экономике является рост цен в добывающих отраслях, что оказывает существенное влияние на из­держки в большинстве отраслей народного хозяйства. Причинами такого роста цен могут быть повышение заработной платы в добы­вающих отраслях, затраты на машины и оборудование и др. Этот процесс происходил в экономике нашей страны в последние годы. Опыт России показал, что в переходный период к рынку администра­тивно сдерживать рост цен на сырьевые ресурсы невозможно. По эко­номической роли и характеру воздействия на издержки в смежных отраслях следует отнести также рост цен в основных отраслях сельс­кого хозяйства и тарифов на транспорт.

Повышение цен и тарифов на сырье, топливо и транспорт сразу же ставит почти все отрасли экономики в сложное экономическое положение. Вслед за ростом цен в сырьевых отраслях следует повы­шение цен в отраслях, использующих сырье и топливо, а затем и в остальных отраслях.

Причиной затяжной инфляции и неблагоприятного экономичес­кого состояния России, вызванного монетарной политикой и мерами по систематической задержке зарплаты, является спад производства. Ранее этот фактор компенсировался установлением и регулировани­ем со стороны государства цен на продукцию основных монополь­ных отраслей, что позволяло удерживать паритет цен между основ­ными секторами экономики и обеспечивать необходимую относи­тельную стабильность экономических связей и всего экономического процесса в целом.

Анализ динамики цен в бывшем СССР за 1938-1991 гг. показал неравномерность их повышения в разные периоды, что было обус­ловлено особенностями экономической политики, проводимой руководством страны в различные периоды ее социально-экономическо­го развития. Если в 1938-1975 гг. темпы повышения национальных цен были относительно невысоки, то в 1976-1985 гг. произошло ус­корение их роста, что сигнализировало о нарастании неэффективно­сти системы управления экономикой страны. При этом индексы цен не отражали их реального роста. В эти годы происходил рост цен в скрытой форме: цены повышались быстрее, чем качество товаров в процессе обновления их ассортимента; этот процесс выражался так­же в вымывании дешевых товаров, навязывании потребителям доро­гих изделий взамен дешевых и т.д.

Динамика цен в России принципиально изменилась в годы «пе­рестройки» и особенно в период либерализации цен, когда произо­шел взрыв инфляции, перешедший очень скоро в гиперинфляцию (табл.1).

Таблица 1

Динамика цен в Российской Федерации в 1991-1995 гг.

Показатели

1992 к

1991

1993 к

1992

1994 к

1993

1995 к

1994

1995 к

1991

Средний индекс потребительских цен

26,1

9,4

3,24

2,3

1813

Индекс цен производителей с/х

продукции

33,8

10,0

3,33

2,8

2252

Индекс цен производителей

сельскохозяйственной продукции

9,6

8,5

3,0

-

-

К числу существенных недостатков государственной политики либерализации цен в России, которые привели к чрезвычайно высо­ким темпам инфляции и неоправданно тяжелым экономическим и социальным ее последствиям, относится недооценка роли государства в регулировании цен.

Именно вследствие высокой инфляции и под угрозой дальнейше­го ухудшения экономической и социальной ситуации в стране прави­тельство было вынуждено параллельно с либерализацией приступить к регулированию цен. Однако указом Президента РФ «О мерах либе­рализации цен», предусматривавшим переход в основном на свобод­ные цены, за правительством оставалось право применять регулиро­вание цен только на ограниченный круг товаров путем установления предельного повышения цен государственными предприятиями. Ого­варивался также круг товаров, в отношении которых предполагалось применять регулирование цен, причем этот круг мог изменяться.

Между тем в условиях высокой инфляции сдерживание роста цен, контроль над общей динамикой цен является главной обязанностью любого правительства. В России эта цель не была приоритетной. Приоритетными были другие цели. Например, по продукции ТЭК была поставлена задача - приблизить внутренние цены к мировым (устранение их заниженности). Или такая цель - использовать цены для перераспределения части дохода предприятий в госбюджет через механизм налогов. В этом отношении особенно показателен НДС, которым, как известно, был охвачен оборот всех без исключения то­варов и услуг, в том числе и оборот самых необходимых для населе­ния продуктов питания. Сдерживание роста цен с целью социальной защиты низкооплачиваемых категорий населения было скорее ред­ким исключением, чем правилом.

Следует подчеркнуть, что либерализация цен - это мучительный и болезненный процесс как для экономики в целом, так и для населе­ния, тем более когда этот процесс проводится быстро и носит всеобъ­емлющий характер, как это имело место в РФ. Подобная ситуация приводит к быстрой дезорганизации работы предприятий, к наруше­нию платежной дисциплины, падению реальной заработной платы и резкому обострению социальных противоречий в обществе.

Долгие годы замалчивания инфляции в бывшем СССР не стимулировали теоретические исследования в этой области, в том числе выяснение причин инфляции. Теперь инфляция признается, но объясняется она однобоко - лишь как тяжелое наследие централизованной экономики.

Инфляция в экономике Российской Федерации имеет определенные особенности.

Во-первых, она происходит при наличии значительного монопо­лизированного государственного сектора экономики. Рыночные структуры формируются неправномерно, конкурентная среда разви­та слабо, правовая база рыночного хозяйства находится в стадии ста­новления.

Во-вторых, основными причинами инфляции в экономике Россий­ской Федерации являются:

а) монополизм предприятий и их диктат в области цен и кредит­но-денежной политики;

б) наличие в прошлом большого бюджетного дефицита, связанно­го во многом с неоправданной уравнительной политикой социаль­ной защиты населения;

в) отказ от государственной монополии во внешнеторговой дея­тельности;

г) свободное хождение доллара на территории России, когда товары собственного производства неконкурентоспособны, что вызывает искусственное завышение курса доллара по отношению к рублю.

В-третьих, последствия инфляции в России заметно отличаются от традиционных. Например, быстрый рост инфляции в нашей стране не привел, как это должно было быть, к росту безработицы в тех раз­мерах, которые соответствовали бы спаду производства.

Стадии развития инфляции и динамика цен

Каков механизм действия инфляции? В начале своего развития инфляция в какой-то мере стимулирует увеличение спроса и расши­рение производства. Это объясняется тем, что будучи уверенными в том, что цены и дальше будут расти, предприниматели стремятся как можно быстрее вкладывать деньги в материальные ценности и при­обретают новое оборудование, сырье, материалы и т.д.

Инфляция выгодна крупным фирмам, особенно монополистам, так как ведет к росту их прибылей. Дело в том, что, во-первых, повы­шение заработной платы, как правило, отстает от роста цен на основные потребительские товары, что обеспечивает фирмам инфляци­онную сверхприбыль. Во-вторых, увеличение доли прибыли в цене может быть получено и при ценах, растущих пропорционально увеличению заработной платы. Это объясняется тем, что удельный вес заработной платы производственных рабочих в издержках производ­ства и тем более в цене продукции отраслей обрабатывающей про­мышленности составляет незначительную долю (15-20%), что и при­водит к увеличению прибыли.

Инфляция способствует увеличению прибылей монополии не толь­ко прямым, но и косвенным путем. Выпускаемая государством масса бумажных денег в значительной своей части попадает главным образом крупным фирмам и монополиям в форме кредитов, субсидий и т.д. Возврат же полученных ссуд осуществляется деньгами, покупа­тельная стоимость которых снизилась в результате инфляции.

Таково влияние инфляции на экономику в начальный период ее развития. В том случае, если темпы инфляции и роста цен возрастают и деньги начинают быстро обесцениваться, экономика, как правило, дезорганизуется. Обесценение бумажных денег приводит к тому, что они перестают быть универсальным покупательным средством, на­рушается вся система кредита, прежде всего долгосрочного, обесце­ниваются амортизационные фонды, резко сокращается обновление основного капитала и в конечном счете нарушается весь процесс вос­производства.

Однако даже медленно текущая инфляция, когда деньги обесцени­ваются незначительно, приводит к отрицательным последствиям. Это происходит потому, что инфляционный рост прибылей монополий вызывает снижение платежеспособного спроса населения. Таким об­разом, инфляция подрывает ту основу, на которой происходит сам процесс накопления капитала.

Инфляция проходит следующие стадии, для каждой из которых характерен определенный вид инфляции и соответствующий рост цен. На первой стадии инфляционные процессы протекают сравнительно медленно. Такую инфляцию называют умеренной или ползучей. День­ги обесцениваются на 2-3% в год. Умеренную инфляцию, если к тому же денежные расходы и зарплата растут соответствующим образом, население воспринимает достаточно спокойно. Однако в народном хозяйстве отрицательные последствия этого вида инфляции все-таки появляются. Любые, даже случайные факторы могут вывести народ­ное хозяйство из состояния шаткого равновесия и создать условия для развития инфляции, но уже на более высоком уровне - с темпом 5-7% в годовом исчислении. При этом темпы экономического роста резко снижаются, замедляется научно-технический прогресс и растет социально-экономическая напряженность.

На второй стадии инфляции повышение цен измеряется уже дву­значной цифрой. Такая инфляция называется галопирующей или ска­чущей. В странах, переживших такую инфляцию, экономический рост практически останавливается. При очень высокой инфляции народ­ное хозяйство входит в состояние стагфляции, т.е. происходит почти полная остановка его развития (стагнация). Одновременно предель­но обостряется социально-политическая ситуация. Причем чем выше темпы инфляции на этой стадии, тем глубже и тяжелее те политичес­кие потрясения, которые испытывает народ.

При галопирующей инфляции цены повышаются от 20 до 50% в год. Контракты, как правило, заключаются с учетом роста цен или в иностранной валюте (в долларах США). Деньги вкладываются в ма­териальные ценности. Именно такая ситуация имела место в после­дние годы в нашей стране. При гиперинфляции цены и количество денег в обращении растут очень большими темпами, быстро увеличивается разрыв между уровнем цен и заработной платой, что ведет к резкому падению уровня жизни даже обеспеченных категорий насе­ления.

В условиях гиперинфляции темпы роста инфляции и цен чрезвы­чайно высоки, они оказывают разрушительное воздействие на объем производства и занятость. Это объясняется тем, что покупатели и продавцы, потребители и производители стремятся опередить пред­полагаемое повышение цен, реализуя свои доходы путем покупки товаров сейчас, а также вкладывая свои сбережения в инвестицион­ные товары, т.е. происходит так называемое «бегство от денег».

В связи с тем, что стоимость жизни повышается, рабочие добива­ются роста номинальной зарплаты, которая покрыла бы не только прошлое повышение цен, но и компенсировала бы ожидаемую инфляцию. Это в конечном счете приводит к увеличению издержек и как след­ствие - к росту цен, что порождает новые требования о повышении заработной платы, вслед за чем наступает новый виток повышения цен. В результате возникает инфляционная спираль зарплаты и цен.

Но дело этим не ограничивается. Вместо того, чтобы вкладывать капитал в производственные ресурсы, многие фирмы, а также население приобретают непроизводительные материальные ценности: золо­тые изделия, бриллианты, драгоценные металлы, недвижимость и др.

При гиперинфляции цены растут резко и неравномерно, наруша­ются нормальные экономические отношения. Предприниматели не знают, какую цену установить на свой товар. Покупатели перестают ориентироваться в ценах. Деньги быстро обесцениваются. Более того, они перестают выполнять свои функции в качестве меры стоимости, средства обращения и платежа, а также средства накопления.

Гиперинфляция, как правило, всегда является следствием необду­манного увеличения руководством страны объема денежной массы. При расчетливой денежно-кредитной политике умеренная или ползучая инфляция не может перерасти в гиперинфляцию.

Основным видом инфляции в развитых странах (в США, Англии, Франции, Германии, Японии) является умеренная инфляция. Государ­ственное регулирование позволяет удерживать ее в допустимых пре­делах.

Наша страна не оказалась исключением. В дореформенный период инфляция носила скрытый или подавленный характер. В случае скры­той инфляции цены удерживаются на неизменном уровне путем их «за­мораживания». Цена не выполняет свойственные ей функции, в резуль­тате чего образуются «черные рынки», где товары продаются и поку­паются по более высоким ценам. В 60-70-е годы советская экономика вступила в стадию ползучей инфляции (деньги обесценивались в сред­нем на 2-3% в год). Темпы инфляции заметно возросли в XII пяти­летке. Динамика общего индекса инфляции в потребительском секто­ре может быть показана так: 1986 г. - 6,2%, 1987 г. - 7,3%, 1988 г. - 8,4%, 1989 г. - 10-11%, 1990 г. - 20-21%, 1991 г. - 50%, 1995 г. - 203%. Таким образом, произошло очень большое обесценение рубля.

Инфляция, как правило, начинается в потребительском секторе экономики, когда возрастает совокупный спрос как результат, напри­мер, повышения оплаты труда (могут быть и другие причины). В этом случае нарушается рыночное равновесие между количеством денег и товаров, которое восстанавливается путем увеличения цен.

Таким образом, начинаясь в потребительском секторе, инфляция быстро распространяется на все остальные отрасли народного хозяй­ства, Этот вид инфляции в значительной мере характеризует состояние денежной системы и динамики цен в переходный период. Такой тип инфляции называется «инфляцией спроса». Однако ею не исчер­пывается содержание проблемы инфляции.

В России неразвитость рыночных структур, наличие монополиз­ма производителей привела к непрерывному и резкому росту цен на продукцию во многих отраслях. Использование продукции одних отраслей другими в качестве сырья, материалов и т.д. приводит к ро­сту издержек, что в конечном счете снижает прибыль и делает невы­годным продолжение производства при старом уровне цен и спроса. Чтобы продолжить производство, государству необходимо расши­рить спрос на деньги и создать условия для роста цен путем увеличе­ния денежной массы, т.е. повышения доходов потребителей. В этом состоит сущность механизма инфляции издержек.

Инфляция издержек распространяется в экономике значительно медленнее, чем инфляция спроса, но и вести борьбу с ней намного труд­нее, поскольку эта борьба связана с формированием рыночных структур и структурной перестройкой производства. Инфляция издержек имеет место и в российской экономике. Ее причиной является опере­жающий рост цен на потребляемые ресурсы (прежде всего уголь, нефть, газ, нефтепродукты и т.д.) по сравнению с ценами на потребительские товары. Об этом свидетельствуют и данные статистики о динамике индексов потребительских и оптовых цен промышленности (см. таб­лицу 1). И в настоящее время продукция базовых отраслей является генератором инфляции издержек в экономике Российской Федерации.

Российский тип инфляции уникален и отличается от классической инфляции. Во-первых, в условиях развитой рыночной экономики ан­тиинфляционные меры ориентированы на преодоление инфляции через эффективное восприятие механизмом рыночной саморегуляции внешних импульсов, идущих от государства. В России же в условиях переходного периода, временного отсутствия рыночных структур такой механизм еще не создан. Во-вторых, в нашей стране инфляция развивается в условиях, когда руководство экономикой осуществляется различными способами: с одной стороны, используются реформаторские подходы, ориентированные на рыночную экономику, с другой - старые подходы, воспроизводящие традиции плановой распределительной системы. В результате сильная «политическая состав­ляющая» экономических, в том числе инфляционных процессов в Рос­сийской Федерации является их характерной отличительной чертой. И, наконец, в-третьих, темпы роста цен в России весьма высоки по сравнению с темпами роста цен в развитых странах.

В России инфляция явилась естественной социально-экономичес­кой реакцией на освобождение цен, когда инфляционный потенциал уже вызрел и снятие ограничений на ценообразование лишь позволи­ло ей проявиться. Положительным результатом либерализации цен стала практически полная ликвидация товарного дефицита, отрица­тельным - развитие инфляционных процессов.

Превращение неудовлетворенного спроса в инфляцию обнаружи­ло существование неэффективной структуры экономики. Решение этой проблемы связано с инвестициями. Однако инфляция мешает созданию благоприятных условий для инвестиций.

В конечном счете главные факторы, вызывающие инфляцию - как инфляцию спроса, так и инфляцию издержек, - коренятся в произ­водстве. В самом деле, при инфляции спроса изменения в уровне цен вызываются избыточным спросом. В этом случае покупатели имеют возможность покупать товаров больше, чем общество может произ­водить, т.е. производство не в состоянии увеличить объем товаров и услуг в силу ограниченности производственных возможностей. По­этому избыточный спрос вызывает рост цен.

Но бывают ситуации, когда уровень цен растет, хотя спрос не яв­ляется избыточным. Такая инфляция возникает в результате изменений издержек и предложения товаров на рынке. Рост цен при инфля­ции издержек вызывается такими факторами, которые приводят к повышению затрат на единицу продукции, т.е. средних издержек при существующем объеме производства. Эти затраты определяются пу­тем деления общих затрат на объем выпущенной продукции.

Рост издержек на единицу продукции при действующем уровне цен уменьшает прибыль, а также объем производства и предложения. Сокращение предложения ведет к росту цен.

Двумя главными факторами инфляции издержек являются:

1) рост заработной платы;

2) повышение цен на производственные ресурсы (сырье, материа­лы, комплектующие, услуги транспорта и т.д.).

В реальной хозяйственной жизни бывает трудно отличить один тип инфляции от другого. Допустим, расходы на оборону резко воз­росли, в результате чего возникла инфляция спроса. Рост цен в этом случае ведет и к повышению стоимости материальных ресурсов, и повышению заработной платы, что в свою очередь вызывает увели­чение издержек и, как следствие, рост цен на конечную продукцию. Несмотря на то, что инфляция спроса имела место, для многих фирм она обернулась инфляцией издержек.

Инфляция спроса и инфляция издержек имеют еще одно существен­ное различие. Инфляция спроса продолжается до тех пор, пока имеют место чрезмерные расходы, т.е. пока денежная масса на рынке имеет чрезмерную величину. Инфляция же издержек сама себя погашает. Это происходит следующим образом: в результате снижения предложения объем производства и занятости сокращается, что приводит к ограни­чению роста издержек, т.е. инфляция издержек ведет к спаду произ­водства, что сдерживает дальнейшее повышение издержек.

В настоящее время в России мы имеем дело с новой разновиднос­тью инфляции - подавленной инфляцией, которая была достигнута искусственным путем - путем ограничения денежной массы за счет невыплаты пенсий пенсионерам и заработной платы работникам так называемой бюджетной сферы (здравоохранения, образования, на­уки и т.д.), военным, а также людям, занятым в сфере материального производства (шахтерам и некоторым другим категориям).

Инфляция измеряется с помощью следующих показателей:

· индексов цен и покупательной способности рубля;

· темпов инфляции, индексов заработной платы и реальных дохо­дов населения.

В практических расчетах для оценки уровня инфляции использу­ются:

· индексы потребительских цен;

· индексы цен производства;

· дефлятор.

Дефлятор - отношение номинального ВНП данного года к ВНП, измеренному в ценах базового года, т.е. к реальному ВВП. В отличие от индекса потребительских цен и индекса цен производства, дефля­тор характеризует не только изменение цен, но и изменения структу­ры «корзины» благ.

Темпы увеличения цен в экономике Российской Федерации за пос­ледние годы остаются довольно высокими по сравнению с темпами роста цен в развитых зарубежных странах. В этой связи проблемы государственного регулирования инфляционных процессов и цен по-прежнему стоят на первом месте при осуществлении управления эко­номикой.

Последствия инфляционного роста цен и их влияние на развитие экономики

Инфляция, и особенно гиперинфляция, разрушающее действует на экономику.

Это выражается прежде всего в том, что цены повышаются нерав­номерно по их видам (оптовым и розничным, например), стадиям производства и обращения. Повышение цен охватывает как готовые товары, так и факторы производства, происходит неравномерно во времени и т.д. Изменения в динамике цен могут происходить и в ус­ловиях отсутствия инфляции, однако их отрицательное воздействие будет слабо ощутимо для экономики. В условиях же инфляции нерав­номерность цен резко усиливается и становится фактором, оказывающим дестабилизирующее воздействие на всю экономику. Неодина­ковые темпы изменения разных видов цен приводят к потерям для отдельных хозяйствующих субъектов многих слоев населения и при­влечению к себе другой части субъектов.

Повышение цен в первую очередь охватывает материально-веще­ственные элементы, находящиеся в сфере обращения, а товарно-ма­териальные ценности, сосредоточенные в запасах, обесцениваются.

Поэтому запасы сырья, материалов, незавершенное производство, основные производственные фонды должны систематически переоце­ниваться во избежание финансовых трудностей. Однако эта работа осуществляется медленнее, чем цены повышаются. Такая ситуация сложилась в России после либерализации цен: после резкого скачка цен оборотные фонды предприятий не были переоценены, в резуль­тате чего образовалась острая нехватка оборотных средств, что яви­лось одной из причин кризиса неплатежей. Обесценились также все денежные запасы (вклады, остатки денежных средств на счетах и т.д.).

Главным отрицательным последствием инфляции является стихий­ное, непредсказуемое перераспределение доходов.

Во-первых, инфляционный рост цен приводит к снижению дохо­дов групп населения, имеющих фиксированные номинальные дохо­ды (пенсионеры, студенты, служащие государственных учреждений и т.д.), т.е. так называемых бюджетников, если темпы роста их номи­нальных доходов отстают от темпов роста инфляции. Поэтому важ­ное значение в этих условиях приобретает индексация доходов в со­ответствии с темпами инфляции.

Во-вторых, группы населения, получающие нефиксированные доходы, могут выиграть от инфляции, если рост их номинальных до­ходов опережает рост цен. Работники развивающихся отраслей про­мышленности могут иметь номинальную заработную плату, увязан­ную с уровнем инфляции. Инфляция может быть на руку руководите­лям фирм и другим получателям прибылей при условии, что цены на готовую продукцию будут расти быстрее, чем цены на ресурсы, т.е. издержки.

В-третьих, инфляция и соответствующее ей повышение цен обес­ценивает сбережения: текущие и срочные счета в банке, страховые полисы и другие бумажные активы с фиксированной стоимостью.

В-четвертых, инфляция приводит к перераспределению доходов между кредиторами и дебиторами. Выигрыш получает дебитор, а кредитор проигрывает, так как ссудополучатель вернет ему ссуду, обесцененную на размер инфляции.

Инфляция приводит к искажению важных экономических показа­телей развития хозяйства и, прежде всего, - процента за кредит и рен­табельности производства. При нормальном состоянии экономики и производства величина процента и размер рентабельности производ­ства находятся в определенной зависимости. Ставка процента опреде­ляется динамикой рентабельности производства. С наступлением ин­фляции эти зависимости нарушаются и динамика процента за кредит перестает соответствовать динамике рентабельности производства, более того, она резко отклоняется от нее в разных направлениях. Ин­фляционный рост цен приводит к увеличению ставки процента, так как кредитор, чтобы сохранить свои деньги и получить процент по ссуде, вынужден установить ставку процента, превышающую темп роста цен. Повышение ставок процента значительно снижает рента­бельность предприятий, что нарушает нормальный ход производства, приводит к его сокращению или даже остановке. Поэтому при высо­ких ставках процента за кредит резко сокращаются ссуды не только для инвестирования, но и для текущего производства.

В условиях инфляции происходят резкие колебания финансового состояния предприятий.

Повышение ставок процента и колебания рентабельности ведут к дезорганизации производства, подрывая тем самым экономическую жизнь общества. В результате рентабельность производства зависит не от применения в производстве научно-технических достижений и усилий коллектива предприятия, а от динамики цен и зависимой от них величины процента за кредит.

При высоком уровне инфляции нарушаются сложившиеся хозяй­ственные связи, появляется цепь неплатежей, в результате чего значи­тельно ухудшается финансовое состояние предприятий и фирм.

Отличительной особенностью инфляции в России является отсут­ствие бегства от наличных денег. Наоборот, наблюдается тенденция их роста в обращении. Это обусловлено тем, что предприниматели используют наличные деньги в хозяйственном обороте, а не для удов­летворения личных потребностей, например стремления избежать налогообложения. Рост наличных денег в обращении представляет собой потенциальную опасность для экономики. Поэтому любыми средствами следует поощрять увеличение сбережений, в первую очередь населения, что позволило бы использовать их для инвестиций и со­кратить удельный вес наличных денег в общей денежной массе. Зна­чительную роль в этом может сыграть проведение правильной про­центной политики. Необходимо обеспечить разумное соотношение между уровнем инфляции и процентными ставками, т.е. сделать так, чтобы разрыв между ними не был чрезмерным. Большое превышение процентных ставок над размером инфляции приводит к тому, что кредит становится недоступным для предприятий и тем самым препятствует инвестициям. С другой стороны, высокие процентные став­ки повышают издержки предприятий и, таким образом, сдерживают сокращение уровня инфляции. Поэтому ставки банковского процента следует понижать, но обеспечивая при этом стимулы к сбережениям.

Как уже отмечалось, на инфляцию, сложившуюся в России, значи­тельное влияние оказывает и наследие прошлых лет. Это касается и такого явления, как инфляционные ожидания, которые имели место и в доперестроечное время. Уже тогда, в 80-е годы, рост цен стал до­вольно массовым явлением, протекавшим в форме пересмотров цен, отдельных решений органов ценообразования и повышения цен са­мими предприятиями (по новой технике). Поэтому после принятия решения о либерализации цен предприятия сразу же многократно повысили цены на свою продукцию, но не обеспечили при этом увеличения собственных оборотных средств за счет высоких доходов, в результате чего оказались неплатежеспособными. Так был создан кризис неплатежей.

На динамику темпов инфляции в России значительное влияние оказала новая налоговая система, которая была введена в стране од­новременно с либерализацией цен, т.е. 1 января 1992 г. При этом ос­новными видами налогов стали косвенные налоги (НДС и акцизы), что сразу же сказалось на росте инфляции. На инфляцию прежде все­го оказала влияние высокая первоначальная ставка НДС (28%). Прак­тически это означало рост цен почти на одну треть.

Опыт зарубежных стран показывает, что полностью избавиться от инфляции невозможно - она стала постоянным спутником раз­вития экономики. Поэтому задача экономистов состоит в нахожде­нии оптимального уровня инфляции для России, который бы позво­лял устойчиво развиваться производству. Для этого нужно научить­ся управлять инфляцией и жестко удерживать ее в определенных границах.

Главным среди всех мер по преодолению инфляции является пре­кращение спада производства, его стабилизация и начало подъема. А достичь этого немыслимо без значительного роста инвестиций. До тех пор, пока не будут достигнуты прекращение спада производства и его постепенный подъем, говорить о радикальных мерах борьбы с инфляцией не имеет смысла.

Другим направлением антиинфляционной политики в России яв­ляется, прежде всего, последовательное ограничение роста денежной эмиссии, которое должно быть тесно увязано с проведением струк­турной перестройки в экономике, а также упорядочением бюджета и мерами прямого регулирования цен.

Перестройка структуры экономики должна в себя включать:

1. Подготовку и осуществление государственных программ развития экономики и, в первую очередь, таких отраслей и производств, которые бы способствовали организации наукоемкого и высокотехнологичного производства, обеспечивающего в свою очередь формирование социаль­но ориентированной рыночной экономики; для осуществления этих про­грамм необходимо четко определить финансовые источники.

2. Осуществление строгой и последовательной антимонопольной политики.

3. Создание необходимых условий для развития горизонтальной и вертикальной интеграции, включая организацию крупных объеди­нений с участием государства.

Упорядочение бюджета предполагает проведение режима жесткой бюджетной экономии с прекращением финансирования программ, не соответствующих перечисленным выше требованиям, а также объек­тов, имеющих второстепенное значение. При этом, осуществляя бюд­жетные рестрикции, нужно очень внимательно относиться к пробле­ме усиления социальной напряженности. К мерам по регулированию цен следует отнести:

1) введение специальных форм регулирования цен на продукцию ба­зовых отраслей экономики, структурообразующие и стратегически важ­ные товары, в том числе установление предельных цен на некоторые виды и группы продукции предприятий и отраслей-монополистов;

2) принятие соглашения о проведении единой ограничительной политики в области цен, доходов и налогов между предпринимателя­ми, правительством и профсоюзами и разработку эффективного механизма контроля за его выполнением.

В дополнение к этому весьма важно осуществить систему мер по регулированию курса рубля для обеспечения его относительной ста­билизации с целью ослабления внимания к иностранной валюте (дол­лару) как к средству накопления.

При всем значении перечисленных мер без стимулирования обще­го оживления экономики реальных результатов нельзя достигнуть. Мерами такого стимулирования должны стать упорядочение систе­мы налогообложения, повышение стимулов производительных на­коплений, защита стратегического потенциала, в том числе научно­го, упрощение процедур открытия и ведения собственного дела, смягчение кредитной политики, прежде всего в отношении производства.

Таким образом, главными направлениями финансово-экономичес­кой политики в России должны быть значительный рост инвестиций и оживление производства при минимальном уровне инфляции. Это подтверждает и опыт других стран с устойчиво развивающейся ры­ночной экономикой.

Другими важными задачами нашей экономики являются также проведение макроэкономического анализа статистической информа­ции, выявление тенденций развития инфляционных процессов, изучение их закономерностей.

Кроме удорожания доллара, на повышение цен будут оказывать влияние денежная эмиссия, сокращение списка товаров, подлежащих льготному налогообложению, введение налога с продаж.

В настоящее время основными факторами, которые могут обеспе­чить сдерживание инфляции, является жесткий контроль за ценами на продукцию естественных монополий, недопущение резких скач­ков плавающего курса рубля, увеличение товарного покрытия плате­жеспособного спроса.

Правительство РФ выступает за усиление роли государства в про­цессе формирования и развития рынка и его социальной ориентации, вводит порядок регулирования цен на жизненно необходимые отече­ственные и импортные лекарственные средства и осуществляет ряд других мер.

? Вопросы для самопроверки

1. Дайте определение инфляции, сформулируйте ее основные чер­ты и охарактеризуйте роль цен в развитии инфляции.

2. Дайте характеристику кейнсианской и монетаристской теории инфляции.

3. Сформулируйте основные причины, вызывающие инфляцию.

4. Каковы причины и характерные черты инфляции в экономике России?

5. Назовите стадии развития инфляции и охарактеризуйте дина­мику цен.

6. В чем состоит сущность понятий «инфляция спроса» и «инфля­ция издержек»?

7. Какими могут быть последствия инфляционного роста цен для развития экономики?

8. Назовите основные направления антиинфляционного регули­рования.

РАЗДЕЛ III

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И ФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

ГЛАВА 12

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

Теоретические аспекты взаимозависимости цен и денежного обращения

Рыночная экономика в процессе своего развития формирует спе­цифический денежный рынок. Денежный рынок - это рынок, на ко­тором в результате взаимодействия спроса на деньги и их предложе­ния устанавливается равновесная ставка процента, представляющая собой «цену» денег. Для функционирования рыночной экономики, поддержания стабильных темпов ее развития, уровня и динамики цен, занятости требуется определенная денежная масса.

Денежная масса представляет собой совокупный объем покупа­тельных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный обо­рот и принадлежащих физическим и юридическим лицам, а также государству.

Денежная масса в обращении является предложением денег.

Зависимость ценообразования от количества денег в обращении проявляется посредством действия законов стоимости и денежного обращения: цены на товары должны устанавливаться на основе их стоимости, а количество денег в обращении должно соответствовать объему производимых товаров и услуг.

Нарушение закона денежного обращения возникает как при актив­ной роли денег, если осуществляется излишняя их эмиссия по сравне­нию с потребностями оборота и увеличивается скорость обращения денежной единицы, так и при пассивной, если денежная эмиссия «под­крепляет» рост цен, возникший независимо от денежных факторов.

Первая группа факторов (денежные факторы) включает в себя об­стоятельства, вызывающие превышение денежного спроса над товар­ным предложением, в результате чего происходит нарушение требо­ваний закона денежного обращения.

Элементами второй группы факторов (неденежные факторы) яв­ляются обстоятельства, которые ведут к первоначальному росту из­держек и цен товаров. Впоследствии денежная масса подтягивается к их уровню. В действительности обе группы факторов переплетаются и взаимодействуют друг с другом, вызывая рост цен на товары и ус­луги.

Таким образом, в условиях рыночного хозяйства действие зако­нов денежного обращения и стоимости проявляется как тенденция. Поэтому фактические цены на товары под воздействием множества рыночных факторов отклоняются от их стоимости, а количество де­нег в обращении регулируется степенью насыщения платежеспособ­ного спроса, который, как правило, связан с инфляционными про­цессами.

Любое несоответствие в соотношении спроса и предложения то­варов на рынке отражается на движении цен. Избыточное предложе­ние способствует относительному их снижению, в то время как недо­статок пользующихся спросом товаров и услуг повышает цены и тем самым усиливает денежную несбалансированность.

В результате цена товара (Р) в определенный период обусловли­вается двумя основными показателями: массой денежных средств, вы­деленных потребителям для удовлетворения их потребностей в това­ре М, и количеством товара (Q), предложенного для реализации то­вара на данном рынке:

Умножив обе части уравнения на знаменатель , получим фор­мулу, выражающую состояние равновесия спроса и предложения, ко­торому соответствует оптимальная цена .

Если затем обе части уравнения разделить на то получится . При соблюдении этого условия цены могут оставать­ся стабильными, и инфляционные процессы на отраслевом уровне прекращаются.

Однако на практике происходит межотраслевой перелив капита­лов, поэтому устойчивого равновесия быть не может. Вместе с тем относительная сбалансированность отдельных отраслей экономики должна постоянно поддерживаться.

При этом соотношение спроса и предложения должно стремиться к единице. Чем ближе соотношение спроса и предложения к единице, тем меньше масштаб перераспределительных процессов на отрасле­вом уровне и тем стабильнее цена. Если соотношение спроса и пред­ложения меньше единицы, часть стоимости, созданной в отрасли или на производстве, выпускающих данный товар, передается через цены другим отраслям, производящим более нужные товары. Если соотно­шение спроса и предложения больше единицы, то цена товара повы­шается и происходит перераспределение части дохода, созданного в других отраслях, в пользу отрасли или производства, выпускающих новый товар.

Колебания ценообразующих факторов зависят от того, насколько структура производства и распределения соответствует формирую­щимся в обществе потребностям. Причиной, обусловившей измене­ние структуры производства, может быть, в частности, влияние тех­нического прогресса на процессы воспроизводства (создание прин­ципиально новых видов продукции, в корне изменяющих структуру потребностей). Стабильность спроса на продукцию высокотехноло­гичных производств и услуги информационного характера позволя­ет поддерживать в этих отраслях более высокие нормы прибыли, чем в традиционных базовых отраслях. Оптимизация размеров предпри­ятий, совершенствование организации управления способствуют сни­жению трудоемкости производства и накладных расходов, что ока­зывает стабилизирующее воздействие на цены.

Иным образом достигается сбалансированность денежного сектора.

На сбалансированность денежной массы влияют два рыночных элемента: спрос на деньги со стороны производства и предложение денег со стороны Центрального банка, осуществляющего их эмиссию. Количество денежной массы определяется потребностями товарного оборота и государства. На величину денежной массы влияет также скорость обращения денег, т.е. интенсивность их движения при вы­полнении функций обращения и платежа.

Скорость движения денег (V) в кругообороте стоимости обществен­ного продукта и кругообороте доходов определяется по формуле

Данная формула является всеобщей. Она может принимать также следующий вид:

или

Этот показатель свидетельствует о связи между денежным обра­щением и экономическими процессами. Если денежная масса обора­чивается медленно, то это означает, что коэффициент размещения (расходования) национального продукта низок; высокая скорость обращения денег свидетельствует о быстром размещении товаров и высокой конъюнктуре рынка.

Скорость обращения денег обратно пропорциональна необходи­мому количеству денег, высокая скорость обращения денег сокраща­ет потребность в дополнительной эмиссии. Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесцени­ванию денег, т.е. в конечном счете является одним из факторов инф­ляционного процесса. Замедленное денежное обращение - это накопление товарных запасов, нереализованной продукции и омертв­ление части капитала.

Оборачиваемость денег в платежном обороте определяется отно­шением суммы денег на банковских счетах к среднегодовой величине денежной массы в обращении. Этот показатель свидетельствует о скорости безналичных расчетов.

На скорость обращения денег влияют общеэкономические факто­ры: циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, а также денежные факторы: структура платежного оборота (со­отношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных опе­раций и взаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит и внедрение электронных денег в расчеты. Кроме этих общих факто­ров, скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережений и накопления.

Следует отметить, что на величину денежной массы оказывает также влияние необходимость создания банками обязательных резервов , исходя из устанавливаемой Центральным банком нормы обязатель­ного резервирования. Манипулируя нормой обязательных резервов, Центральный банк использует эффект денежного мультипликатора. Он представляет собой величину, обратную норме обязательных ре­зервов, и выражает максимальное количество кредитных денег, ко­торое может быть создано одной денежной единицей избыточных резервов при данной величине резервной нормы.

Максимальное количество новых денег, которое может быть со­здано системой коммерческих банков на основе определенного числа избыточных резервов, выражается формулой

Манипулируя нормой резерва, Центральный банк либо сжимает денежную массу, либо увеличивает кредитные операции в стране. В то же время даже если Центральный банк контролирует денежную базу, цены могут стремительно расти из-за увеличения денежного мультипликатора.

Таким образом, уровень потребностей в деньгах определяется как произведение физического объема реализованных товаров на их цены, а уровень фактического поступления денег в обращение - как произведение массы платежных средств на скорость их обращения. Тогда уравнение равновесия примет следующий вид:

M·V=P·Y.

где М - денежная масса;

Р - уровень цен;

Y- годовой реальный продукт;

V- скорость обращения денежных единиц.

Если рассматривать данный показатель в определенный период времени, то формула равновесия может быть представлена в следую­щем виде:

Д • С = Ц • О,

где Д - масса денег в обращении в определенный период времени;

С - скорость обращения денег;

Ц - цена товара данного вида;

О - количество товара на рынке.

Левая часть уравнения отражает уровень предложения денег, пра­вая часть - величину спроса на деньги. Следовательно, любое увели­чение физического объема товара на рынке или рост его цены требу­ют расширения объема денежной массы или возрастания скорости обращения денег. Прирост денежной массы или ускорение ее обора­чиваемости при неизменных ценах также должны соотноситься с со­ответствующим увеличением предложения товаров или услуг.

На практике темпы прироста денежной массы нередко опережают рост предложения товаров и услуг. Несоответствие между объемами денежной и товарной массы уравнивается через систему цен, что приводит к их инфляционному росту. В результате инфляции происхо­дит постепенный переход к новому масштабу цен.

Формула равновесия экономических систем впервые была пред­ложена американским экономистом, приверженцем количественной теории денег И. Фишером. Она реальна, хотя и недостаточно гибко отражает зависимость между ценами и денежной массой на макро­уровне. В уравнении И. Фишера деньги функционируют лишь как средство обращения или платежа, а такая не менее важная функция денег, как средство накопления, остается в тени. Это обстоятельство, определенное время было уязвимым местом количественной теории. Позднее И. Фишер усложнил эту формулу, включив в нее кредитные деньги в форме банковских платежных средств. В результате масса денег в обращении определялась как сумма денежной наличности и банковских текущих счетов, умноженных на скорость их оборота:

ДС + Д'С' = ЦО,

где Д' - сумма денег на текущих банковских счетах;

С' - скорость их обращения.

Основную причину неурядиц в денежном обращении монетаристы видят в беспорядочных колебаниях денежной массы, дефицитном бюджетном финансировании и слишком дешевых кредитах. По их мнению, необходима денежная дисциплина. Некоторые исследовате­ли считают, что сдерживание инфляции посредством постепенного, но устойчивого торможения роста денежной массы составляет суть монетаризма.

По мнению монетаристов, рынок - саморегулирующаяся систе­ма и не нуждается в избыточном контроле со стороны государства. Политика Центрального банка должна быть ориентирована на долгосрочную перспективу, он по возможности должен сокращать свое участие в ценообразовании. Поскольку дефицитное финансирование расшатывает финансовую систему, стратегическим направлением в экономической политике следует сделать сокращение государствен­ного участия в распределении и потреблении национального дохода. Еще в ранних работах М. Фридмена было сформулировано «денеж­ное правило», согласно которому увеличение денежной массы надо проводить систематически, но постепенно и независимо от конъюнк­туры и циклических колебаний рынка. Центральный банк должен взять на себя обязательство не допускать сезонных и прочих колеба­ний денежной массы, поддерживать стабильный темп ее роста. Цент­ральный банк (ФРС в США) необходимо лишить права регулировать кредитную деятельность коммерческих банков, а также права мани­пулировать нормами обязательных резервов. Вместе с тем следует ввести 100%-ное покрытие кредитного ресурса депозитной наличностью или вкладами в Центральный банк. Практически эта мера при­звана устранять частичное покрытие обязательными резервами кре­дитной эмиссии коммерческих банков, сужение их мультипликатив­ных возможностей. Тем самым перекрывались бы каналы дополнительной стихийной эмиссии денег, которые обычно используются для быстрого вмешательства государства в экономику и денежную сферу.

Таким образом, монетаристы отстаивают ситуацию, при которой если предложение денег остается на стабильном уровне, то увеличе­ние спроса на деньги неизбежно оказывает возрастающее давление на цены. В результате углубления инфляционных процессов цены повышаются.

Другую экономическую ситуацию рассматривают сторонники неоклассической школы. Согласно их представлениям, в случае по­вышения совокупного спроса следует сократить уровень предложе­ния денег. Уровень цен при подобном подходе стабилизируется.

Централизованное регулирование предложения денежной массы, которое, казалось бы, позволяет оградить экономическую систему от резких скачков цен и таким образом достигнуть стабильного эконо­мического роста, на практике дает сбои. При определении денежной эмиссии обычно учитываются прогнозы спроса на денежную массу, однако, как и любой прогноз, такие данные носят вероятностный ха­рактер. Поэтому крупномасштабные изменения совокупного спроса балансируются со значительным временным промежутком (лагом).

Центральный банк, занимающийся выпуском денег в обращение, прогнозирует динамику косвенных показателей - темпов роста про­изводства, товарооборота, цен и т.д. Например, если ожидается повышение цен, то уже в текущем периоде принимаются меры для огра­ничения денежной массы в обращении. В результате в последующем периоде Центральный банк снижает эмиссию денег, что оказывает определенное воздействие на инфляцию. Однако в условиях гиперин­фляции подобных мер недостаточно. Поэтому если в первом периоде инфляционные процессы усиливаются, то сбалансировать их не пред­ставляется возможным. Лишь к концу второго периода проявляется централизованное регулирующее воздействие Центробанка и цены могут снизится. В реальной экономике количество денежной массы в обращении изменяется постоянно. Значит, в то время, когда Цент­ральный банк пытается сбалансировать сдвиги прошлого периода, происходят новые изменения уровня спроса, которые на первом эта­пе эмиссионной политики трудно учесть.

К тому же периодические ограничения объема денежной массы в обращении вызывают резкие разнонаправленные скачки цен и тем самым заметно усложняют условия воспроизводства. Некоторое сни­жение уровня цен уменьшает стимулы к расширению производства, способствует накоплению застойных тенденций, ведет к экономичес­кой депрессии.

Следовательно, оба рассмотренных варианта макроэкономичес­кого регулирования денежной массы в обращении не лишены недо­статков. Монетаристский подход, ориентированный на постоянное увеличение предложения денег, возводит инфляцию (пусть даже уме­ренную) в ранг экономической закономерности. Неоклассический (кейнсианский) подход несет в себе экономическую нестабильность, разбалансированность. Таким образом, указанные методы экономи­ческого регулирования денежной массы в обращении не позволяют прогнозировать ее возможные изменения с достаточной степенью точности.

Переходный период российской экономики накладывает соответ­ствующий отпечаток на функционирование ее денежно-кредитной сферы. Регулирование денежного обращения в РФ осуществляется в результате определения Центральным банком потребностей в денеж­ной массе на основе ожидаемых темпов инфляции и динамики ВВП. Потребности в денежных средствах определяются как соотношение ВВП и показателя величины денежной массы. Предпочтительным представляется способ оценки обеспеченности оборота денежными средствами с помощью так называемого коэффициента монетизации (отношения объема денежной массы к величине ВВП), хотя этому показателю присущи недостатки. Поэтому изменения ВВП могут слу­жить приближенным критерием оценки необходимых изменений де­нежной массы, а также базой для прогнозирования ее величины.

Возможным ориентиром при определении величины денежной массы является регулирование ее объема в соответствии с потребнос­тями оборота, что предполагает осуществление мер по предотвращению появления в обороте избыточной массы денег, наличие которой сопровождается увеличением спроса и возможным ростом цен. В рав­ной мере необходимо избегать недостатка платежных средств в обо­роте, который может повлечь за собой сбои в реализации товаров и услуг и другие негативные для экономики последствия.

Величина показателя уровня насыщенности экономики деньгами К2, определяемого как отношение М2Х (агрегат М2Х включает в себя все компоненты агрегата М2, а также все виды депозитов в иностранной валюте - так называемые широкие деньги) к ВВП, составляла в 1995 г. в России - 0,16, во Франции - 0,67, в Англии - 1,10, в Дании - в Канаде - 0,63.

Для обеспечения соответствия динамики денежной массы расту­щему спросу на деньги при жестком контроле над ценами приорите­ты политики в денежно-кредитной сфере смещаются в направлении стимулирования инвестиционного спроса путем последовательного снижения процентных ставок в экономике. Одним из признаков на­сыщения экономики деньгами становится устойчивая тенденция замедления скорости обращения денег.

В результате роста цен происходит падение покупательной спо­собности денег. Этому, как правило, способствует неблагоприятное состояние экономического развития страны вследствие резкого сокращения производства, а также в связи с попыткой государства рас­платиться со своими долгами посредством неоправданной эмиссии бумажных денег. Нерациональная структура экономики, высокая сте­пень монополизации отдельных производств, понижение курса на­циональной денежной единицы по отношению к иностранной, несба­лансированность государственных доходов и расходов - все это неизбежно приводит к росту денежной массы в обращении.

Для оценки того, в какой мере нарушено равновесие между денеж­ной массой и товарным покрытием, используют показатель индекса цен. Индекс цен измеряет соотношение между покупной ценой определенного набора потребительских товаров и услуг (рыночная кор­зина) для данного периода и совокупной ценой идентичной и сход­ной группы товаров и услуг в базовом периоде.

Подобный подход к измерению роста цен имеет свои недостатки. Сохранение твердого набора товаров и услуг в потребительской кор­зине (изменения в наборе происходят обычно через 8-10 лет) не учи­тывает порою весьма стремительных перемен в реальной структуре потребления. Индекс потребительских цен не адекватен инфляцион­ной динамике в полной мере, однако считается наиболее подходящим для макроэкономического анализа, благодаря своей социальной ори­ентированности.

Хотя рост цен невозможен без денежной эмиссии, прямой зависи­мости между нарастанием денежной массы и динамикой цен тоже не существует. Причинами относительно медленного роста цен в пери­од развертывания эмиссии могут быть конкретные обстоятельства, например, наличие масштабного рыночного пространства, главным образом, потребительской ориентации, военного спроса, наличие товарных запасов в торговой сети.

Особенности регулирования цен и денежного обращения в Российской Федерации

Регулирующая деятельность Центрального банка основана на ана­лизе динамики основных макроэкономических показателей, прежде всего внутреннего валового продукта и национального дохода, ин­декса цен, уровня безработицы, дефицита федерального бюджета.

В периоды экономического спада и безработицы, падения произ­водства необходимо увеличивать денежное предложение - с тем, что­бы стимулировать процесс инвестирования финансовых ресурсов в производство, а также необходимо увеличивать совокупный спрос.

В период экономического роста, сопровождаемого ростом цен, следует снижать предложение денег. Подобную деятельность с уче­том экономической ситуации осуществляют Центральные банки.

Причины современного роста цен следует искать среди факторов, дезорганизующих денежное обращение. В мировой экономической литературе обычно выделяются следующие, общие для всех стран причины роста цен:

1. Отсутствие должного контроля за денежной массой и неоправ­данная эмиссия бумажных денег.

2. Рост государственного сектора и вмешательство государства в экономику.

3. Появление крупных институтов частной власти в лице крупных монополий.

4. Действие механизмов индексирования доходов.

Отсутствие контроля за денежной массой и неоправданная эмис­сия бумажных денег возникают тогда, когда представляющий госу­дарство Центральный банк проводит неоправданную денежную по­литику. Вследствие этого в обращении появляется избыточная масса денег, не обеспеченных товарами.

Анализ денежного рынка доказывает, что основная задача Цент­рального банка заключается в снабжении хозяйства нужным количе­ством денег и создании долговременных условий для его неинфляци­онного функционирования. Если обратиться к странам с развитым рыночным хозяйством, то становится очевидно, что без денежной политики трудно предотвратить надвигающийся спад производства или остановить прогрессирующее снижение курса акций на фондо­вой бирже. В этих условиях Центральный банк, как правило, начина­ет увеличивать предложение денег.

Денежный рынок реагирует понижением их «цены». Происходит удешевление кредита: он становится доступным для предпринимателей, которые, одолжив деньги у банков или на фондовой бирже, сэко­номив часть прибыли, направляют их на инвестирование реальной экономики, увеличивают производство и продажи. Центральному банку приходится увеличивать объем денежной массы и в том случае, когда требуются средства для покрытия дефицита федерального бюд­жета.

В таких ситуациях количество денег, находящихся в обращении, увеличивается. Если скорость увеличения денежной массы не выхо­дит за рамки условия долгосрочного равновесия денежного рынка, то обесценения денег не происходит, так как в хозяйство вливается их ровно столько, сколько нужно для обслуживания более обильного товарного потока.

Рост государственного сектора и вмешательство государства в экономику ведут к несбалансированности государственных доходов и расходов. В результате финансирование дефицита бюджета проис­ходит за счет неконтролируемой эмиссии, и в денежном обращении появляется большое количество денег, не обеспеченных соответству­ющим объемом товарной массы. Государство таким образом стре­мится подстегнуть производство. Стремление государства быстрее справиться с сиюминутными текущими проблемами, подключение Центрального банка к решению любой из них, легковесное отноше­ние к долгосрочным отрицательным последствиям инфляционной денежной политики приводят к тому, что забывается ее истинное предназначение. Соответственно радикально меняется экономичес­кий смысл действий Центрального банка. Вместо того, чтобы обере­гать хозяйство от необоснованного роста цен, он, наводняя экономи­ку излишними денежными знаками, способствует еще большему рос­ту цен.

Росту цен способствует также действие механизмов индексирова­ния доходов. Последние существенно меняют принципы функциони­рования экономики. В рыночной экономике незначительный рост цен может сопровождаться повышением занятости, загрузки производ­ственных мощностей и даже ростом реальной заработной платы. Счи­тается, что плюсы здесь перекрывают минусы, связанные с излишней напряженностью в денежном хозяйстве. Однако рост цен имеет спи­ралевидный характер, который сопровождается ростом издержек производства, заработной платы, взлетом общей дороговизны. Бо­лее высокие цены не удерживают потребителей от покупок, а делают их ожидания гораздо более агрессивными. Правительство, стремясь обеспечить социальную стабильность и снизить социальное неравен­ство, должно проиндексировать заработную плату, пенсии, соци­альные пособия на величину прироста потребительских цен. Полу­чив необеспеченные денежные знаки, граждане в ожидании нового роста цен будут скупать товары. Производители не только не смогут угнаться за ажиотажным спросом - они потеряют стимул к увеличе­нию выпуска продукции: в условиях роста цен стремительно расту­щие издержки не будут успевать окупаться. В итоге новые рубли спро­воцируют повышение цен на товары.

Растущие цены постепенно выходят из-под государственного кон­троля, проблемой становится не то, как заработать деньги, а то, как их толково потратить. Рост цен ведет к прямому свертыванию производства, резкому падению реальных доходов населения, потере сбе­режений, что не может быть компенсировано индексацией доходов. Рост цен обесценивает сбережения граждан, поскольку процентная ставка по срочным вкладам не покрывает ценового прироста. Следо­вательно, отложенная покупательная способность вкладчиков посте­пенно сокращается.

При таком положении вещей деньги перестают выполнять свои обычные функции. Предприятия отказываются принимать деньги в качестве платежного средства, поскольку за промежуток времени между их получением и использованием происходит дальнейшее обес­ценение денег. Экономика сползает к малоэффективному бартеру, использованию различного рода денежных суррогатов, в том числе векселей, не имеющих реального обеспечения, проведению взаимоза­четов по расшивке неплатежей и т.д. Таким образом, ценовые дисп­ропорции углубляются, сообщая экономике дополнительную неста­бильность.

Кроме того, интенсивность роста цен сильно зависит от структу­ры экономики, состояния рынка, от того, существует на рынке кон­курентный режим или господствует монополия. Следует отметить, что рост цен особенно присущ той экономике, которая отличается высокой степенью монополизации рынка. Действительно, монополии в экономике сами по себе не вызывают рост цен, но активно поддержи­вают и усиливают его.

Для того, чтобы сохранить господствующее положение на рынке, монополии стараются не только установить и удержать высокие цены на свою продукцию, но и сократить размеры производства и предло­жения. Это крайне отрицательно влияет на соотношение совокупно­го спроса и предложения, увеличивает разрыв между ними. Монопо­листические структуры, разрушая механизмы рынка, снижают элас­тичность предложения по цене, затягивают реакцию производства на колебания спроса, продлевают инфляционное равновесие. Хотя рост цен возможен и в конкурентной экономике, монополизм придает ей дополнительное ускорение.

С вероятностью неожиданного роста цен государству следует счи­таться и тогда, когда оно осуществляет крупномасштабную организа­ционную перестройку своей деятельности. Предприниматель, опаса­ясь потери прибыли и неизбежного в этих случаях роста издержек, заблаговременно идет на повышение цен. Таким способом он стремится компенсировать будущие убытки. В мировой экономической науке это явление получило название инфляция ценовой накидки. Особенно от роста цен страдают предприниматели, работающие в отраслях с мед­ленной оборачиваемостью капитала, сезонным характером производ­ства, высокой специализацией. Эти отрасли обладают замедленной реакцией на рыночные изменения, и им требуется более длительное время для сокращения или увеличения объема производства. Напри­мер, в сельском хозяйстве западных стран эти причины обусловливают перепроизводство продукции, вызывают особые трудности у фермеров, поставляющих скоропортящиеся продукты. В России проблемы перепроизводства актуальны лишь для отставших или узкоспециали­зированных отраслей промышленности. Для ослабления последствий роста цен целесообразно проводить радикальные преобразования, обеспечивающие более широкий доступ к факторам производства - земле, кредитам, технике. При этом следует сделать производство бо­лее интенсивным, сократить его издержки, уменьшить, без особых потерь, общий объем выпускаемой продукции.

Альтернативой роста цен должен стать рост производства това­ров. Прирост производства может быть заменен расширением импор­та. Но для этого необходима иностранная валюта. Основным источником притока иностранной валюты является экспорт. Однако боль­шая часть валютной выручки может быть направлена на покрытие внешней задолженности государства. При таких условиях импорта в стране станет не больше, а меньше. Следовательно, выпуск новых денег обеспечит рост цен на товары.

Таким образом, основные факторы инфляции концентрируются внутри национальной экономики. Но есть и такие, которые лежат за ее пределами.

Воздействие валютного курса на рост цен и международную торговлю

Рассмотрим воздействие роста цен на валютный курс. Проводи­мая Центральным банком политика регулирования роста цен оказы­вает непосредственное воздействие на валютный курс, который, в свою очередь, в значительной степени определяет международную торговлю. Речь идет об импортируемой инфляции, т.е. переносе инф­ляции по каналам мировой торговли, когда, например, рост цен на импортное сырье или энергоносители дает новый импульс механизму инфляции издержек.

Потоки краткосрочных спекулятивных капиталов, перемещаю­щихся через границы в поисках более высокой ставки процента, яв­ляются дополнительным фактором повышения цен. Если, например, банки одной страны выплачивают по краткосрочным депозитам 5% годовых, а банки другой страны - 7%, последняя ставка притягива­ет капиталы из первой страны. Получив эти средства, банки второй страны превращают часть из них в кредиты и продвигают их в обра­щение. В результате образуется дополнительная денежная масса, за которой, конечно, нет никакого прироста товарного предложения. Протекающий в экономике второй страны инфляционный процесс становится более интенсивным. В случае радикального изменения соотношения процентных ставок капиталы начнут перемещаться в обратном направлении. Если банки первой страны будут платить по вкладам больше банков второй страны, капиталы покинут после­днюю и удар инфляции ощутит уже экономика первой страны.

Особое значение для укрепления национальной денежной едини­цы, поддержания ее покупательной способности имеет ее зависимость от валютного курса. При преднамеренном снижении валютного курса (цены национальной валюты в единицах иностранной валюты) Центральным банком происходит резкое повышение цен на внутрен­нем рынке. Если наблюдается значительное превышение предложения над спросом на иностранную валюту, то имеющиеся в коммер­ческих банках свободные средства перебрасываются на валютный рынок. В результате низкой емкости внутреннего рынка по отноше­нию к импорту инфляционные последствия подобных мер могут ока­заться существенными и привести к значительному росту цен внут­реннего рынка.

Если курс валюты укрепляется, товары государства, имеющего такую валюту в качестве национальной, становятся менее конкурен­тоспособными на внешних рынках, поскольку их цена возрастает. В самом деле, предположим, что изменение курса не меняет цену в на­циональной валюте экспортера. Тогда при переводе цены в валюту импортера произойдет ее увеличение, соответствующее увеличению валютного курса.

В то же время импортеры от такого изменения только выигрыва­ют. Цена импортируемых товаров в пересчете на национальную ва­люту падает, и импортеры получают прекрасную возможность либо увеличить норму прибыли, либо расширить сбыт, либо принять ком­промиссное решение, используя обе возможности.

Если национальная валюта обесценивается, то стороны меняются местами. Эффективность экспорта возрастает, поскольку цена това­ров на внешних рынках падает. В то же время импортеры сталкива­ются с необходимостью снижать цены и уменьшать норму прибыли, так как ввозимые ими товары стали дороже на внутреннем рынке.

Изменение курса национальной валюты влияет на внешнеторго­вое сальдо. Снижение курса стимулирует экспорт и ограничивает возможный импорт. Следовательно, либо сокращается дефицит во внешней торговле, либо увеличивается активное сальдо. Укрепление курса оказывает противоположное воздействие: возрастает эффектив­ность импорта и снижается эффективность экспорта; следовательно, либо сокращается активное сальдо, либо увеличивается внешнетор­говый дефицит.

В результате пересмотра денежно-кредитной политики Централь­ным банком эти процессы усиливаются.

Экспансионистские меры приводят к увеличению денежной массы и снижению ставки процента. Уменьшение процентной ставки меня­ет относительную привлекательность вложений средств в данную ва­люту, спрос на нее падает, а предложение увеличивается. Поэтому курс снижается. Далее вступает в силу вышеописанный механизм: курс-чистый экспорт (импорт)-внешнеторговое сальдо.

Рестрикционная денежно-кредитная политика сокращает денеж­ную массу, снижает доступность кредита и увеличивает ставку про­цента. Национальная валюта становится привлекательным активом, спрос на нее растет, а предложение - падает. Снова вступает в дей­ствие тот же механизм.

Таким образом, денежно-кредитная политика воздействует на ва­лютный курс и баланс внешней торговли. Экспансионистская поли­тика понижает курс национальной валюты и стимулирует экспорт, рестрикционная - повышает курс и поощряет импорт, сокращая тем самым внешнеторговое сальдо или усугубляя проблему внешнетор­гового дефицита. Следовательно, политика дорогих денег, ведущая к ценовой стабилизации, имеет достаточно много издержек: помимо снижения объема производства и занятости происходит увеличение чистого импорта, возникает проблема внешнеторгового дефицита.

При расчете изменений эффективности внешнеторговых операций необходимо учитывать инфляционный и дефляционный эффекты, которые появляются в результате изменения объема денежной массы под воздействием монетарного регулирования.

Поскольку колебания валютных курсов оказывают серьезное воз­действие на состояние экономики, для Центрального банка их регу­лирование может быть важнейшей целью денежно-кредитной поли­тики. Центральные банки стран с развитой рыночной экономикой осуществляют интервенции на внешних валютных рынках, увеличи­вая или уменьшая предложение национальной и иностранных валют и воздействуя тем самым на их спрос.

При девальвации Центральный банк, наделенный эмиссионным правом, всегда может выпустить необходимое количество нацио­нальных денежных единиц. Для ревальвации (укрепления курса) потребуется иностранная валюта. Следовательно, Центральному банку приходится создавать резервные фонды для обеспечения поддержки национальной валюты и прибегать к займам у других государств.

Поскольку крупномасштабные интервенции воздействуют на со­вокупные резервы банковской системы, попытки изменить валютный курс достаточно сложно изолировать от других мероприятий моне­тарного регулирования. Для этих целей многие Центральные банки развитых государств со смешанной экономикой используют так на­зываемую стерилизацию. При этом внешние валютные интервенции компенсируются операциями на внутреннем рынке государственных ценных бумаг. Например, при девальвации доллара с целью сокра­щения внешнеторгового дефицита Федеральная резервная система США выбрасывает ценные бумаги на вторичный рынок, а доллары - на внешний валютный рынок. Происходит изменение долларовой денежной массы в двух противоположных направлениях, и эти изме­нения взаимопогашаются.

Национальная российская валюта - рубль - не является конверти­руемой и практически не используется в международной торговле. По­этому Центральному банку России приходится осуществлять валютные интервенции не на внешнем валютном рынке, а на валютных биржах.

Центральный банк вынужден:

1. Сдерживать инфляцию. В наших условиях индекс цен во мно­гом определяется валютным курсом. Многие цены предложения объявляются в долларах (прежде всего на импортируемые товары), и изменение курса означает автоматический пересмотр цены платежа.

2. Помогать экспортерам, которые к тому же способны осуществ­лять лоббирование своих интересов.

Поскольку эти целевые установки противоречат друг другу, необ­ходимо устанавливать между ними компромисс.

В условиях резкого снижения валютного курса рубля и роста цен на товары внутреннего рынка крайней мерой для поддержания экономики и ликвидности банковской системы становится переход к ре­гулируемой денежной эмиссии и вытеснение доллара из российской экономики. Дополнительная эмиссия денежных средств необходима для финансирования кассовых разрывов бюджета в течение года и покрытия дефицита бюджета. Для вытеснения доллара из российс­кой экономики и предотвращения резкого роста цен на товары внут­реннего рынка возможным является введение различного рода валют­ных ограничений, например, путем запрета безналичных расчетов валютой; обеспечения 100%-ного возврата валютной выручки экспор­терам; введения резервирования валюты под контракты импортерам; выдачи банковских гарантий, которые оплачиваются банками в слу­чае неприхода контрактных платежей; путем стимулирования насе­ления к использованию альтернативного способа накопления, в час­тности, вложения в золото. В результате на валютном рынке могут остаться только импортеры и курс национальной валюты в большей степени будет определяться именно их валютными запросами, а так­же объемом денежной эмиссии.

Наряду с указанными видами ограничений, условиями стабилиза­ции цен на товары национальной экономики могут быть ограниче­ния ввоза и вывоза иностранной валюты физическими и юридичес­кими лицами, прекращение деятельности оффшорных зон на терри­тории России и применение жестких санкций к коммерческим структурам, продолжающим функционировать в этих зонах.

Следовательно, усиление валютного контроля операций во внеш­ней торговле направлено на поддержание стабильных цен на боль­шинство товаров отечественного производства.

? Вопросы для самопроверки

1. Какими законами регулируется количество денег в обращении?

2. В чем проявляется зависимость ценообразования от количества денег в обращении?

3. Какие факторы вызывают рост цен на товары и услуги?

4. На основе каких экономических теорий осуществляется связь между ценами и денежной массой на макроуровне?

5. Каковы национальные особенности регулирования цен и денеж­ного обращения в Российской Федерации?

6. В чем проявляется зависимость роста цен от валютного курса?

ГЛАВА 13

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И КРЕДИТ

Взаимодействие цены кредита с системой цен, действующей в экономике

Ценообразование в рыночной экономике обусловлено тесной вза­имосвязью с кредитной системой. Кредит, хотя и выдается большей частью в денежной форме, однако не исключает и других форм, в частности, товарной (натуральной) формы. Цена не только выражает сто­имость, но и связана с движением товара, его куплей-продажей и регу­лируется законом спроса и предложения; движение товара носит дву­сторонний характер. Этим цена отличается от кредита, при котором движение форм стоимости нередко исключает ее встречное движение.

В условиях рынка цена характеризует его природу и регулирует саму экономическую систему. Цены определяют структуру производ­ства, оказывают решающее воздействие на движение материальных потоков, распределение товарной массы, уровень благосостояния населения. В неменьшей степени проявляется воздействие цены на денежный и кредитный рынки, выступающие составной частью любой экономической системы. Особенно резко проявляются эти про­цессы в условиях экономического кризиса.

Так, в результате обвальной либерализации цен и интенсивной инфляции произошла глубокая деформация структуры общественно­го капитала, условий его кругооборота, т.е. воспроизводства, в том числе деформация факторов производства и отношений распределе­ния. Значительно сократилась реальная величина общественного капитала.

Это проявляется в том, что дезорганизация цен на основные фак­торы производства обусловила деформацию механизмов образова­ния средней нормы прибыли.

Необходимость происходящих через движение цен перераспреде­лительных процессов обусловливается дисбалансом отдельных видов продукции добывающих и обрабатывающих отраслей промышлен­ности. Нехватка их может быть восполнена при более высокой норме прибыли в отраслях, производящих дефицитную и пользующуюся спросом продукцию. В результате цены на продукцию с недостаточ­ным уровнем предложения в период, требующийся для межотрасле­вого перелива капитала, имеют устойчивую тенденцию к повышению. Таким образом, на цены ложится основная нагрузка по обеспечению перелива капитала из одной сферы экономики в другую, от одного вида производства к другому, от одного индивидуального капитала к другому.

Однако рост цен может привести к тому, что вместо увеличения накоплений, а значит, и возможностей для инвестиций произойдет снижение и того, и другого.

К тому же сосредоточение производства в крупных корпорациях ограничивает конкуренцию и межотраслевой перелив капиталов. В результате происходят серьезные изменения в механизме перераспре­деления ресурсов - перелив капитала осуществляется преимуще­ственно не прямым путем (покупка акций, строительство новых пред­приятий, прямые капиталовложения других видов), а косвенно - че­рез цены.

В обстановке кризиса, инфляции и сохраняющейся монополиза­ции экономики структурные разрывы в механизмах отраслевых цен не только сохраняются, но еще больше обостряются. Отказ государ­ства от жесткого регулирования тарифов естественных монополий привел к тому, что цены в сырьевом секторе сравнялись с мировыми показателями, а в некоторых случаях превысили их. Кроме того, стал возможным опережающий рост цен на услуги, что является одной из главных причин чрезмерного повышения их удельного веса в струк­туре ВВП.

От перекоса цен, вызванного ценностной политикой естественных монополистов - олигархов ТЭК, электроэнергетиков, транспортни­ков, - страдают все остальные отрасли промышленности и сельское хозяйство. В частности, по этой причине резко сокращаются закупки новой сельскохозяйственной техники, удобрений и т.п.

Сложившийся ценностной механизм опосредует интенсивное ме­жотраслевое перераспределение значительной доли чистого продук­та и тем самым подрывает основы воспроизводства в этой части экономики. Не случайно валовые доходы в обрабатывающих отраслях в 3-4 раза меньше, чем у сырьевиков.

В результате дезорганизации механизмов формирования средней нормы прибыли и отраслевых цен происходят изменения в структуре общественного капитала. Рентабельность коммерческих банков в России оказывается несравнимо выше, чем в реальном секторе эко­номики. В таких условиях в банковскую сферу начинает перетекать капитал из промышленности и других отраслей экономики. Об этом можно судить по данным об отношении процентов по депозитам и облигациям к процентам по кредитам. Причем эти показатели оказа­лись выше, чем в экономически развитых странах. В России для ком­мерческих банков этот коэффициент составил 1:3,29 против 1:1,42 в Германии, 1:1,49 в Японии и 1:2,25 в США. Таким образом, банковс­кий бизнес в России несравнимо более прибылен, чем в других стра­нах.

Ставка рефинансирования Центрального банка на конец 1997 г. (28%) в 5,4 раза превышала уровень рентабельности предприятий в промышленности, т.е. отношение прибыли к валютному выпуску продукции, которое составляло 5,2%.

Снижение ставки рефинансирования Центрального банка и умень­шение доходности ценных бумаг обеспечивало понижение нормы ссудного процента, что делало кредит доступным для реального сектора экономики. Однако удешевление кредита в условиях инфляции не в состоянии переориентировать кредитные ресурсы на удовлетво­рение нужд реального сектора, поскольку этому препятствует сохра­няющийся дисбаланс между доходностью в сфере кредита и в сфере материального производства.

Следовательно, наряду с естественными монополиями, ТЭК и сы­рьевыми отраслями ведущие коммерческие банки относятся к тем структурам, в пользу которых происходило перераспределение зна­чительной части чистого дохода отраслей производства и конечного потребителя.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что дезорганизация цен на факторы производства осложняется сохраняющейся высокой степенью монополизации и неразвитости режима конкуренции.

В связи с низким уровнем инвестиций в экономику, сохранением структурных диспропорций и существенных различий в условиях вос­производства в разных отраслях (резко возросла доля сырьевых от­раслей и топливно-энергетического комплекса при существенном сни­жении удельного веса обрабатывающей промышленности в общем товарообороте) реальные капиталонакопления использовались в пер­вую очередь для финансирования сферы товарообращения и в целом услуг. Если в 70-80-е годы большая часть кредитов направлялась в сферу производства и меньшая - в сферу обращения, то теперь высо­кая цена на кредитные ресурсы, сложное финансовое положение большинства промышленных предприятий не позволяют им пользовать­ся кредитом. В итоге кредиты направляются в сферу обращения и делают высокоприбыльными и без того доходные торгово-посреднические операции.

Расширение сферы услуг отразило перелив в нее значительной ча­сти рабочей силы, оказавшейся излишней в других отраслях в усло­виях кризиса.

Рост цен обусловил изменения в структуре распределения товар­ной массы. Здесь необходимо учитывать балансирование спроса и предложения на отдельные виды товаров. Если спрос очень жесткий, то цена изменяется взрывным образом, что, с одной стороны, служит ориентиром производителям - они сокращают или нарушают про­изводство, а с другой стороны, способствует перекачке ресурсов, в результате чего объем производства быстро меняется. Следователь­но, изменение цены стимулирует, в первую очередь, изменение потреб­ления, а во вторую, - изменение производства продукции.

Таким образом, с помощью цен объединяются интересы потреби­теля и производителя и обеспечиваются условия их обоюдного удов­летворения. Для производителя всегда благо, когда цена максималь­но высока. Но если у производителя нет стимула к сокращению из­держек, то это означает, что низкая цена его практически не стимулирует. Диалектика взаимосвязи цены и издержек заключается в том, что только тогда, когда производитель будет заинтересован в снижении издержек, потребитель начнет торговаться о цене. Произ­водителю придется думать, как снизить издержки,

Таким образом, цена выступает регулятором отношений между производителями и потребителями и способствует, как это было по­казано, переливу капиталов.

Недостаток средств в отдельных отраслях может быть восполнен с помощью кредитной и денежной эмиссии. В этом случае государство авансирует в экономику значительную массу денежных ресурсов для поддержания жизненно важных отраслей, производящих продукцию для населения (сельское хозяйство, легкая и пищевая промышлен­ность), а кроме того, осуществляет крупные вложения в топливно-энергетические отрасли (в том числе экспортно-ориентированные), транспорт.

Финансирование этих отраслей за счет средств бюджета имеет ин­фляционные последствия, поскольку вложенные в них средства, как правило, не возвращаются. Поэтому финансирование осуществляет­ся через коммерческие банки путем кредитования хозяйств. Коммер­ческие банки, давая деньги в долг, выбирают таких клиентов, кото­рые не только возвратят ссуду в установленный срок, но и обеспечат прибыль. Если кредитные вложения банка не будут вовремя возвра­щены, выдача ссуд прекратится.

Рост цен косвенно способствует развитию кредита. Повышение цен на основные виды продукции производственно-технического на­значения, на продукцию сельского хозяйства, на реализуемые через торговлю потребительские товары вызывает резкое увеличение из­держек производства и обращения. В результате предприятия оказы­ваются не в состоянии самостоятельно оплачивать приобретаемое сырье, материалы, оборудование и вынуждены обращаться в коммер­ческие банки для получения ссуды.

Ограниченность свободных денежных ресурсов для кредитования, с одной стороны, обусловливает развитие кредитных операций, а с другой - способствует увеличению цены на кредитные ресурсы. Процентные ставки за пользование кредитом возрастают, и одновремен­но сужается круг объектов кредитования. Повышению цены за кре­дит способствует также рост числа не возвращенных и не погашен­ных в срок ссуд, высокий удельный вес просроченных кредитов и другие факторы.

Используемые в хозяйстве оборотные средства, приобретаемые за счет подорожавшего кредита, увеличивают себестоимость изготов­ляемой предприятием продукции. Цена на выпускаемые изделия по­стоянно повышается, усиливая инфляцию. При этом сами предприя­тия стремятся предусмотреть в ценах опережающий рост затрат, что­бы компенсировать возможные инфляционные издержки. Таким образом, высокие темпы роста цен способствуют поддержанию по­стоянного спроса на кредитные ресурсы, а следовательно, и высокой цены на кредит.

Цена товаров имеет существенное значение для установления объе­ма предоставляемого кредита. Ссуда выдается на приобретение кон­кретных товарно-материальных ценностей и осуществление затрат, имеющих вполне определенную цену. Поэтому чем выше цена креди­туемых товарно-материальных ценностей и чем больше затраты, тем больше при прочих равных условиях объем ссуд, предоставляемых хозяйствами или отдельными лицами.

Обычно товарно-материальные ценности кредитуются по цене их приобретения с учетом транспортных расходов (расходов по достав­ке), производимых заемщиком. Оценка кредитуемых товарно-мате­риальных ценностей неодинакова: она может зависеть от стадии их движения. Например, если речь идет о покупных производственных материалах (сырье, основные и вспомогательные материалы, топли­во, тара и пр.), кредитование может производиться по цене их приоб­ретения с добавлением фактических накладных расходов. Готовая продукция, не вывезенная со склада поставщика, обычно оценивает­ся по более высокой цене, поскольку заемщик не произвел дополни­тельных расходов.

Цена, которая применяется при оценке кредитуемых затрат, как правило, возмещает издержки заемщика и создает условия для обес­печения кругооборота его оборотных средств. Объем предоставляе­мых кредитов в свою очередь оказывает косвенное воздействие на общую цену кредитуемых затрат. Чаще всего ссудный процент явля­ется частью прибыли и включается в издержки обращения, которые входят в состав цены приобретаемых ресурсов.

Постоянное повышение цен на продукцию отраслей производства придает наиболее рискованный характер кредиту, а следовательно, обусловливает и высокие процентные ставки по нему. В частности, такие ставки устанавливаются для предприятий пищевой промышлен­ности, в которой в результате сильно изношенного оборудования и производственных мощностей себестоимость продукции постоянно возрастает. Неменьший риск невозврата кредита возникает у предпри­ятий металлургии, себестоимость продукции которых резко возраста­ет из-за недостатка кокса, лома цветных металлов, что обусловлива­ется снижением инвестиций в эти отрасли, сокращением добычи руд.

В настоящее время осложняется кредитование отраслей топливно-энергетического комплекса. Эта отрасль экономики имеет ярко вы­раженную экспортную направленность. Практически все нефтяные компании брали кредиты на Западе под будущую выручку. При этом деньги в долг занимали по прошлогодним высоким ценам, а возвра­щать их нужно по существенно сниженным текущим ценам. Следова­тельно, чтобы возвратить кредиты, необходимо резко увеличить до­бычу нефти и отдать ее западным инвесторам ровно на столько боль­ше, на сколько упали цены. В условиях инфляции для того, чтобы купить твердую валюту (долги номинированы в СКВ), требуется пе­чатать и больше рублей, а это ведет к росту инфляции.

Резкое увеличение экспортной добычи нефти способствует умень­шению ее использования для внутренних целей и вызывает неизбежное повышение цен на продукцию топливно-энергетического комп­лекса для российских предприятий.

Аналогичная ситуация складывается и в отношении продукции машиностроения, цены на которую формируются под воздействием снижения общего объема ее выпуска, а также под влиянием сокращения инвестиций в наукоемкие, высокотехнологичные производ­ства. Значит, необходимо определить приоритеты промышленной политики, с одной стороны, поддерживая экспортеров, а с другой, - обеспечивая развитие импортозамещающих производств. Финан­совые институты, в том числе банки, должны предоставлять креди­ты с таким расчетом, чтобы подстегнуть промышленников к разви­тию производства.

Осложняется сегодня и кредитование аграрного сектора экономи­ки, пользующегося кредитом из-за сезонности производства. Основ­ная причина этого - существенный рост цен на сельскохозяйствен­ную технику, горюче-смазочные материалы, другие оборотные сред­ства. Цены на них постоянно возрастают, и предприятия вынуждены сокращать объемы выпуска продукции животноводства, уменьшать размеры посевных площадей либо занимать их теми культурами, ко­торые могут приносить стабильный доход, но не всегда выгодны по­требителям.

При сезонных затратах в аграрном секторе экономики часть кредитных ресурсов используется на создание запасов и оплату труда работников. По мере увеличения этих затрат возрастают кредиты под них и снижается ссудная задолженность под реальные материальные ценности. Одновременно увеличиваются ресурсы кредитования в виде остатков средств на банковских счетах, во вкладах и на руках у насе­ления. При общем снижении объема ссуд под материальные ценности в период роста сезонных затрат увеличиваются кредиты под запасы товаров в торговле. Это происходит потому, что рост кредитов на оплату труда в связи с сезонными затратами вызывает при прочих равных условиях увеличение кредитов под запасы товаров в торгов­ле, предназначенных для обеспечения выпущенных в обращение кре­дитных денег.

Источниками погашения кредита в торговле являются средства, поступающие на счета торговых предприятий от реализации продук­ции. С повышением цен увеличивается доля собственных средств предприятия, а доля кредита в формировании его оборотных средств сокращается.

Поэтому движение цен существенно влияет на состояние кредита.

Известно, что деньги, поступающие на предприятие в качестве оплаты за реализованные товары, затем направляются в банк на погаше­ние кредита. Поэтому закупка торговыми предприятиями товаров, пользующихся спросом у населения в условиях роста цен, содейству­ет одновременно ускорению движения денег и погашению кредита.

Таким образом, цена может служить экономическим регулятором отношений предприятие-рынок, а также предприятие-банк. Она не только учитывает издержки, но и регулирует их размещение, повышает конкурентоспособность товара через перелив капитала в раз­личные отрасли. Происходит перераспределение издержек. То же можно сказать и о прибыли. Зная особенности налогообложения, кре­дитной политики в той или иной отрасли, а также в том или ином регионе, можно определить, где выгодно производить данную про­дукцию. Следовательно, ценовой механизм регулирования производства более гибок и действенен, чем административный.

Стимулирующая функция цены заключается в том, что она разре­шает противоречия между требованиями рынка и реальной стоимос­тью товара. Эта функция позволяет найти компромисс между наи­лучшим использованием имеющихся ресурсов и требованиями поку­пателя, т.е. между рыночной ценой и рыночной стоимостью.

Цена на продукцию отдельных производств может корректиро­вать спрос и предложения на кредит. Спрос на кредит в отраслях, производящих конкурентную продукцию, не обеспеченную при этом собственными оборотными средствами, определяется складывающей­ся на рынке ценой на нее. Предприниматель, получая с помощью бан­ковского кредита недостающие ему оборотные средства, решает, что ему производить, и исходит при этом из того, что спрос при прочих равных условиях тем больше, чем ниже цена. Следовательно, цена товаров определяет цену кредита как одного из факторов производ­ства.

Рост цен оказывает влияние на состояние платежеспособного спро­са населения на товары массового (личного) потребления и всю сис­тему распределения доходов. Надо отметить, что при общем сокращении потребительского спроса меняется его структура: в ней значи­тельно возрастает доля расходов на продовольствие.

Изменяется и структура сбережений. Как известно, сбережения населения являются одним из источников инвестиций для реального сектора экономики. Накопленные средства используются для вложе­ний в сферу обращения, для финансирования операций на фондовом и валютном рынках, операций внешней торговли, различных спеку­лятивных операций, но не для инвестирования в отрасли материаль­ного производства.

Это связано, по крайней мере, с двумя причинами. Во-первых, как уже отмечалось, норма прибыли в реальном секторе экономики мно­го ниже доходности в сфере обращения. Во-вторых, современное производство неотделимо от высококвалифицированного менеджмента, тщательного мониторинга рыночной конъюнктуры, оперативного использования достижений науки и техники, обновления товарного ассортимента, повышения его конкурентоспособности. Таким обра­зом, средства населения не становятся источником вложений в рост уровня его квалификации, не затрачиваются на получение им допол­нительных знаний, опыта. Это в целом ограничивает возможности для развития производства.

Кроме того, сбережения населения долгое время не направлялись на покупку ценных бумаг и не вовлекались в оборот, что не позволя­ло снизить платежеспособный спрос на товары и услуги и сократить инфляционное давление на цены. Таким образом, можно сказать, что рост цен в отечественной экономике стал причиной свертывания ем­кости той части внутреннего рынка, которая представлена платежес­пособным спросом на товары массового (личного) потребления, и не позволил использовать сбережения населения в качестве источника инвестиций.

Сущность «цены» кредита

Взаимодействие ценообразования и кредита в современных усло­виях проявляется под воздействием спроса и предложения банковских услуг, обострения конъюнктуры на товарном, фондовом и валютном рынках, усиления инфляционных процессов в экономике в связи с де­вальвацией рубля. Неменьшее воздействие на состояние указанной зависимости оказывает политика самого банка в области определения степени доходности тех или иных его услуг и, в первую очередь, доходности предоставляемых ссуд. Иными словами, важным в дея­тельности банка является исследование порядка расчета платы за вы­деленные им ссуды. Эта плата приобретает форму «цены» кредита.

На предложение ссудного капитала решающее воздействие ока­зывает степень развития кредитной системы и объем свободных кре­дитных ресурсов. Чем больше имеется свободных ресурсов, тем боль­ше у кредитных учреждений возможностей для предоставления заем­щикам ссуды по сравнительно низким ставкам. Как правило, такие возможности появляются в условиях проводимой Центральным бан­ком политики кредитной экспансии.

Однако существенные объемы свободных ресурсов в экономике вызывают известное снижение спроса на банковские кредиты. Таким образом, на формирование процентной ставки оказывают влияние рыночные силы и государственное регулирование.

Банк как организация, основной целью которой является получе­ние прибыли, должен так организовать свою деятельность, чтобы проводимые им операции приносили как можно больший доход. Сле­довательно, интересы банка требуют установления наиболее высо­кой цены на свой продукт.

В то же время банк должен соблюдать интересы клиентуры и уста­навливать на свою продукцию доступные и реальные цены, чтобы не отпугнуть возможных клиентов. Таким образом, банку необходимо определить оптимальный уровень платы за свои ресурсы, учитывая при этом необходимость регулирования процентных ставок, обеспе­чивающих нормальный уровень рентабельности, ликвидности по от­дельным операциям банка.

Наиболее точным показателем цены основных видов банковско­го продукта (в нашем случае ссуд) является норма процента, или про­центная ставка. Она определяется следующим образом:

Выступая в качестве финансовых посредников между вкладчика­ми и заемщиками, банки фактически передают средства, полученные у первых, в распоряжение вторых. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность какое-то вре­мя пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка вы­ражается в виде маржи.

Чаще всего размер маржи, или процентная ставка, указывается в виде годовых процентов. Рост процентной ставки свидетельствует об удорожании кредита, падение - о его удешевлении. Изменение сто­имости кредита имеет огромное значение не только для банка и кли­ента, но и для экономики всей страны. Так, в случае увеличения сто­имости кредита сокращаются источники расширения производства.

Сказанное позволяет выделить основные принципы построения процентной политики банка:

· соблюдение тесной связи с коммерциализацией деятельности банка;

· одновременное регулирование процентных ставок по депозит­ным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

· установление дифференцированных размеров процентных ста­вок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядка их уплаты на договорной основе.

При анализе изменения цены кредита необходимо рассмотреть факторы, влияющие на это изменение. Различают внешние и внут­ренние факторы.

К внешним факторам изменения цены кредита относятся:

1. Денежно-кредитная политика в стране. Центральный банк Рос­сии с целью контроля объемов предоставляемых кредитов стремится влиять на общий уровень процентных ставок. Изменение процент­ной ставки позволяет стимулировать или, наоборот, сдерживать пре­доставление кредитов, делая их более дешевыми или дорогими в за­висимости от состояния экономики и денежного обращения. В резуль­тате повышения уровня процентной ставки на кредитном рынке растет как официальная учетная ставка (норма процента), взимаемая ЦБ, так и объем операций Центрального банка на денежном рынке.

Для снижения цен Центральный банк может проводить политику кредитной рестрикции. Она включает в себя систему мер, направлен­ных на предотвращение чрезмерного роста цен путем уменьшения банковских кредитов и ограничения кредитной эмиссии. Это приво­дит к общему сокращению выдачи кредитов промышленным и тор­говым предприятиям, к снижению объемов производства и темпов его роста.

Основным элементом политики кредитной рестрикции является высокая цена кредита. Дорогой кредит способствует целевому исполь­зованию средств, повышает ответственность заемщиков за своевре­менный возврат ссуд, позволяет отсеивать «рисковых» заемщиков. В этих условиях производители товаров вынуждены искать способы вовлечения в оборот собственных ресурсов, не прибегая к банковско­му кредиту. Тем самым поддерживается относительно стабильная се­бестоимость выпускаемой продукции, а значит, и цена на нее.

Однако кредитная рестрикция, как отмечалось, ведет к спаду про­изводства, поскольку отсутствуют возможности для мобилизации временно свободных денежных средств и использования их для кредитования. Поэтому одновременно с созданием условий для сдержи­вания роста цен ухудшаются возможности дальнейшего развития про­изводства.

Регулирование процентной ставки применяется также с целью из­менения отношений между ЦБ и другими банками. При ее пониже­нии создаются условия для увеличения кредитования банковской сферы. Объем ссуд, выданных банком, возрастает, но это ведет к увеличению средств коммерческих банков на резервных счетах ЦБ. При повышении процентной ставки объемы предоставляемых ссуд сокра­щаются.

Официальная (базовая) процентная ставка может подразделяться на два вида:

· по редисконтированию (переучету ценных бумаг);

· по рефинансированию (кредитованию банковских учреждений).

Ставка по рефинансированию, или уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые ЦБ другим банкам, несколько выше, чем ставки на рынке межбанковских кредитов. Поэтому коммерческие банки прибегают к получению межбанковского кредита только пос­ле того, как использованы все возможности по переучету ценных бу­маг, за исключением случаев, когда требуется поддержка ликвиднос­ти банка в срочном порядке.

Центральный банк устанавливает несколько официальных учет­ных ставок в зависимости от срока их действия, надежности, «класс­ности» и т.д. Регулируя уровни ставок по рефинансированию и редисконтированию, ЦБ влияет на величину денежной массы и способ­ствует повышению или сокращению спроса коммерческих банков на кредит. При повышении официальных ставок коммерческим банкам труднее получить кредитные ресурсы и в результате уменьшается ве­роятность расширения масштабов операций с клиентурой.

Официальные процентные ставки оказывают косвенное влияние на рыночные процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками самостоятельно в соответствии с условиями рынка кредитных ресурсов и не находящиеся под прямым контролем Центрально­го банка.

Величина процентных ставок Центрального банка не обязатель­но должна изменяться в соответствии с динамикой рыночных про­центных ставок коммерческих банков. Она может отклоняться от них в ту или иную сторону. Однако установление и объявление Централь­ным банком уровня официальных ставок процента является для ком­мерческих банков одним из главных факторов, характеризующих основные направления политики России в области контроля за дина­микой денежной массы.

В условиях финансового кризиса, когда наблюдается резкое по­вышение внутренних цен, важно найти пути оздоровления банковс­кой системы, в том числе банковской ликвидности. В частности, Центральный банк может воздействовать на банковскую ликвидность через такой инструмент, как обязательные резервы. Обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке могут стать ре­альным источником покрытия его обязательств перед клиентами без дополнительного прироста денежной массы. Центральный банк дол­жен будет начислять на резервы банков рыночную процентную став­ку. Для того, чтобы эти проценты выплатить, не печатая денег, Цен­тральный банк должен будет их заработать на открытом рынке. По­нятно, что, повышая нормы резервирования, ЦБ вынужден больше платить по ним, а значит, и привлекать деньги по более высоким став­кам, если, конечно, его выплаты не будут обеспечены поступлением дополнительных валютных средств в резервы.

В результате произойдет снижение эффективности процентной политики ЦБ. Устанавливая процентные ставки, ЦБ определяет, сколько ему придется заплатить по банковским резервам, которые у него хранятся. Повышая ставку, ЦБ впоследствии должен будет на­печатать деньги, которые нужно либо заработать, либо обеспечить валютными резервами. Вполне возможно, что в стабильной эконо­мической ситуации ЦБ удастся задавать рынку уровень ставок. Од­нако в кризисные моменты он уже не сможет диктовать свои условия: размер ставки будет зависеть исключительно от доверия к рублю со стороны населения, банков и компаний, а также от состояния пла­тежного баланса страны.

Ограничить рост внутренних цен Центральный банк может раз­личными методами, в том числе путем жесткой привязки денежной массы к объему золотовалютных резервов. Тем самым объем золотовалютных резервов страны может стать возможным пределом роста денежной массы. Такая мера позволит уменьшить инфляцию, но го­сударство в этом случае станет весьма чувствительным к любым вне­шним воздействиям (например, падению цен на нефть или нежела­нию стран, чьи валюты обеспечивают рубль, кредитовать Россию). Эта система саморегулируется: падают резервы - повышаются про­центные ставки - уменьшается денежная масса; растут резервы - падают ставки - растет денежная масса.

При такой системе ЦБ теряет свою независимость. Вся финансо­вая политика проводится правительством и международными орга­низациями, которые должны определять, какое соотношение между рублевой массой и валютными резервами стоит предпочесть (такое соотношение устанавливается, скажем, раз в три года), а также сколь­ко можно напечатать рублей исходя из текущих валютных резервов, прогноза дефицита бюджета и торгового баланса.

Таким образом, современная экономическая обстановка диктует необходимость разработки радикальных мер по снижению остроты финансового кризиса. При этом особенно желателен выбор оптималь­ной модели взаимозависимости цен и кредита.

2. Конкуренция на рынке кредитных услуг. Более низкие процент­ные ставки по кредитам позволяют банкам рассчитывать на привле­чение большого числа клиентов и завоевание преимуществ перед кон­курентами.

К внутренним факторам процентных ставок относятся:

· степень риска непогашения кредита;

· получение прибыли от ссудных операций;

· характер обеспечения своевременного возврата кредита;

· размер ссуды;

· срок погашения ссуды;

· расходы по оформлению ссуды и ее контролю;

· характер отношений между банком и заемщиком. В целях максимизации прибыли банк, как правило, устанавливает такой ссудный процент, под который могут брать кредиты, и такой депозитный, под который клиенты захотят вкладывать средства в банк. Иначе говоря, процентная политика не должна приводить к сокращению межбанковского оборота - главного фактора, влияю­щего на прибыль.

Размеры процентных ставок зависят от следующих показателей:

1. Инфляции. Номинальные процентные ставки должны быть ус­тановлены на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего срока инвестирования, и обеспечивать реальную отдачу. Поэтому:

2. Реальной отдачи, которая в свою очередь зависит от инвестици­онного риска.

3. Спроса на ссуды.

4. Изменения потребности государственного сектора в заемных средствах.

5. Обменных курсов валют. Когда процентные ставки за рубежом и ставки по инвестициям в иностранной валюте высоки, процентные ставки по инвестициям в национальной валюте должны быть также высоки во избежание перелива капитала за рубеж и значительного падения курса национальной валюты.

Влияние роста цен на качество ссудного портфеля выражается в резком повышении доли краткосрочных ссуд при существенном сни­жении доли долгосрочного кредитования экономики и населения.

Другой особенностью ссудного портфеля российских кредитных организаций в условиях роста цен является его резко обозначенная валютная направленность. Из-за высокого финансового риска ссуды экономике и населению предоставляются в иностранной валюте в ущерб рублевым кредитам.

Закономерным следствием дестабилизирующего влияния роста цен на кредитную систему становится нарастание проблемы просро­ченной ссудной задолженности на балансах банков и проблемы нео­беспеченности российской банковской системы необходимым объе­мом резервов для списания безнадежных долгов. В результате со­кращения срочных пассивов и высоколиквидных активов банков ухудшается ликвидность не только отдельных банков, но и всей бан­ковской системы.

Последствия роста цен в отношении просроченной задолженнос­ти на балансах кредитных организаций носят противоречивый характер. С одной стороны, влияние инфляции на структуру кредитного портфеля кредитных организаций проявляется в списывании с балан­сов их обесценивающихся просроченных ссуд, а с другой стороны, вследствие ухудшения экономической конъюнктуры происходит но­вый виток увеличения объемов просроченной задолженности в порт­фелях банков.

Для списания безнадежных долгов ежемесячные темпы роста цен должны достигать двузначных значений. А это, в свою очередь, из-за отрицательных значений процента обесценивает и остальные вложе­ния банков, в том числе вложения, сделанные за счет собственных средств. В целом последствия от инфляционного обесценения банков­ских активов имеют неизменно отрицательный результат для банка.

В этих условиях банки объективно вынуждены перенести большую часть своих операций на краткосрочный финансовый сектор, кото­рый наиболее подвержен процентному, ликвидному и кредитному рискам. Опасная зависимость коммерческих банков России от конъ­юнктуры краткосрочного финансового рынка выражается в хрони­ческом «предкризисном» состоянии кредитной системы. Последнее характеризуется постоянным ростом числа убыточных и ликвидиру­емых банков.

Длительная стагнация экономики объективно подводит банковс­кий сектор к сохранению и продуцированию инфляционной основы в денежно-кредитной сфере. Таким образом, банки как бы оказыва­ются втянутыми в губительный «инфляционный круг» сложившими­ся обстоятельствами и не могут быстро покинуть его в силу объек­тивных экономических условий. Решение проблемы резкого обесценения активов и пассивов коммерческих банков в рамках портфельного управления активами подводит российские банки к манипулированию величинами долей активов и пассивов в иностранной валю­те в общей сумме банковских активов и пассивов на различных ста­диях роста цен и развития инфляции в экономике.

Порядок установления цены на кредитные ресурсы

В зарубежной банковской практике применяется ряд моделей ус­тановления кредитной ставки: «стоимость плюс», «ценовое лидерство», «надбавки», «кэп», «стоимость-выгодность» и др.

Простейшая модель установления ставки по кредиту «стоимость плюс» подразумевает учет стоимости привлекаемых банком средств и его операционных расходов, связанных с этим. Расчет кредитной ставки по кредиту в данной модели осуществляется путем суммиро­вания таких компонентов, как:

· стоимость для банка привлеченных средств в целях кредитова­ния заемщика;

· банковские операционные расходы (отличные от указанных в п.1), в том числе заработная плата сотрудников кредитного управле­ния, стоимость оборудования и материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его погашением;

· маржа (компенсация банку) за уровень риска невыполнения обя­зательств;

· ожидаемая прибыль по каждому кредиту.

Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита. Одним из недостат­ков модели «стоимость плюс» является предположение, что банк точ­но знает свои расходы и может установить ставку по кредиту без уче­та фактора конкуренции со стороны других кредиторов.

Упомянутые ограничения привели к появлению другой модели ус­тановления ставки по кредиту - ставки «ценового лидерства». Эта модель используется уже свыше 60 лет. Во времена великой депрессии 30-х годов крупнейшие банки США установили унифицированную ставку по кредиту, известную под названием «прайм-рейт» (иногда ее называют также базовой или справочной ставкой) и означающую са­мую низкую ставку, предлагаемую наиболее кредитоспособным кли­ентам по краткосрочным кредитам.

Фактическая ставка по кредиту любому заемщику определяется на основе следующей формулы:

В настоящее время в США преобладающей ставкой «прайм-рейт» считается ставка, объявленная 13 крупнейшими банками - «денеж­ными центрами», которые регулярно публикуют свои ставки по кредитам. За многие годы эта базовая ставка изменялась очень редко. Однако в условиях стремительного развития рынка ценных бумаг и инфляции возникла плавающая ставка «прайм-рейт». Она основана на изменении таких важных ставок денежного рынка, как ставки по 90-дневным коммерческим бумагам и депозитным сертификатам. Ве­дущими банками - «денежными центрами» были разработаны две различные формулы расчета плавающей ставки «прайм-рейт»: а) ме­тод «прайм +»; б) метод «прайм х».

Например, заемщику может быть установлена ставка в 12% по краткосрочному кредиту методом «прайм +2» при «прайм-рейт» 10%.

Другим способом для данного клиента ставка может быть уста­новлена на базе «прайм х 1,2»: процентная ставка по кредиту = 1,2 х 10% = 12%.

В условиях повышения ставок показатели, рассчитанные по ме­тоду «прайм х», растут быстрее показателей, рассчитанных по ме­тоду «прайм +2». При снижении ставок наблюдается обратное явление.

Начиная с 70-х годов наряду с использованием «прайм-рейт» в качестве базы по кредитам, предоставляемым предпринимательским фирмам, банки начали применять ставку ЛИБОР (Лондонскую меж­банковскую ставку предложения). Это было связано с интернациона­лизацией банковской системы и все возрастающим использованием : евродолларов ведущими банками в качестве кредитных ресурсов.

Дальнейшая модификация систем установления ставок по кредитам на основе «прайм-рейт» или ЛИБОР появилась в 80-х годах. Так родилась модель установления ставки ниже «прайм-рейт». Появле­ние этой модели имело место в условиях жесточайшей конкурентной борьбы банков за заемщиков. В США, например, многие банки прак­тикуют предоставление кредитов некоторым крупным и средним кор­порациям на срок до нескольких дней и недель по ставкам денежного рынка ниже «прайм-рейт», к которым прибавляется небольшая маржа (от 0,25 до 0,75%) для покрытия риска определенных расходов и получения прибыли.

Еще одной модификацией модели ценового лидерства, появившей­ся в 80-х годах, является максимальная процентная ставка «кэп2» (со­гласованный верхний предел ставки по кредиту вне зависимости от будущей динамики процентных ставок на денежных рынках). Таким образом, заемщику может быть предложена плавающая ставка «прайм-рейт + 2» при максимуме 5% сверх первоначальной ставки. Однако банки должны проявлять осторожность при установлении ставок «кэп» по своим кредитным договорам. Длительный период поддержания высоких процентных ставок может привести к тому, что риск по плавающим процентным ставкам перейдет от заемщика к кредитору.

Российским законодательством не предусматриваются ограниче­ния предельного размера процентных ставок за пользование креди­том. Этот вопрос решается сторонами самостоятельно в ходе согла­сования и подписания кредитного договора.

Начисление процентов по ссудам производится также в соответ­ствии с договором. Процент за кредит - это цена за кредитные ре­сурсы. Его можно рассчитать следующим образом:

где I - размер начисленных процентов;

i - процентная ставка за кредит;

d - число дней в периоде;

К- количество дней в году;

а - средний остаток средств на счете, рассчитываемый по фор­муле:

где аi- остатки средств на соответствующие даты, взятые через рав­ные промежутки времени (например, на первое число каждого меся­ца);

j = 1, 2, ..., т (т - количество данных).

Уровень процентных ставок по банковским ссудам определяется в зависимости от колебаний денежного рынка: изменения соотношения спроса на деньги и предложения денег. Если спрос и предложение уравновешены, то можно рассчитать базовую процентную ставку и величину процентной маржи. Базовая процентная ставка - самая низкая процентная ставка по кредитам, предоставляемым коммерчес­кими банками наиболее надежным компаниям, кредитоспособным клиентам или первоклассным заемщикам. Остальные ставки процен­та по прочим видам ссуд, как правило, увязываются с базовой став­кой процента и факторами, влияющими на их изменение.

Базовая процентная ставка кредитования складывается в соответ­ствии с уровнем процентов, уплачиваемых коммерческим банком по пассивным операциям. Общая базовая процентная ставка может быть определена по следующей формуле:

где Крэ - эффективные кредитные ресурсы;

Пспо - процентные ставки по соответствующим видам пассив­ных операций;

KB - объем кредитных вложений (активы, приносящие доход).

Общая базовая процентная ставка имеет аналитическое назначе­ние. Ее используют для анализа оценки пакета кредитных предложе­ний. При решении вопроса о выдаче конкретных ссуд следует приме­нять показатель «базовая цена кредита» (БЦк), который устанавли­вается с учетом временного фактора - периода пользования ссудой (Т):

где Крэт - эффективные кредитные ресурсы за период Т;

КВт - объем кредитных вложений за период Т.

Различают рыночную и реальную цену ресурсов. Реальная цена представляет собой скорректированную на норму обязательных ре­зервов рыночную цену:

Чтобы получить реальную цену за кредит, следует к его базовой цене прибавить величину маржи. В основе исчисления маржи лежит минимально необходимый объем дохода (ПОД), который рассчитывается в соответствии с суммой издержек банка и необходимой при­были. Для определения издержек банка не требуется специальной методики. В них включаются расходы на осуществление деятельнос­ти банка: плата за кредитные ресурсы, оплата труда работников, арендная плата и т.д.

В основе методики исчисления прибыли лежит размер дохода, при­ходящийся на собственный капитал банка. Для акционерного ком­мерческого банка таким показателем будет дивиденд. Его уровень может быть ниже базовой процентной ставки по пассивным операци­ям, если рыночная стоимость выпущенных банком ценных бумаг бу­дет ниже номинальной. При установлении нормы дохода на собствен­ный капитал должен учитываться уровень дохода, выплачиваемый по привилегированным акциям.

Произведение средней нормы доходности на размер собственного капитала позволяет банку определить объем прибыли, направленной на выплату дивидендов. Средняя норма доходности является основ­ной для исчисления общей суммы необходимой прибыли. Таким об­разом, минимально необходимый объем дохода банка можно рассчи­тать по формуле

НОД = ИБ + Пд + РФ + ПлБ + ФЭС,

где ИБ - сумма издержек банка;

Пд - прибыль, направленная на выплату дивидендов;

РФ - отчисления в резервный фонд банка (процент общего объе­ма прибыли);

ПлБ - платежи в бюджет;

ФЭС - минимально целесообразный фонд потребления (ранее называемый фондом экономического стимулирования) банка.

Величину процентной маржи можно определить по формуле

Таким образом, выдача ссуд клиентам осуществляется с учетом базовой цены испрашиваемого кредита и процентной маржи, кото­рая показывает, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Для установления процентной маржи коммерческий банк должен изучить динамику процентных ставок по ссудам, учитывая при этом тот факт, что дина­мика может быть искажена темпами инфляции.

Из-за высоких темпов роста цен складывается отрицательная ре­альная процентная ставка, так как одним из основных источников ресурсов для коммерческих банков служили относительно «дешевые» централизованные кредиты. В банковской сфере действует та же схе­ма, что и в посредническом бизнесе: вследствие того, что у источника ресурсов товар довольно дешев (отрицательная реальная процентная ставка), посредники делают многочисленные «накрутки» при его по­этапном перемещении из рук в руки до тех пор, пока он, наконец, не попадет к конечному потребителю.

Существование отрицательной ставки по рублевым кредитным ресурсам объясняется льготным отраслевым кредитованием, которое может выступать основным источником кредитной эмиссии. В резуль­тате уменьшения льготной эмиссии кредитных ресурсов ставка по межбанковским кредитам может формироваться по рыночным зако­нам в соответствии с соотношением спроса и предложения на рынке денежных ресурсов. В итоге реальная ставка межбанковских креди­тов (расчетная ставка межбанковских кредитов с поправкой на рост общего индекса цен) становится положительной.

Данный эффект является закономерным результатом замедления темпов роста цен. Рост цен очень болезнен для кредиторов и облегча­ет жизнь должникам. Заемщики выигрывают от неожиданной инфля­ции, так как они выплачивают долги обесцененными деньгами.

Рассмотрим пример. Заемщик взял в кредит 10 тыс. руб. на год под 120% годовых при сложных процентах. Требуется определить поку­пательную способность денег при уровне инфляции 140% в год.

По формуле

где S - наращенная сумма с учетом инфляции;

п - число лет, на которые взят кредит;

Р - первоначальная сумма;

i - процентная ставка;

у- уровень инфляции;

(1 + у) - индекс инфляции,

определяем покупательную способность денег:

Таким образом, покупательная способность суммы 10 тыс. руб. через год составит 9167 тыс. руб. Дополнительный выигрыш заемщи­ка от обесценивания денег составит (10 - 9167) = 0,833 тыс. руб.

При сроке кредита в 1 год и заданном уровне инфляции ставка процентов по кредиту i(y) = i + у + iy. Погашаемая сумма с учетом инфляции при расчете простых процентов будет вычисляться по фор­муле

S = Р[1 + ni(y)].

Если задан годовой уровень инфляции (уr) и считается, что в тече­ние года он изменялся пропорционально, то ставка процентов по кре­дитам со сроком менее 1 года (n < 1) может быть определена по фор­муле

i(y) = i + yr + niyr.

Рассмотрим пример. Ссуда в 500 руб. выдана на 200 дней. Ожидаемый годовой уровень инфляции составляет 180%. Требу­ется определить простую ставку процентов при выдаче ссуды и пога­шаемую сумму, если реальная доходность операции должна состав­лять 120% годовых при временной базе 365 дней. По формуле

i= 1,2 + 1,8 + 200/365 · 1,2 · 1,8 = 4,18(418%)

определяем, что процентная ставка, учитывающая инфляцию, равна 418%.

Погашаемая сумму с учетом инфляции составит

S = 500(1 + 200/365 · 4,18) = 1645,2 руб.

В банковской практике часто используют получаемое из этой фор­мулы приближенное значение ставки по кредиту в условиях инфля­ции при заданных значениях реальной годовой ставки процентов и годового уровня инфляции: i(y) = i + у, т.е. величина инфляции до­бавляется к обычному уровню процентов за кредит. Эта формула носит название эффекта Фишера.

Рассмотрим пример. Фактическая величина процентов на аванси­руемый капитал (т.е. без учета инфляции) составляет 25%. Ожидае­мый темп инфляции - 17,5% в год. Тогда ставка на капитал должна составлять 42,5% в год (25 + 17,5). Вкладчик, исходя из этих расчетов, вложит свой капитал только в то дело, которое принесет ему не менее 42,5% годовых.

При установлении величины ссудного процента следует учитывать спрос заемщиков на данную ссуду. Если уровень инфляции составит 3000% в год, то желающих взять ссуду под 3000% годовых не будет. Следовательно, размер ссудного процента должен быть снижен до разумного предела. Например, в 1992 г. уровень инфляции составил 2200%, однако коммерческие банки выдавали ссуду в среднем под 180% годовых.

В соответствии с рыночной конъюнктурой фактическая цена кре­дита может быть выше или ниже исчисленной банком реальной цены. В последнем случае коммерческий банк вынужден предпринять до­полнительные меры по управлению своей ликвидностью: перестро­ить структуру пассивных операций и увеличить объем кредитных вло­жений, что не позволит ему обеспечить достаточный уровень ликвидности в условиях взимания пониженных процентных ставок по активным операциям.

Цена кредитных ресурсов и ликвидность банка

Определяя суть взаимодействия цен и кредита, важно рассмотреть зависимость объема валовой прибыли банка от размера ссуженных средств и цены, т.е. процентных ставок. Действие каждого из этих фак­торов, помимо естественного влияния на банк рыночной конъюнкту­ры, зависит от специфических требований обеспечения ликвидности. Величина кредитных вложений коммерческого банка определяется объемом собственных и привлеченных средств. Основной задачей в области управления ликвидностью коммерческого банка посредством регулирования активных и пассивных статей баланса является опре­деление объема возможной потери собственного капитала, призван­ного выполнять функции последнего источника банковской ликвид­ности, при изменении (по не зависящим от банка обстоятельствам) процентных ставок на рынке ссудных капиталов. Этот метод носит название модифицированной дюрации, заключающейся в исчислении средних сроков полученных и выданных кредитов, их сумм и процен­тных ставок по ним. Цена кредита и депозита зависит в основном от их величины и срока пользования ими. Соответствия по этим статьям в разрезе привлеченных и размещенных средств практически никогда не достигается, поскольку именно благодаря диверсификации кредит­ного портфеля банк получает прибыль, складывающуюся из разницы между полученными и уплаченными процентами.

Процентная политика в области привлеченных и размещенных ресурсов должна отвечать двум основным требованиям: уровень про­центной ставки по депозитам должен быть привлекательным для по­тенциальных вкладчиков и не должен резко сужать процентную мар­жу, предусмотренную между активными и пассивными операциями банка.

В зависимости от чувствительности банка к изменению уровня процентных ставок происходит группировка его активов и пассивов.

Для этого определяют период, а затем выделяют активы, чувствитель­ные к изменению процентных ставок (RSA), и пассивы, чувствитель­ные к изменению процентных ставок (RSL). Их разница покажет раз­рыв GAP = RSA - RSL в портфеле банка между активами и пассива­ми, чувствительными к изменению уровня процентных ставок. На банковскую ликвидность оказывает влияние процентный риск. Управление ликвидностью банка ограничено ценовой конкуренцией со стороны контрагентов рынка. Для снижения уровня процентного риска необходимо сократить разрыв между активами и пассивами, подверженными влиянию изменения уровня процентных ставок. Но при этом надо иметь в виду, что GAP представляет собой результат предпочтений клиентов банка относительно сроков по активам и пас­сивам. Следовательно, ограничение GAP может негативно сказаться на результатах работы банка (можно потерять часть клиентов и долю рынка).

Согласование активов и пассивов по срокам может осуществлять­ся при помощи тактики «нулевого разрыва» сроков, т.е. срочность привлекаемого пассива и срочность финансирования актива в каж­дом отдельном случае обязательно совпадут. Однако подобная так­тика практически не соответствует действительности и приводит банк к ощутимым потерям в доходах. На практике более целесообразным является установление по каждой группе активов и пассивов лимита разрыва в сроках: например, при ожидании падения уровня процент­ных ставок банк формирует свои портфели активов за счет пассивов меньшей срочности, чтобы при финансировании активов получить прибыль от снижения цены пассивов. При ожидании роста уровня процентных ставок тактика банка меняется с точностью до наобо­рот: формирование портфелей активов осуществляется при помощи пассивов большей срочности, чтобы по истечении срока активов по­лучить выгоду от финансирования новых активов за счет имеющихся недорогих пассивов.

Оперируя разрывом в сроках, банк может минимизировать и раз­рыв в суммах привлекаемого пассива и направляемого актива. В слу­чае установления плавающих ставок и по пассивам, и по активам банк может придерживаться следующей политики: при ожидании роста ставок сумма активов может превышать сумму привлекаемого пасси­ва, и наоборот, сумма привлекаемого пассива может преобладать над суммой размещаемого актива при падении ставок. Таким образом, увеличение чистого процентного дохода банка вполне реально. Па­раллельно с этим не следует забывать о мероприятиях, направленных на снижение взятого на банк риска.

. Итак, своевременный анализ ценообразующих факторов в банков­ской сфере - важное условие успешного функционирования коммер­ческого банка. В условиях ускорения необеспеченного роста цен для того, чтобы банк выжил, обязательным мероприятием его политики является смещение структуры активов в сторону увеличения краткос­рочных спекулятивных финансовых вложений. Однако, чтобы избе­жать попадания банка в полную зависимость от конъюнктуры фи­нансовых рынков и сохранить автономию в условиях стагнации и неустойчивого роста цен, в его кредитной политике должна разрабатываться стратегия поддержания разумного баланса между краткос­рочными финансовыми активами и вложениями в реальный сектор. В этом случае избежать инфляционного обесценения вложений и рис­ков процентных ставок позволяет тактика формирования активов банка в иностранной валюте.

Обострение в условиях роста цен проблемы ликвидности банков­ской системы на первый план выдвигает необходимость поддержа­ния ликвидности банка либо за счет адекватного изменения структу­ры активов (прежде всего за счет своевременной конвертации высо­коликвидных активов в иностранную валюту), либо за счет создания базы для управления ликвидностью путем использования управляе­мых пассивов. Однако ориентация политики коммерческого банка по поддержанию ликвидности только на управляемые пассивы делает его уязвимым и полностью зависимым от конъюнктуры дестабили­зированного ростом цен финансового рынка. Таким образом, без ра­боты по перестройке структуры портфеля активов серьезного уровня автономности банка от роста цен в российской экономике достичь не удастся. Ключевая роль будет принадлежать гибкой политике про­центных ставок, обеспечивающей сдерживание инфляционных ожи­даний, привлекающей вложения в активы.

? Вопросы для самопроверки

1. Каково значение системы цен в экономике?

2. Покажите взаимозависимость ценообразования и кредитной системы в рыночной экономике. Как эти процессы проявляются в ус­ловиях кризиса?

3. Каким образом через систему цен происходит межотраслевой перелив капиталов?

4. Охарактеризуйте воздействие цен на продукцию отдельных отраслей промышленности.

5. Как рост цен на товары и продукцию отдельных производств воздействует на объем предоставляемых им кредитов?

6. Как цена товаров влияет на состояние платежеспособного спро­са и объемы сбережений населения?

7. Что понимается под «ценой» кредита?

8. Какие факторы влияют на «цену» кредита?

9. Каковы основные принципы построения процентной политики коммерческого банка?

10. Покажите модели установления процентных ставок за предос­тавленный кредит в зарубежной и российской банковской практике.

11. В чем проявляется влияние роста цен на качество ссудного пор­тфеля банка?

12. Каков порядок установления цены на кредитные ресурсы?

13. Как определяется уровень официальных ставок Центрального банка?

14. От чего зависит цена кредитных ресурсов?

15. Какое влияние цена кредитных ресурсов оказывает на ликвид­ность банка?

16. Какие меры принимает коммерческий банк для управления сво­ей ликвидностью в условиях пониженных процентных ставок по ак­тивным операциям?

17. К чему приводят последствия существенного обесценения ак­тивов и сокращения ресурсной базы кредитных организаций?

ГЛАВА 14

ОПЫТ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЯ ЦЕН В ПРОМЫШЛЕННО РАЗВИТЫХ СТРАНАХ

Общие положения

Изучение Россией опыта ценообразования в зарубежных странах важно как само по себе, т.е. для понимания его закономерностей и тенденций, так, и это более важно, для его творческого использования с учетом национальных особенностей для формирования ценового механизма и ценовой политики в нашей стране в период переход к рыночному хозяйству.

В ходе исторического развития экономическое устройство многих стран претерпевало изменения. На смену свободному рынку разроз­ненных товаропроизводителей пришел организованный рынок, объединивший в единую хозяйственную систему страны различные эко­номические уклады.

История подтвердила неэффективность как монополизированной, так и чисто рыночной экономики, отдав предпочтение экономике смешанного типа. Особенность такой экономики состоит в том, что она представляет собой систему, объединяющую государственный и негосударственный секторы, функционирующие на условиях равно­правия.

Экономике смешанного типа присущ такой вид управления, ког­да государственные органы создают эффективную систему регулиро­вания экономики, не нарушая при этом механизмов рыночного саморегулирования. В систему регулирования экономических отношений, как правило, входят подсистемы финансово-валютного, бюджетно­го, кредитного, налогового и ценового регулирования, главной целью которых является поддержание баланса спроса и предложения, потребления и накопления, товарной и денежной массы.

Одной из важнейших задач государства является обеспечение та­кого соотношения монополии и конкуренции, которое не приводит к разрушительным последствиям в экономике. Эта задача решается с помощью антимонопольного законодательства, впервые принятого в США в конце прошлого столетия. Антимонопольными считаются такие законы, которые запрещают соглашения и действия, направ­ленные на ограничение конкуренции: раздел рынка, вертикальное или горизонтальное фиксирование цен, дискриминация в торговле и т.д.

Большинство стран с экономикой смешанного типа в качестве общей тактики используют определенные правила ценообразования. Эти правила оформляются в виде законодательных актов, регламен­тирующих порядок и методологию формирования цен.

Методологический аспект ценообразования в развитых странах состоит в выработке государственными органами общих принципов, методов и нормативов установления цен. Кроме принятия решений по стратегическим и тактическим вопросам, государственные орга­ны берут на себя функцию установления конкретных цен на товары и услуги, имеющие для национальной экономики решающее значение.

Наряду с прямым установлением и регулированием цен государ­ственные органы осуществляют контроль за ценами. В развитых стра­нах со смешанной экономикой сфера контролируемого государством ценообразования составляет 10-30% от общего объема выпускаемой продукции.

Переход к рыночным отношениям в Российской Федерации пред­полагает развитие навыков отбора всего лучшего, что было накопле­но в области теории и практики ценообразования мировым хозяйством, и творческое использование их для перестройки отечественно­го ценообразования с учетом национальной специфики.

Как уже отмечалось, меры воздействия на производителей со сто­роны государства могут быть как прямыми (путем установления оп­ределенных правил ценообразования), так и косвенными (через та­кие экономические рычаги, как финансово-кредитный механизм, оплата труда, налогообложение).

Прямое регулирование цен осуществляется главным образом в отраслях общественного пользования (транспорт, связь, электроэнер­гетика, водоснабжение и т.д.). Среди прямых методов государствен­ного регулирования цен необходимо назвать прежде всего админист­ративное установление цен. Оно получило распространение в ряде развитых стран. Наряду с методами прямого регулирования государство воздействует на процессы ценообразования и рядом косвенных мер. Эти меры, как правило, направлены на изменение конъюнкту­ры, на создание определенного режима в области финансирования, валютных и налоговых операций, а в конечном счете - на установ­ление оптимального соотношения между спросом и предложением на рынке.

На способы и методы государственного регулирования цен ока­зывают влияние многообразные факторы - национальные, клима­тические, сырьевые, политические, а также то, какое место занимает страна в мировом разделении труда.

Особенности ценообразования и регулирования цен в отдельных странах

Рассмотрим, с помощью каких мер и какими методами осуществ­ляется государственное регулирование цен в отдельных странах с рыночной экономикой.

В США заметное ускорение темпов роста оптовых и розничных цен на внутреннем рынке в 70-х годах, перерастание умеренной инф­ляции в галопирующую привели к необходимости модификации эко­номической стратегии страны. Первой наиболее естественной реак­цией государства стала попытка победить инфляцию с помощью ме­тодов прямого регулирования цен. В августе 1971 г. по инициативе администрации президента США Р. Никсона впервые за послевоен­ные годы был установлен централизованный контроль над ценами.

Хотя президент Никсон и был против установления прямого кон­троля над ценами и заработной платой, однако сложное экономичес­кое положение в стране и давление общественного мнения вынудили его пойти на крайние меры. Этому способствовало следующее:

· в сложившейся экономической ситуации снижение уровня инф­ляции могло вызвать крайне болезненные последствия, прежде всего увеличение масштабов безработицы;

· доминировала точка зрения, что инфляция может быть ограни­чена без уменьшения занятости в случае, если будет введен контроль над ценами.

Не имея альтернативной программы косвенного регулирования экономики, президент США был вынужден пойти на замораживание цен и заработной платы.

Следует отметить, что в краткосрочном плане прямое регулиро­вание цен способствовало определенной стабилизации экономики страны. К осени 1972 г. в Америке снизились темпы роста оптовых и розничных цен, несколько увеличилась занятость, стал быстро уве­личиваться ВНП. Однако довольно скоро выявились негативные по­следствия централизованного регулирования. Замораживание цен и заработной платы ограничивало межотраслевой перелив капиталов, тормозило инвестиционную политику, снижало уровень деловой ак­тивности, сдерживало рост доходов. Уже в мае 1974 г. администра­ция Д. Форда отказалась от прямого контроля над ценами.

Попытки прямого регулирования цен предпринимались и в после­дующие годы. Они затрагивали прежде всего внутренние цены на энергоносители, которые, отражая повышение импортных цен на нефть, нефтепродукты и природный газ, росли в 1974-1981 гг. высо­кими темпами, стимулируя раскручивание инфляционной спирали.

Замораживание внутренних оптовых цен на нефть, нефтепродук­ты и природный газ, сдерживая развитие инфляционных тенденций, привело к ряду негативных последствий в экономике. Недостаток инвестиций в энергетическое хозяйство, отсутствие заинтересованно­сти добывающих корпораций в разработке новых месторождений нефти и природного газа ввиду контроля над уровнем цен привели к тому, что импорт нефти в США, несмотря на рост мировых цен, про­должал вплоть до 1981 г. увеличиваться высокими темпами.

Р. Рейган после избрания его президентом, в январе 1981 г. отме­нил контроль над внутренними ценами на нефть и нефтепродукты. «Контроль над ценами сдерживал производство, стимулировал потребление, подавлял технологические достижения и делал США бо­лее зависимым от энергетического импорта», - так комментировал Рейган свое решение.

В последние годы американская администрация, ограничивая го­сударственное финансирование и прямое регулирование цен по от­дельным товарным группам, делала упор на активное использование рыночных рычагов и методов косвенного регулирования, способству­ющих общему оздоровлению экономического положения в стране. В целом такой подход оказывал стабилизирующее воздействие на раз­витие инфляционных процессов. Среди основных направлений кос­венного регулирования цен можно было бы выделить следующие:

· рестриктивная кредитно-денежная политика, регулирование учетной ставки федеральных резервных банков;

· сокращение дефицита государственного бюджета;

· федеральные закупки товаров и услуг;

· налоговая политика.

В результате эти направления государственной макроэкономичес­кой политики повлияли на изменение соотношения спроса и предло­жения на внутреннем рынке США и, таким образом, определили ба­зовые пропорции обмена и уровня цен.

Прямое государственное регулирование цен применялось лишь в высокомонополизированных отраслях, подпадающих под юрисдик­цию антитрестовского регулирования. Так, специальные комиссии устанавливают тарифы на пользование электроэнергией, некоторые коммуникационные услуги.

Всего в США государством регулируется от 5 до 10% цен. Особого внимания заслуживают методы государственного регу­лирования цен на продукты аграрного комплекса. В рамках федераль­ных сельскохозяйственных программ фермеры, занимающиеся выра­щиванием зерновых, получают от Министерства сельского хозяйства США займы на финансирование производства. Собранный урожай они могут продавать по рыночным ценам и расплачиваться за займы частью выручки. Если же рыночные цены опускаются ниже уровня контрольных цен, установленных Конгрессом, фермер может сдать урожай государству по контрольным ценам, расплачиваясь за заем и получая выручку.

Таким же образом регулируются цены в молочной промышленно­сти. Конгресс определяет «справедливый» уровень контрольных цен на молоко, масло, сыр. Если рыночные цены отпускаются ниже этого уровня, то продукты скупает государство. Они идут на бесплатные завтраки для школьников, на помощь беднякам, на продовольствен­ную помощь слаборазвитым странам, а также продаются другим го­сударствам.

Сельскохозяйственный закон, принятый в США в 1985 г., внес из­менения в американскую аграрную политику. В соответствии с этим законом были существенно снижены залоговые ставки, определяю­щие объем предоставляемых фермерам кредитов. Для пшеницы и кор­мового зерна уровень залоговых ставок составлял порядка 75-85% среднерыночной цены за предыдущие пять лет, при этом министру сельского хозяйства было предоставлено право снижать их уровень еще на 20% в целях повышения конкурентоспособности американс­кой продукции на мировом рынке.

Правительство США стремится поддерживать соотношение меж­ду ценами на сельскохозяйственные продукты и товарами, приобре­таемыми фермерами.

Государство оказывает влияние на цены через стандарты, эконо­мические требования. Под его контролем находятся процентные ставки за кредит, оказывающие воздействие на издержки производства и цены.

В целом контроль за ценами в США осуществляют антитрестовс­кие управления Министерства юстиции и Федеральная торговая ко­миссия.

Во Франции, несмотря на действие принципа свободного установ­ления цен в условиях рыночного хозяйства, роль государства сводит­ся к прямому регулированию цен на сельскохозяйственную продукцию, газ, электроэнергию, транспортные услуги либо к осуществле­нию наблюдения (контроля) за ценами в условиях конкуренции.

Здесь регулированием цен занимаются Департамент по конкурен­ции, Министерство экономики, финансов и бюджета.

Государственный сектор в экономике Франции занимает неболь­шой удельный вес в валовом национальном продукте и включает от­расли-монополисты (например, газовую промышленность, электро­энергетику и транспорт) и некоторые отрасли, работающие в режиме рыночной конкуренции (например, национальный и коммерческий банки, страховые компании и отдельные фирмы). В первом случае государство устанавливает все экономические параметры деятельно­сти отраслей-монополистов, в том числе объем инвестиций, оплату труда и цены на готовую продукцию, а во втором - оказывает мини­мальное воздействие на экономические параметры хозяйственной деятельности этих отраслей, побуждая их к конкуренции с частным сектором.

Эта специфика экономики Франции предопределила соотношение между регулируемыми и свободными ценами на товары и услуги: при­мерно 20% цен в этой стране регулируются государством, а осталь­ные 80% находятся в режиме свободного рыночного ценообразова­ния.

Следует отметить, что Франция является одной из немногих промышленно развитых стран, где долгое время существовал довольно жесткий режим государственного регулирования цен. Государствен­ное регулирование цен частично сохранилось здесь и до настоящего времени.

На протяжении почти 30 лет (1947-1986) государственное регу­лирование цен являлось составной частью политики «дирижизма» (государственного регулирования экономики). Сложная экономичес­кая ситуация в стране, сложившаяся к 1947 г., резкое снижение поку­пательной способности французского франка, его девальвация обус­ловили необходимость принятия решительных мер по контролю за ценами.

В конце 1947 г. с учетом некоторого повышения темпов восста­новления экономики была введена политика «контролируемой сво­боды цен», в соответствии с которой предприниматели получили пра­во изменять цены, заранее предупреждая об этом государственные органы; последние по своему усмотрению могли отменить эти изме­нения. Но уже в начале 1948 г. цены на товары были переведены на режим полной или частичной свободы их установления.

Однако в течение восьми последующих лет (1949-1957) прави­тельствами Франции были приняты 6 законов о блокировании цен, которые привели к постепенному ужесточению ценового контроля.

В 1960-1962 гг. была осуществлена почти полная либерализация цен на промышленные товары, но уже с середины 1963 г. правитель­ство приняло решение об очередном блокировании цен в связи с проведением новой политики в экономике («развитие без инфляции»). Одновременно были заморожены цены на некоторые продукты пи­тания и услуги.

В период с 1965 по 1972 гг. государственное регулирование цен осуществлялось через так называемые «контракты стабильности», «программные контракты» и «контракты против повышения цен».

В соответствии с «контрактами стабильности» государство зак­лючало с предприятиями соглашения, по которым они имели право повышать цены на одни товары, одновременно снижая их на другие товары. Основной целью этого механизма государственного регули­рования цен было поддержание стабильности общего уровня цен.

«Программные контракты» способствовали такой эволюции цен, которая отвечала бы условиям международной конкуренции. Этот механизм государственного регулирования цен распространялся на те товары и услуги, которые в соответствии с «контрактами стабиль­ности» ранее подвергались контролю. В соответствии с «программ­ными контрактами» предприятия информировали государство о сво­их инвестиционных программах, финансовом положении, занятости, перспективе выхода на внешние рынки. Одновременно предприятия предоставляли государству подробную информацию, связанную с формированием цен, в том числе данные по анализу рынка и конку­ренции, технико-экономическим параметрам товаров, производительности труда, методам финансового управления и т.д.

«Контракты против повышения цен» призваны были обеспечить высокую конкурентоспособность французских товаров и замедлить темпы инфляционного развития экономики. При принятии предприятиями этих контрактов правительство брало на себя обязательства не применять меры, ведущие к росту издержек производства.

В 70-х годах правительство Франции стало вновь применять сис­тему мер по блокированию и регулированию цен. Так, во второй по­ловине 1975 г. были временно заблокированы цены на все товары и услуги государственного и частного секторов экономики, а в 1976 г. цены в госсекторе могли повышаться на заданное количество про­центов. При этом между предприятиями и государством заключались контракты, по которым первые обязывались ограничивать рост цен на свою продукцию. На отдельных этапах развития экономики бло­кировались все цены, т.е. замораживалось 100% цен. В случае, если цены росли медленнее, чем увеличивалась прибыль, они облагались специальным антиинфляционным налогом.

Между тем стало ясно, что система жестокого контроля за ценами с использованием принципа их блокирования исчерпала себя. Фран­цузские экономисты пришли к выводу, что подобный контроль за ценами делает рынок менее гибким, сдерживает рост производства, конкуренцию и на определенном этапе ограничивает свободный пе­релив капиталов, мобильность рынка труда, рынка товаров и рынка услуг.

Французские экономисты установили, что основным недостатком механизма блокирования цен является затруднение процесса инвес­тирования и расширение рамок бюрократизации хозяйственной дея­тельности. Они обратили также внимание на низкую эффективность контроля над ценами в борьбе против инфляции, указывая на то, что темпы инфляции в середине 70-х годов (9-10% в год) были значи­тельно выше, чем в странах, где цены регулируются не администра­тивными, а косвенными, экономическими методами.

В мае 1973 г. правительство Франции объявило о либерализации цен на промышленную продукцию, в соответствии с которой блоки­рование цен было отменено в большинстве секторов экономики. Од­нако программа либерализации осуществлялась достаточно осторож­но. На первом этапе либерализации цен были отобраны отрасли, где имелась достаточно сильная конкуренция (например, часовая и шарикоподшипниковая промышленность), а также отрасли, где в силу специфики производимых товаров не наблюдались резкие скачки в ценах (например, молочно-консервная и кондитерская промышлен­ность), и наконец, такие отрасли, которые благодаря системе соци­ального обеспечения имели стабильный рынок (например, фармацев­тическая промышленность).

Процесс либерализации цен продолжался в течение первой поло­вины 80-х годов, и к 1986 г. из-под государственного контроля было освобождено около 90% цен на промышленную продукцию.

Либерализация цен не означала полного прекращения всякого вмешательства государства в процесс ценообразования. Переход от политики прямого вмешательства в дела управления предприятиями (на уровне микроэкономики) к системе глобального регулирования их деятельности (на уровне макроэкономических процессов) для эко­номики означал лишь изменение формы вмешательства - переход от жестко «дирижистских» методов к методам косвенного воздей­ствия на рынок и цены. Поэтому одновременно с постановлением о либерализации цен было принято и другое постановление - о цено­вой конкуренции в промышленности, которым запрещалось созда­ние всякого рода союзов производителей, импортеров, оптовых и розничных торговцев. Одновременно предпринимателям запреща­лось заключать любые соглашения о «минимальных ценах» либо о «рекомендуемых ценах» на промышленную продукцию, товары на­родного потребления и услуги.

Жесткий контроль над ценами, существовавший во Франции в течение почти 30 лет, способствовал на этапе инфляционного разви­тия экономики и низкой общемировой конъюнктуры стабилизации экономики страны.

Либерализация цен привела к необходимости изменения структу­ры государственных органов по регулированию цен. До 1986 г. в со­ставе Министерства планирования и финансов органы ценообразования были представлены самостоятельным департаментом, который после 1986 г. был преобразован в департамент по конкуренции, и включил в себя на правах отделов органы по государственному регу­лированию цен и ценовой конкуренции.

В настоящее время во Франции имеется около 3 тыс. государствен­ных контролеров по ценам. Эти контролеры являются сотрудниками отдела по государственному регулированию цен и ценовой конкурен­ции департамента по конкуренции Министерства планирования и финансов Франции, отраслевых министерств и 100 департаментов (в больших городах штат контролеров составляет 10-12 человек). Ос­новная задача государственных контролеров - наблюдение за госу­дарственной дисциплиной цен. Контролеры имеют право составлять акты по нарушению правил ценообразования с последующей переда­чей этих актов в финансовый трибунал, который принимает решение о санкциях по отношению к юридическим лицам, связанным с нару­шением законодательства по ценам.

В Испании государство осуществляет регулирование и контроль за ценами на основе закона о защите конкуренции. Это прежде всего относится к товарам и услугам, производство которых монополизировано. Списки товаров и услуг, подпадающих под принудительное ценообразование, регулярно публикуются в бюллетенях коммерчес­кой информации. Это касается в основном продукции предприятий госсектора и некоторых частных компаний.

Органом, осуществляющим контроль над формированием цен, является Высший Совет по ценам при Министерстве экономике и финансов Испании.

Высший Совет является рабочим органом Правительственной Комиссии по экономическим вопросам.

Основными функциями Совета являются: рассмотрение на пленар­ных заседаниях ходатайств государственных и частных компаний об изменении цен на конкретные виды товаров и услуг; выработка реко­мендаций и представление в Правительственную Комиссию по эко­номическим вопросам обоснованных предложений по изменению цен; уведомление заинтересованных государственных и частных компа­ний о результатах рассмотрения вопроса Правительственной Комис­сией; наблюдение за выполнением решений Правительственной Комиссии частными и государственными компаниями; координация де­ятельности провинциальных комиссий по ценам; изучение и внесение в Правительственную Комиссию обоснованных предложений по пе­ресмотру действующих цен на товары и услуги.

Государственное регулирование цен в Испании имеет следующие формы:

1. Разрешительные цены. Государственная или частная компания, планирующая повышение цен на конкретный товар или услугу, на­правляет ходатайство в Высший Совет по ценам и после получения разрешения от Правительственной Комиссии повышает цены. Такие цены относятся к разряду «разрешительных». Они устанавливаются на соевое масло, электроэнергию, газ, сжиженный газ, бензин, керо­син, дизтопливо, нефть для производства удобрений и другие виды топлива, фармацевтические товары, страхование в сельском хозяй­стве, услуги почты и телеграфа, телефонной связи, на железнодорож­ные, автомобильные, пассажирские и грузовые перевозки, морские пассажирские перевозки в пределах страны, а также фрахтование су­дов для данного вида перевозок, воздушные перевозки пассажиров в пределах страны.

2. Уведомительные цены. Цены на такие товары, как стерилизо­ванное молоко, растительное масло, фуражное зерно, минеральные удобрения повышаются спустя месяц после уведомления об этом Высшего Совета по ценам.

3. Местные цены. Повышение цен на такие товары и услуги, как водоснабжение населения, городские пассажирские и железнодорож­ные перевозки, услуги клиник, санаториев, больниц, входит в компе­тенцию провинциальных комиссий по ценам.

Во всех случаях ходатайства, направляемые в Высший Совет по ценам или в провинциальные комиссии, должны содержать следую­щие элементы: 1) описание товаров и услуг, на которые предполага­ется повышение цен; 2) описание структуры издержек производства;3) описание способов реализации товаров и услуг; 4) перечень дей­ствующих цен и тарифов на эти товары и услуги, а также проектиру­емых новых цен и тарифов; 5) обоснование роста издержек производ­ства, а следовательно, увеличения цен.

Список товаров и услуг, цены на которые подпадают под государ­ственное регулирование, значительно сократился в последние годы. Так, число отраслей экономики, в ценообразование которых актив­но вмешивалось государство, со 174 сократилось до 21. В настоящее время в Испании вес регулируемых цен, устанавливаемых непосред­ственно государством, в общей структуре потребительских цен со­ставляет 10%.

В связи с вступлением страны в Общий рынок регулирование цен на многие товары, в частности на сельскохозяйственную продукцию, происходит на уровне ЕС.

Система ценообразования в Дании складывается преимуществен­но под воздействием рыночных факторов. Государственное воздей­ствие на формирование цен здесь весьма ограничено. Функции государства в этой области сводятся главным образом к формированию максимально благоприятных условий для свободной конкуренции частных производителей, которые самостоятельно устанавливают цены на свою продукцию, исходя из таких критериев, как объемы производительных затрат, соотношение спроса и предложения и т.д.

Гибкое использование системы потребительских налогов позво­ляет правительству влиять на уровень цен тех или иных товаров и воздействовать на их потребление с определенной целью (например, с целью ограничить потребление спиртных напитков и т.д.).

Цены и тарифы в государственном секторе, масштабы которого невелики, устанавливаются фолькетингом (парламентом), муници­пальными и государственными властями. Удельный вес устанавлива­емых непосредственно государством твердых или регулируемых цен составляет около 6%.

Основным юридическим актом по ценообразованию в Дании яв­ляется закон о конкуренции, принятый фолькетингом 1 июня 1989 г., а надзор за деятельностью монополий в области ценообразования осуществляет Совет по вопросам конкуренции, члены которого на­значаются министром промышленности на четырехлетний срок.

В случае нарушения порядка установления цен Совет обязывает предпринимателя в течение определенного срока (до одного года) установить «приемлемые» цены на свою продукцию или использо­вать конкретные правила расчета этих цен. Если предприниматель отказывается предоставить Совету необходимую информацию и при этом неоднократно и грубо нарушает положения закона о конкурен­ции, Совет может направить специальное обращение министерству промышленности с предложением применить те или иные санкции к нарушителю. В качестве таких санкций законом определены штраф или арест имущества. Тексты обращений к Совету по вопросам кон­куренции публикуются в печати.

Хотя в Дании фактически отсутствует система предоставления го­сударственных дотаций к ценам, государство выделяет потребителям субсидии на приобретение медицинских препаратов. Но этот поря­док следует рассматривать в качестве элемента системы социального обеспечения, а не как дотации к ценам.

Процесс ценообразования на сельхозпродукцию складывается под воздействием механизма сельскохозяйственной политики ЕС. При этом в Дании существует довольно разветвленная система государ­ственной поддержки фермеров, предусматривающая, в частности, предоставление им государственных гарантий на займы и льготные рентные условия для капитального строительства, ведения дренаж­ных и оросительных работ, внедрения энергосберегающих систем.

Молодым фермерам, купившим собственное хозяйство, предоставля­ются льготные кредиты.

В Греции государственное регулирование в области ценообразо­вания осуществляется как путем непосредственного определения цен и контроля за их соблюдением, так и проведением политики цен и доходов на определенных этапах развития страны в рамках общеэко­номической политики или в отдельных отраслях экономики.

В настоящее время цены примерно на 20% наименований потре­бительских товаров и услуг регулируются государственными органа­ми.

Правовой основой регулирования цен в Греции является Указ Президента, утвержденный в 1989 г. и представляющий собой Кодекс рыночного регулирования. Согласно положениям этого Кодекса все подлежащие ценовому регулированию товары и услуги подразделя­ются на две группы.

Первую группу составляют товары и услуги, входящие в компе­тенцию правительства и других государственных и частногосудар­ственных организаций. К числу этих товаров и услуг относятся сельхозпродукты массового производства (пшеница, табак, изюм), тари­фы на электроэнергию, общественный транспорт, связь и почтовые отправления, авиапассажирские перевозки, каботажное плавание и некоторые другие услуги. Решение вопросов об изменении цен на ука­занные товары и услуги возложено на межминистерский комитет по ценам и доходам, который возглавляется министром национальной экономики. В состав комитета входят министры финансов, промыш­ленности, сельского хозяйства, торговли, а также некоторые другие министры - труда, здравоохранения и т.д. Рассмотрение вопросов изменения цен комитетом осуществляется по представлению различ­ных министерств и государственных компаний или по инициативе самого комитета или правительства.

Во вторую группу входят остальные товары и услуги. Регулиро­вание цен на них осуществляет министр торговли. В то же время пре­дусмотрена возможность передачи им своих исполнительных функ­ций (целиком или частично) местным органам власти, которые тем не менее играют вспомогательную роль, поскольку их решения не име­ют юридической силы без утверждения министром торговли.

Товары и услуги второй группы подразделяются на три катего­рии: 1) «существенные недостаточные», 2) «существенные достаточ­ные», 3) «несущественные».

На товары и услуги первой категории устанавливается верхний предел цен или максимальная прибыль (в процентном или абсолют­ном выражении) отдельно для оптового и розничного торговца (пред­приятия).

В эту категорию прежде всего входят основные продукты пита­ния, на 10 из которых устанавливается верхняя граница цены (два вида сыров, четыре вида хлеба, мука одного сорта и сахар, на кото­рый устанавливается оптовая цена). К этой же категории относятся безалкогольные напитки, услуги ресторанов, баров, закусочных (низ­ких категорий), сельскохозяйственные продукты, некоторые виды автомобилей и новые запчасти к ним, бензин, мазут, дизтопливо, сжи­женный газ, услуги такси и др.

Во вторую категорию включены следующие товары и услуги: мо­ющие средства, некоторые виды сырья и полуфабрикатов, выделан­ные кожи, гипс, асбест, некоторые виды домашнего оборудования, услуги автостоянок, ресторанов высших категорий и развлекатель­ных заведений, пунктов химчистки и др. (всего 86 видов товаров и услуг). Цены на них подвержены менее строгой регламентации и контролируются только с целью предотвратить получение торговой сверхприбыли. При этом вопрос извлечения сверхприбыли решается в каждом случае индивидуально.

К третьей категории отнесены товары, которые не считаются то­варами первой необходимости. Цены на них формируются свободно, без участия органов государственной власти.

Список товаров, входящих в ту или иную категорию, достаточно подвижен. Например, за последние годы количество товаров с твер­до устанавливаемой ценой с 84 сократилось до 10.

С 1979 г. министр торговли Греции получил право определять пре­дельную цену, предельную торговую прибыль или допустимое увели­чение цен в процентах к существующей прибыли на все виды товаров и услуг второй группы.

Регулирование цен на отдельные товары, товарные группы и ус­луги имеет в этой стране свои особенности. Так, например, цены на фармацевтические товары устанавливаются министром торговли на основании минимальных цен ведущих фармацевтических фирм Ев­ропы и по согласованию с союзом фармацевтических компаний и министерством здравоохранения. Цены устанавливаются, как прави­ло, на год и только в исключительных случаях могут изменяться в течение года.

С 1987 г. величина арендной платы на жилье в Греции устанавли­вается государством, хотя почти весь жилой фонд страны находится в частном владении. Арендная плата исчисляется исходя из стоимос­ти земельного участка, степени износа здания и коэффициента этаж­ности. Цены фиксируются на двухгодичный срок.

В соответствии с решением правительства, промышленные, ремес­ленные и внешнеторговые предприятия и фирмы в целом ряде отрас­лей должны предоставлять в местные органы торговой инспекции калькуляцию цен в случае их изменения, а также калькуляцию цен на новые товары.

Для подготовки решений по изменению цен в министерстве торгов­ли создан совещательный комитет, в работе которого принимают учас­тие представители заинтересованных министерств, федераций промыш­ленности, торговых палат, кооперативов, различных отраслевых союзов и т.д. Окончательное решение принимает министр торговли.

Контроль за соблюдением регулируемых цен и сбор информации об уровне складывающихся на рынке цен осуществляет специальный отдел Министерства торговли.

В ведении этого Министерства находится также специальная служ­ба - рыночная полиция, которая систематически осуществляет кон­троль за ценами на рынках и в магазинах. Для поддержания цен на пониженном уровне, а также в целях увеличения объема реализации товаров потребительского и хозяйственного назначения, домашнего обихода и т.д. в стране дважды в год проводится распродажа этих товаров по сниженным ценам. За нарушение правил о ценах или пра­вил конкуренции Комитет по конкуренции уполномочен выносить решения о взыскании штрафов в размере от 300 до 30 тыс. долл.

Представляет интерес опыт ценообразования и государственного регулирования цен в Швеции. Прежде всего следует отметить, что в этой стране наблюдение и контроль за ценами ведет специальный орган - Государственное управление цен и конкуренции, подчинен­ное Министерству гражданской администрации. Кроме того, во всех 23 губерниях Швеции имеются конторы со штатом численностью от 2 до 10 человек каждая для проведения этой работы. В стране приня­ты и действуют закон о регулировании цен и закон об обязательнос­ти предоставления сведений о ценах и об условиях конкуренции.

По мнению шведских экспертов, замораживание цен эффективно лишь в краткосрочном плане - для восстановления резких дисбалансов на рынке и подавления всплесков инфляции. В соответствии с этим закон о регулировании цен дает право государству осуществ­лять меры по прямому воздействию на цены (замораживание их уров­ня) либо в случае войны или опасности ее возникновения, либо при угрозе значительного общего повышения цен. Согласно закону госу­дарство имеет возможность устанавливать максимальный уровень цен для отдельных товаров, вводить порядок, при котором повыше­ние цен допускается только после подачи предварительного уведом­ления об этом и обоснования размера повышения цен. Кардинальные решения по вопросам государственного регулирования цен, конку­ренции и доходов принимаются только парламентом - рикстагом.

Воздействие на уровень цен в Швеции осуществляется, в частно­сти, через государственную монополию и государственные мероприя­тия. Так, существует государственная монополия на винно-водочные изделия, почтовые и некоторые другие виды коммуникаций, на аптеч­ную торговлю. Значительное воздействие на цены оказывают госу­дарственный энергетический концерн и шведские железные дороги.

Кроме того, с учетом интересов фермеров государство жестко ре­гулирует закупочные цены на такие важнейшие виды сельскохозяй­ственной продукции, как зерно, молоко, мясо, яйца и ряд других продуктов питания и сельскохозяйственного сырья. Ежегодно в перего­ворах между правительством и объединением сельскохозяйственных производителей с участием представителей потребителей устанавли­вается уровень цен на продовольственные товары. Основная форма возмещения издержек сельскохозяйственным производителям связа­на с ежегодным фиксированием в переговорах между правительством и фермерами относительно высокого гарантированного уровня цен.

Важный источник средств для субсидирования сельского хозяй­ства Швеции - таможенные сборы на импортируемое сырье. Они устанавливаются в размере разницы между более высокими ценами внутреннего рынка и ценами внешнего рынка.

Особая сфера ценообразования - цены на жилье. Основываясь на их чрезвычайно высоком уровне, государство выдает жилищные суб­сидии и займы.

Следует отметить, что в Швеции с учетом роста цен на товары, входящие в минимальную потребительскую корзину, ведется индек­сация доходов населения (один раз в год). Однако индексация дохо­дов имеет ограниченные масштабы. Фактически она считается мерой, способствующей «встраиванию» инфляции в механизм ценообразо­вания. Индексация имеет место лишь в отдельных соглашениях дли­тельного характера, а также в контрактах по найму жилья и помеще­ний. Определенной формой индексации доходов является ежегодное начисление базовых сумм, которые используются для ежегодного на­числения пенсий. Для исчисления базовой суммы, фиксируемой на год, учитываются потребительские цены.

Применение тех или иных форм контроля над ценами и их ограниче­ние зависят от экономической ситуации и динамики цен. Весьма суще­ственным является ограничение доли заработной платы, которую ком­пании имеют право переносить на цены. Так, в 1985 г. эта доля варьиро­валась от 40 до 65%. Естественно, что введение такого ограничения по существу влияет на возможности увеличения заработной платы.

В Японии с 1973 г. действует бюро цен Управления экономическо­го планирования. В его функции входит контроль за соблюдением антимонопольного законодательства, поддержание спроса на необходимом уровне путем проведения соответствующей финансовой по­литики, изучение тенденций спроса и предложения. Государство ре­гулирует цены на рис, пшеницу (утверждаются парламентом), мясо и молочные продукты (утверждаются министерством земледелия, лесо­водства и рыболовства), железнодорожные тарифы (утверждаются министерством транспорта), тарифы на воду и теплоснабжение, элек­троэнергию и газ (утверждаются Агентством природных ресурсов и энергии), стоимость образования и медицинского обслуживания. В целом в Японии регулируется 20% потребительских цен.

Законодательной базой для регулирования цен являются: антимо­нопольный закон, закон о регулировании рынка продовольственных товаров, закон о стабилизации цен на продукцию животноводства.

В стране запрещено устанавливать как монопольно высокие, так и монопольно низкие цены, преследующие цель «выбить» конкурен­та из рынка. Введены ограничения в отношении единовременного повышения цен. Они распространяются на отрасли, где объем произ­водства превышает 30 млрд йен. Если в таких отраслях более двух фирм в пределах трех месяцев подняли цену примерно на одну и ту же величину в абсолютном выражении или в процентах, то Комиссия по справедливым сделкам вправе потребовать от них доклада о причи­нах такого повышения и при необходимости начать расследование.

Исключение предусмотрено лишь на случай резкого ухудшения деловой конъюнктуры, когда цены падают ниже издержек и возника­ет угроза банкротства значительного числа фирм отрасли. С разрешения Комиссии в таких случаях допускается согласование произво­дителями объемов производства, продаж, капиталовложений, уров­ней загрузки оборудования и цен. Когда Комиссия получает заявление с просьбой о разрешении таких исключений, она обязана в короткий срок обнародовать причины своего согласия или отказа. Принимая решение, комиссия должна консультироваться с руковод­ством министерства, в сферу компетенции которого входит отрасль.

В 80-е годы «скандинавской Японией» стали называть Финлян­дию, достигшую высокого уровня экономического развития и заняв­шую одно из ведущих мест в мире по уровню жизни населения. И хотя экономика Финляндии опирается в основном на частную собствен­ность и свободное предпринимательство, государство играет роль важного регулятора экономического развития страны и, в частности, политики установления цен.

В политике ценообразования в Финляндии государству принадле­жат важные функции. Через министерство торговли осуществляется планирование и контроль цен на продукты питания, зерно, энергоно­сители (особенно бензин), продукцию винно-водочной промышлен­ности. Существенную роль играет государственный сектор в креди­товании предпринимательства, ориентированного на реализацию товаров и услуг по ценам, доступным для средних и низших слоев населения. Фирмы, организующие продажу товаров по низким ценам, получают от государства кредит на значительные сроки и под щадя­щий процент. В целом же система ценообразования в Финляндии от­личается гибкостью и стимулированием потребления, особенно в об­ласти розничных цен и услуг. Например, в кафе-ресторане цена це­лой порции дороже половины не в два раза, а всего на 25-30%. Таким образом создается заинтересованность в потреблении.

Другой пример - цены на гостиничные услуги. В первый день они дороже, чем в остальные, на 50-69%. Сообразно длительности проживания в гостинице цены на услуги, например, прачечной или химчистки снижаются в геометрической прогрессии. Значительно диф­ференцированы цены и в магазинах по категориям покупателей: по­чти в 2 раза снижаются цены на товары, приобретаемые членами ак­ционерного общества - учредителя магазина. Как правило, перед Новым годом в соответствии с высоким спросом на товары (подар­ки) возрастают и цены, а сразу после Рождества эти товары реализу­ются со скидкой до 70%. Объясняется это необходимостью быстрей­шей распродажи праздничных товаров, так как за аренду складских помещений приходится платить значительные суммы. Социально ориентированная рыночная экономика в Финляндии через цены и налоговое регулирование обеспечивает проведение целого ряда ме­роприятий, направленных на повышение жизненного уровня населе­ния. Взять, к примеру, торговлю овощами, фруктами и цитрусовыми. Государство поощряет торговлю витаминизированными продукта­ми, не облагая налогом их ввоз в страну, а в ряде северных районов Финляндии имеются даже льготы по их реализации.

Практически все национальные программы по важнейшим отрас­лям экономики Финляндии базируются на планово-расчетном цено­образовании, т.е. рыночное ценообразование эффективно регулиру­ет лишь текущие потребности общества. Чтобы решать глобальные задачи перспективного развития экономики, технического прогрес­са, требуется гибко реагирующая на конъюнктуру рынка и эффектив­но воздействующая на производство и потребление система цен, по­зволяющая стимулировать и контролировать развитие прогрессив­ной структуры промышленности. А в этом без долгосрочного планирования, прогнозирования и государственного регулирования не обойтись.

В Норвегии внутренние цены устанавливаются на основе мировых цен. Ценообразование в этой стране осуществляется в соответствии с законом о контроле за ценами, прибылью и ограничением конкурен­ции. Органами, занимающимися вопросами ценообразования, явля­ются Министерство труда и администрации, Национальный совет по ценам. Директорат, Государственная инспекция по ценам и комите­ты по ценам местных органов.

Государство определяет максимальные и минимальные уровни цен, производит замораживание цен, устанавливает порядок исчис­ления цен, скидок и надбавок (надценок), максимальные уровни при­были и другие правила в области ценообразования.

Государство определяет предельные уровни цен на мясо, молоко, маргарин, химические удобрения, цемент, лекарства.

В Австрии ценообразование происходит на основе закона о ценах, закона о картелях и антидемпингового закона.

Государство регулирует около 10% цен (на лом и отходы черных металлов, фармацевтическое сырье и лекарственные препараты, на электроэнергию и газ, теплоснабжение).

Парламент устанавливает цены на табак, табачные изделия, соль, почтовые сборы, телефонные, телеграфные и железнодорожные та­рифы.

Ценообразованием в Австрии занимаются следующие органы:

Межведомственная комиссия по ценам, Министерство финансов (ус­танавливает цены на спиртные напитки). Министерство экономики (имеет право регулировать цены до 6 месяцев на любые товары или виды услуг).

В Швейцарии в законодательном порядке регулируются цены по­чти на половину товарной продукции сельского хозяйства. Государ­ственное регулирование охватывает также цены на пищевое и кормо­вое зерно, сахарную свеклу, рапс, молоко. Справочные цены устанав­ливаются на мясо. Ограниченное регулирование цен с наблюдением за ними осуществляется по текстильным товарам, одежде, игрушкам, музыкальным инструментам и некоторым другим товарам.

В Швейцарии контролируются цены на товары, которые защища­ет или субсидирует государство.

Органом ценообразования в этой стране является Федеральное ведомство по контролю за ценами. Процесс ценообразования осуще­ствляется здесь в соответствии с постановлением Федерального правительства о защитных ценах на товары, рядом законов и постанов­лений по конкретным отраслям и видам продукции.

В Канаде нет единой системы регулирования цен, но ценовую поли­тику в той или иной мере проводят министерства, ведомства и организа­ции. Удельный вес цен, регулируемых государством, составляет 10%.

В Австралии также нет специальной системы регулирования цен. Контроль за ценами на хлеб, молоко, яйца осуществляется в ряде штатов специальными уполномоченными организациями, входящи­ми в состав казначейств этих штатов. Уполномоченные организации регулярно пересматривают максимальный уровень цен на данные товары. На другие массовые сельскохозяйственные товары назнача­ются минимально гарантированные закупочные цены. Решение этих вопросов входит в функции пшеничного комитета, корпорации по шерсти, комитета по сахару. Оптовые цены не могут быть повышены без предварительного уведомления (за 21 день) управления по наблю­дению за ценами, входящего в состав национального казначейства.

В странах Европейского сообщества наблюдение за ценами на подавляющую часть (88-97% по разным странам) сельскохозяйствен­ной продукции, крупного рогатого скота, молока, сахара-рафинада осуществляется наднациональными органами ЕС постоянно. Пред­ложения об уровнях максимальных и минимальных цен готовит ко­миссия ЕС, а решение принимает Совет Министров ЕС на уровне министров сельского хозяйства.

В странах ЕС наднациональный контроль за ценами на уголь, сталь и прокат осуществляется в рамках европейского общества угля и стали (ЕОУС). Кроме прямого регулирования объемов производств (квот) ЕОУС проводит мероприятия по поддержанию цен, на про­дукцию черной металлургии на определенном уровне путем установ­ления твердых минимальных базисных цен с учетом базисного разме­ра и качества продукции. Базисные цены публикуются в прейскуран­тах ведущих монополий, где указываются также приплаты и скидки с базисной цены. Фактические цены устанавливаются фирмами на ос­нове этих прейскурантов с возможным отклонением не более 5%.

В рамках сообщества на наднациональном уровне устанавливает­ся до 15% цен. Во многих государствах систематически публикуется статистическая информация о ценах, их динамике и уровне. Эти дан­ные обычно используются при регулировании уровня доходов и их индексации.

Таким образом, государство в зарубежных странах активно участву­ет в процессе ценообразования, регулирования цен и контроля над ними, причем решает эти задачи разнообразными методами, с учетом особен­ностей развития рыночной экономики в каждой из этих стран.

? Вопросы для самопроверки

1. Чем вызывается необходимость изучения практики ценообра­зования в зарубежных странах?

2. Расскажите о практике ценообразования и регулирования цен в США, Франции, Испании, Швеции.

3. Что из опыта ценообразования в зарубежных странах вы могли бы предложить для использования в практике ценообразования в эко­номике России?

4. Опыт какой страны, на ваш взгляд, наиболее приемлем для прак­тики ценообразования в России?

Приложение 1

Практические задачи

Задача 1

Определите повышение цены (в %) за время, прошедшее с момента подписания контракта о поставке станка до его фактической постав­ки, при условии, что за этот период заработная плата рабочих, обслуживающих этот станок, повысилась от 1200 до 1500 руб., а стоимость стали, из которой изготавливается станок - с 1500 до 1600 руб. Сле­дует иметь в виду, что цена в размере 1500 руб. за 1 т стали установле­на в зависимости от содержания в ней углерода (4%). Продавец по­ставляет сталь, содержащую 4,8 углерода. Базисная продажная цена станка на день подписания контракта составляет 150 000 руб.

Необходимо учесть, что при определении цены наиболее суще­ственными факторами, влияющими на величину затрат, являются за­работная плата рабочих (40% цены) и определенный сорт стали (25% цены).

Задача 2

Определите:

1) свободную розничную цену изделия при условии, что товар по­ступает в розничную торговую сеть через оптовую базу;

2) прибыль промышленного предприятия от реализации изделия по свободным отпускным ценам.

Составьте структуру свободной розничной цены, если известны следующие данные:

· себестоимость изделия-7,1 руб.;

· ставка акциза 45% к свободной отпускной цене (без НДС);

· НДС - 20% к свободной отпускной цене (без НДС);

· свободная отпускная цена (с НДС) - 21,4 руб.;

· оптовая надбавка - 6% к свободной цене;

· торговая надбавка - 25% к свободной цене.

Задача 3

Определите регулируемый тариф и плату за провоз по системе двухставочного тарифа по железной дороге 100 т зерна на расстояние 100 км в 1994 и в 1997гг.

Исходные данные 1992 г. (в ценах до деноминации):

· затраты на начально-конечные операции (10т) - 170 руб. 50 коп.;

· затраты на передвижение (на 10 т/км) - 4 руб. 50 коп.;

· предельный уровень рентабельности перевозок груза - 35 %. Предельные коэффициенты повышения тарифа:

· со 2 января 1993 г. - 5 (по сравнению с 1992 г.);

· с 18 мая 1993 г. - 1,8 (к ранее установленным государственным регулируемым тарифам);

· с 18 сентября 1993 г. - 1,45 (к государственным регулируемым тарифам, действовавшим до 18 сентября 1993 г.). Повышение тарифа составило (в разах):

· 1994 : 1993 гг. = 3,5;

· 1995: 1994 г. =2,7;

· 1996: 1995г. = 1,22;

· НДС с 1 января 1992 г. - 28%, с 1 января 1993 г. - 20%.

Задача 4

I. Составьте калькуляцию себестоимости 100 пар мужских модель­ных ботинок и прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия.

II. Определите прибыль от реализации одной пары ботинок и при­быль, оставшуюся в распоряжении предприятия.

III. Составьте структуру свободной отпускной цены одной пары ботинок.

Исходные данные:

1. Затраты на 100 пар ботинок:

· сырье и основные материалы - 12 250 руб.;

· вспомогательные материалы - 75 руб.;

· топливо и электроэнергия на технологические цели - 2 руб.;

· зарплата производственных рабочих - 1060 руб.;

· отчисления на социальное страхование - 37% к зарплате про­изводственных рабочих;

· расходы по содержанию и эксплуатации оборудования - 47% к зарплате производственных рабочих;

· цеховые расходы - 20% к зарплате производственных рабочих;

· общезаводские расходы - 79% к зарплате производственных ра­бочих;

· внепроизводственные расходы - 0,3% к производственной се­бестоимости;

· транспортные расходы - 14% к производственной себестоимо­сти.

2. Свободная отпускная цена одной пары мужских модельных бо­тинок (с НДС) - 287,9 руб.

3. НДС - 20% к свободной отпускной цене (без НДС).

4. Ставки налога на прибыль - 35%.

Задача 5

Определите эластичность спроса и предложения по цене, а также рассчитайте общую выручку и расходы покупателя, используя следу­ющие данные:

№ п/п

Объем предложения

Объем спроса

Цена за единицу изделия в руб.

1

25

10

1000

2

20

15

900

3

15

20

800

4

10

25

700

5

5

30

600

Используя данные, приведенные в таблице, постройте графики спроса и предложения, определите равновесную цену.

Задача 6

1. Определите

а) прибыль в свободной отпускной цене изделия;

б) свободную розничную цену изделия;

в) цену закупки, по которой розничная торговля будет рассчиты­ваться с посредником.

2. Составьте структуру свободной отпускной и свободной рознич­ной цен.

Исходные данные:

· себестоимость изделия - 22 500 руб.;

· свободная отпускная цена с НДС - 500 400 руб.;

· НДС - 20% к свободной отпускной цене (без НДС); .

· акциз - 30% к свободной отпускной цене (без НДС);

· снабженческо-сбытовая надбавка - 15% к свободной отпускной цене;

· торговая надбавка - 25% к цене закупки.

Задача 7

Определите прибыль и рентабельность реализации импортного товара.

Исходные данные:

· свободная розничная цена, сложившаяся на рынке с учетом спро­са и предложения - 200 руб.;

· таможенная стоимость, включая расходы по доставке товара до границы России, - 10 долл. (курс рубля к доллару принимается на момент решения задачи);

· ставка акциза - 35%;

· таможенная пошлина - 15% от таможенной стоимости;

· сборы за таможенное оформление - 0,15% от таможенной сто­имости;

· ставка НДС - 20%;

· снабженческо-сбытовые расходы- 11 руб.;

· торговые издержки - 30 руб.

Задача 8

1. Определите регулируемую оптовую и розничную цены на новое изделие предприятия пищевой промышленности.

2. Составьте структуру регулируемой розничной цены. Исходные данные:

· сырье и материалы - 10,8% руб.;

· затраты на обработку изделия - 3,2 руб.;

· внепроизводственные расходы - 6% к производственной себес­тоимости;

· рентабельность, исчисленная как отношение прибыли к себесто­имости - 20%;

· НДС - 10% к регулируемой розничной цене (за вычетом торго­вой скидки);

· торговая скидка - 15% к регулируемой розничной цене.

Задача 9

Известно, что свободная розничная цена стиральной машины «Вятка» выпуска 1995 г. составляла 300 тыс. руб. Определите свобод­ную розничную цену стиральной машины «Вятка» выпуска 1997 г. (без учета инфляции), если известно, что премиальная наценка за по­вышенную долговечность последней модели составляет 15% от цены, премиальная наценка за повышенную надежность рынка - 10% цены, премиальная надбавка за улучшенный дизайн - 10% цены, стоимость более длительной гарантии на узлы и детали - 5%, скидка с цены комплекта всех стоимостных показателей «Вятки»-94 установлена в размере 60 тыс. руб.

Определите, какую модель стиральной машины предпочтет потре­битель и почему.

Задача 10

1. Определите:

а) свободную розничную цену изделия;

б) цену, по которой предприятие розничной торговли будет рас­считываться с оптовой базой;

в) прибыль промышленного предприятия от реализации данного изделия и рентабельность производства изделия.

2. Составьте структуру свободной розничной цены. Исходные данные:

· себестоимость - 25 120 руб.;

· НДС - 20% к отпускной цене (без НДС);

· отпускная цена (с НДС) - 45 380 руб.;

· оптовая надбавка - 8% к отпускной цене;

· торговая надбавка - 20% к отпускной цене.

Задача 11

Индивидуальное частное предприятие «Альфа» намеревается вы­пускать новый художественно оформленный вид кофемолок. Пред­полагаемая цена единицы продукции может колебаться в зависимос­ти от конъюнктуры рынка в следующих пределах:

Исходные данные

Вариант

1

2

3

Цена, руб.

1800

1650

1500

Ожидаемый объем продаж в год, шт

3000

4000

4500

Прямые переменные затраты на ед. продукции, руб.

1200

1000

950

Годовые постоянные затраты, тыс. руб.

360

360

360

Капитальные вложения, тыс. руб.

2400

3200

3000

Срок окупаемости капитальных вложений - 8 лет, налоги от ожидаемой прибыли составят 30%. Определите цену, наиболее приемлемую с точки зрения получения наибольшей прибыли (без учета инфляции), и рентабельность произ­водства.

Задача 12

Определите структуру свободной отпускной и розничной цен платья женского шелкового, реализуемого частным магазином. Известно, что полная себестоимость платья составляет 2680 руб., свободная отпускная цена с НДС - 3860 руб., свободная розничная (рыночная) цена - 5095 руб., ставка НДС - 20%, оптовая надбавка - 11%.

Задача 13

Определите состав и структуру свободной розничной цены хрус­тальной вазы (схематично, в абсолютных показателях и %) исходя из следующих данных:

· себестоимость хрустальной вазы - 140 руб.;

· рентабельность ее производства - 25% к себестоимости;

· ставка акциза - 10% к оптовой цене производителя;

· ставка НДС - 20%;

· оптовая надбавка оптовых торговых организаций - 10%;

· торговая надбавка - 25%.

Задача 14

Составьте плановую калькуляцию и определите структуру свобод­ной отпускной цены костюма мужского шерстяного (модель 5-211). Расчет стоимости материалов производится на основе данных таб­лицы.

Расчет стоимости сырья и материалов.

Сырье и основные материалы

Норма, м

Цена м, руб.

Сумма, руб

Ткань верха

4,05

134,2

Подкладка шелковая

1,83

22,1

Подкладка х/бумажная

1,77

11,3

Приклад

13,7

Фурнитура

4,5

Плечики

3,0

Корсажная тесьма

1,0

Заготовительные расходы

1,0

Возвратные отходы

1,1

Итого

Исходные данные:

· основная заработная плата производственных рабочих - 13,5руб.;

· дополнительная зарплата - 20% от основной зарплаты;

· отчисления на социальное страхование - 37% от основной и до­полнительной зарплаты;

· отчисления в фонд занятости - 1% от суммы основной и допол­нительной зарплаты;

· накладные расходы - 60% от основной заработной платы про­изводственных рабочих;

· внепроизводственные расходы - 0,2% от производственной се­бестоимости костюма;

· свободная отпускная цена костюма с НДС - 824,3 руб.;

· НДС - 20% от свободной отпускной цены (без НДС).

Задача 15

Используя метод балловых оценок, определите свободную рознич­ную цену фотоаппарата «Зоркий» и «Зенит-М». Для расчета себесто­имости одного балла следует принять фотоаппарат «Зоркий», себестоимость которого составляет 105 руб. Коэффициент классности фо­тоаппарата «Зенит» установлен 1,25.

Балловая оценка различных параметров указанных марок фото­аппарата такова:

Марка

Удобство пользования

Долговечность

Надежность

Дизайн

Сумма баллов

«Зоркий» «Зенит-М»

24

26

35

40

18

15

13

14

Уровень рентабельности, рассчитанный предприятием на фотоап­парат «Зоркий», составляет 30% к себестоимости на «Зенит-М» - 40% к себестоимости; НДС - 20%; торговая надбавка -15%.

Задача 16

I. Составьте калькуляцию себестоимости стиральной машины.

II. Определите прибыль завода от реализации этой стиральной машины.

III. Определите свободную розничную цену стиральной машины и составьте ее структуру.

Исходные данные:

1. Затраты на производство стиральной машины:

· сырье и основные материалы - 1200 руб.;

· полуфабрикаты - 150 руб.;

· транспортные расходы по доставке сырья, материалов, полуфаб­рикатов - 132 руб.;

· топливо и электроэнергия на технологические цели - 9 руб.;

· основная зарплата производственных рабочих - 300 руб.;

· дополнительная зарплата производственных рабочих - 15% к основной зарплате производственных рабочих

· отчисления на социальное страхование - 37% ко всей сумме зар­платы производственных рабочих;

· расходы по содержанию и эксплуатации оборудования - 162% к основной зарплате производственных рабочих;

· цеховые расходы - 142% к основной зарплате производствен­ных рабочих;

· общезаводские расходы - 125% к основной зарплате производ­ственных рабочих;

· прочие производственные расходы - 62% к основной зарплате производственных рабочих;

· внепроизводственные расходы- 0,55% к производственной себестоимости.

2. Свободная отпускная цена (с НДС - 4 400 руб.).

3. НДС - 20% к свободной отпускной цене (без НДС).

4. Торговая надбавка - 25% к свободной отпускной цене.

Задача 17

Определите состав и структуру свободной розничной цены авто­мобиля (схематично, в абсолютных показателях и в %) исходя из сле­дующих данных:

· себестоимость автомобиля - 22 000 руб.;

· рентабельность производства автомобиля - 25% к его себесто­имости;

· ставка акциза на автомобиль - 30% к отпускной цене произво­дителя;

· ставка НДС - 20%;

· оптовая надбавка - 10%;

· торговая надбавка - 20%.

Задача 18

I. Определите:

а) прибыль в свободной отпускной цене изделия;

б) свободную скидку в регулируемой розничной цене.

2. Составьте структуру регулируемой розничной цены. Исходные данные:

· стоимость сырья и материалов - 1100 руб.;

· затраты на обработку изделия - 600 руб.;

· внепроизводственные расходы - 2% к производственной себес­тоимости;

· НДС - 16,67% к регулируемой розничной цене;

· свободная отпускная цена - 3200 руб.;

· регулируемая розничная цена - 4750 руб.

Задача 19

Известно, что на рынке по цене 40 долл. было предложено 8 ед. определенного товара; по 30 долл. - 6 ед., по 22,5 долл. - 4 ед., по 17,5 долл. - 2 ед. С другой стороны, по цене 50 долл. Пользовались спросом 2 ед. товара, по цене 30 долл. - 4 ед., по 20 долл. - 7 ед. и по 15 долл. - 11 ед.

Постройте графики спроса и предложения, определите эластичен ли спрос. Найдите равновесную цену.

Задача 20

I. Составьте калькуляцию себестоимости 100 пар туфель.

II. Определите прибыль от реализации одной пары туфель.

III. Составьте структуру свободной отпускной цены одной пары туфель.

Исходные данные:

1. Затраты на производство 100 пар туфель (сырье и материалы основные):

· кожтовары для верха - 8000 руб.;

· кожтовары для прокладки - 3200 руб.;

· стоимость деталей низа - 4000 руб.;

· текстиль для межподкладки - 1300 руб.;

· вспомогательные материалы - 2600 руб.;

· топливо и электроэнергия на технологические цели - 500 руб.;

· зарплата производственных рабочих - 7200 руб.;

· отчисления на социальное страхование - 37% к зарплате про­изводственных рабочих;

· накладные расходы (расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, цеховые расходы, общезаводские расходы) к зарплате производственных рабочих и др. - 200%;

· внепроизводственные расходы - 0,3% к производственной се­бестоимости;

· транспортные расходы - 19% к производственной себестоимо­сти.

2. Свободная отпускная цена одной пары женских туфель (с НДС)- 750 руб.

3. НДС - 20% к свободной отпускной цене (без НДС).

Приложение 2

Ценовой словарь

Активное ценообразование - установление цен в рамках полити­ки управления сбытом с целью достижения наиболее выгодных объе­мов продаж, средних затрат на производство и целевого уровня рен­табельности.

Зонтик цен - установление лидирующими фирмами в определен­ном сегменте рынка цен с повышенной рентабельностью.

Нейтральная стратегия ценообразования - установление цен ис­ходя из того соотношения «цена - ценность», которое соответствует большинству продаваемых на рынке аналогичных товаров.

Параметрическое ценообразование - установление цен на пара­метрический ряд товаров в соответствии с формализованной моде­лью зависимости цены от основных потребительских параметров то­варов.

Пассивное ценообразование - определение цен на основе затратного метода или только под воздействием ценовых решений конку­рентов.

Политика фиксированных цен - продажа товаров по утвержден­ному руководством фирмы сборнику цен (прейскуранту).

Политика цен - система установленных правил определения цен для типовых сделок при продаже товаров фирмы.

Премиальная цена - цена товара, превышающая среднюю рыноч­ную цену на величину премии за его репутацию.

Тактика ценообразования - набор конкретных практических мер по управлению ценами на товары фирмы, используемых для решения поставленных перед ценовиками задач.

Цена базисная - цена товара стандартного качества, исходя из которой устанавливается цена на товар более высокого или более низкого качества.

Цена безубыточности - цена товара, при которой производствен­ная фирма может лишь возмещать свои издержки.

Цена валовая - цена с включением затрат на транспортировку товара, его страхование и другие издержки.

Цена восстановленная - цена, достигшая прежнего уровня после ее понижения или повышения.

Цена государственная - цена, установленная государственными органами.

Цена действительная - цена, по которой фактически совершается сделка.

Цена демпинговая - экспортная цена, которая ниже, чем на внут­реннем рынке, или ниже мировой цены.

Цена единственная - твердая цена купли или продажи, назначен­ная клиентом брокеру.

Цена заключительная - цена курсов, котировок, зарегистриро­ванных на бирже перед ее закрытием.

Цена интервенционная - повышенная цена некоторых видов то­варов, устанавливаемая директивно государством или группой госу­дарств на основе межправительственных соглашений для поддержки производства данных товаров.

Цена иска - денежная величина требования, заявленного истцом при подаче иска в суд, арбитраж, подлежащая взысканию с ответчи­ка в пользу истца при положительном решении суда.

Цена картельная - монопольная цена, устанавливаемая участни­ками картеля для устранения конкурентов.

Цена каталожная - официальная цена, публикуемая в каталогах и проспектах фирм, организаций оптовой и розничной торговли.

Цена консалтинговых услуг - фактическая величина оплаты на услуги консультативного характера.

Цена контрактная - цена, предусмотренная в договоре купли-про­дажи или в договоре выполнения работ, согласованная между про­давцом и покупателем в ходе заключения договора.

Цена котировальная - цена, определенная на основе котировок; используется обычно в качестве ориентира.

Цена красная - цена сделки, удовлетворяющая и покупателей, и продавцов.

Цена льготная - пониженный уровень цены на товар для стиму­лирования продажи или цена, дотируемая для отдельных категорий потребителей.

Цена мировая -денежное выражение интернациональной стоимо­сти единицы реализуемого на мировом рынке товара, например, тон­ны пшеницы.

Цена нетто: для продавца - фактическая выручка от продажи товара за вычетом расходов, связанных с исполнением сделки; для покупателя - сумма, фактически уплаченная продавцу.

Цена общая - цена на весь закупленный товар, состоящий из раз­личных компонентов, материалов или предметов разных сортов, раз­меров, или цена, включающая все расходы.

Цена оптимальная - цена, полученная на основе объективно обус­ловленных оценок затрат и дохода от реализации товара.

Цена отправная - цена, ниже которой продавец не согласен про­давать свой товар, или цена, которую готов заплатить покупатель.

Цена паушальная - цена разнородных по качеству товаров, уста­навливаемая в среднем вне зависимости от индивидуальных качеств, сортов отдельных единиц товара.

Цена по клирингу - ежедневная цена, по которой расчетная пала­та осуществляет между своими членами расчеты по всем сделкам.

Цена покупателя - цена, по которой покупатель готов купить единицу (партию) товара. В этой цене отражаются спрос покупателя на данный товар и потребительские предпочтения этого товара на рынке. Цена покупателя может быть названа ценой спроса.

Цена покупная - цена товара, образующаяся из фабричной цены изделия, цены производства и издержек на реализацию товара, а так­же прибыли участников каналов сбыта.

Цена полная - цена со всеми надбавками к базисной цене.

Цена предельная - максимально допустимая, повышенная или сниженная цена на рынке в течение торгового цикла, сезона.

Цена предложения - цена товара, по которой продавцы на дан­ном рынке предлагают его к продаже; она зависит от объема продаж, издержек продавца и других факторов.

Цена прекращения производства - цена товара, при которой фир­ма не возмещает издержки производства; она равна минимальным предельным издержкам.

Цена производства - часть цены товара, равная сумме издержек производства и прибыли производителя; она не включает издержки обращения.

Цена «просела» - термин, обозначающий резкое падение цены, обусловленное внешним влиянием на нее других рынков; применяет­ся по отношению к товару, на который продолжительное время цена изменялась незначительно и вдруг «просела».

Цена резервирования - отправная цена, ниже которой продавец не будет продавать свой товар.

Ценовой ряд - существующие одновременно соотношения цен на разные модели или модификации одного и того же товара одной фир­мы или всех фирм, действующих на данном рынке.

Цена с последующей фиксацией - цена, устанавливаемая в ходе исполнения договора, в котором определяется правило ее фиксации.

Цена «спот» - цена, по которой товар реализуется с немедленной оплатой.

Цена субвенционированная - цена ниже или равная себестоимос­ти продукции вследствие государственных дотаций, предоставляемых производителю.

Цена твердая - цена, установленная при заключении договора и остающаяся неизменной в течение всего срока его действия.

Цена тесная - цена, которой соответствует минимальный разрыв между ценами покупателя и продавца по ценной бумаге.

Цена торговая - цена товаров, приобретаемых розничным тор­говцем у оптовика для дальнейшей их продажи.

Цена третичная - цена, используемая при разработке условий купли-продажи собственности компании, акции которой не обраща­ются на вторичном рынке ценных бумаг; рыночная стоимость такой компании не может быть точно определена.

Цена управляемая - цена, установленная на основе изучения спро­са и предложения в условиях сильно монополизированного рынка.

Цена уторговывания - уменьшенная цена, возникающая в резуль­тате коммерческих переговоров, в ходе которых покупатель стремит­ся снизить первоначально назначенную продавцом цену, используя тактические и психологические приемы, чем достигает новой, более низкой цены.

Цена фабричная - цена товара, складывающаяся из материаль­ных затрат, оплаты труда и общезаводских расходов в расчете на еди­ницу товара; по существу эта цена представляет собой себестоимость товара.

Цена фактическая - цена, по которой фактически совершается сделка.

Цена фактурная - цена, указанная в фактуре (счете) на постав­ленный товар.

Цена чистая - выручка от продажи или общий платеж за покупку после вычета или прибавления всех расходов, связанных с продажей, покупкой.

Ценностное ценообразование - установление цен таким образом, чтобы это обеспечивало фирме получение большей прибыли за счет достижения выгодного для нее соотношения ценность-затраты.

«Ценовой круг» - объединение предпринимателей или торговцев, созданное для повышения цен.

Приложение 3

Законодательные акты и нормативные документы

1. Закон РСФСР от 22.03.91 № 948-1 «О конкуренции и ограниче­нии монополистической деятельности».

2. Федеральный закон от 17.08.95 № 147-ФЗ «О естественных мо­нополиях».

3. Федеральный закон от 18.07.95 № 108-ФЗ «О рекламе».

4. Указ Президента РФ от 28.02.95 № 221 «О мерах по упорядоче­нию государственного регулирования цен (тарифов)».

5. Указ Президента РФ от 25.07.98 № 889 «О мерах по снижению тарифов на электрическую энергию».

6. Указ Президента РФ от 25.07.98 № 890 «О дополнительных ме­рах по снижению цен на природный газ».

7. Постановление Правительства РФ от 07.03.95 № 239 «О мерах по упорядочению государственного регулирования цен (тарифов)».

8. Постановление Правительства РФ от 12.02.96 № 140 «О мерах по ограничению роста цен (тарифов) на продукцию (услуги) есте­ственных монополий».

9. Постановление Правительства РФ от 04.02.97 № 121 «Об осно­вах ценообразования и порядке государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию».

10. Постановление Правительства РФ от 14.03.98 № 316 «О поряд­ке установления и предельных размерах цен на работы (услуги), вы­полняемые (оказываемые) федеральными государственными унитар­ными предприятиями».

11. Постановление Правительства РФ от 28.12.98 № 1559 «О со­вершенствовании государственного регулирования цен (тарифов) на услуги связи».

12. Постановление Правительства РФ от 3 марта 1999 г. № 253 «О мерах, исключающих необоснованный рост затрат и цен (тарифов) на продукцию (услуги) субъектов естественных монополий в 1999 г.».

13. Постановление Федеральной энергетической комиссии РФ от 30 декабря 1998 г. № 52/2 «Об оптовых ценах на природный газ, пред­назначенный для последующей реализации населению, и дополни­тельных мерах по социальной защите малоимущих слоев населения».

14. Постановление Правительства РФ от 29 марта 1999 г. № 347 «О мерах государственного контроля за ценами на лекарственные средства».

15. Письмо Государственного комитета РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур от 21.04.94 № ВБ/2053 «Временные методические рекомендации по выявлению монопольных цен».

16. Письмо Минэкономики РФ от 20.12.95 № 7-1026 «О методи­ческих рекомендациях по формированию и применению свободных цен и тарифов на продукцию, товары, услуги».

17. Методические рекомендации по формированию и применению свободных цен и тарифов на продукцию, товары и услуги (утвержде­ны зам. министра экономики РФ С.М. Игнатьевым 06.12.95 № СИ-484/7-982).

18. Основные положения ценообразования на электрическую и тепловую энергию Российской Федерации («Российская газета» от 13 февраля 1997 г.).

19. Порядок утверждения и применения тарифов на электричес­кую и тепловую энергию в Российской Федерации («Российская газе­та» от 13 февраля 1997 г.).

20. Порядок государственной регистрации отпускных цен произ­водителей и установления оптовых и розничных надбавок к отпуск­ным ценам производителей на лекарственные средства, включенные в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных средств и изделий медицинского назначения («Российская газета» от 6 апреля 1999 г.).

Литература

Основная

1. Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы. - М.: Финстатин-форм,1995.

2. Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.: Прогресс, 1991.

3. Слепов В. А., Попов Б. В. Основы теории рыночного ценообразо­вания. - М., 1992.

4. Ценообразование / Под ред. проф. И.К. Салимжанова. - М.: Финстатинформ, 1996.

Дополнительная

1. Липсиц И.В. Коммерческое ценообразование, - М.: Бек, 1997.

2. Макконнелл К. Р., Брю С.Л. Экономикс: В 2-х т. - М Республи­ка, 1992.

3. Уткин Э.А. Цены. Ценообразование. Ценовая политика - М 1997.

4. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. проф Г Б Поля­ка. - М.: ЮНИТИ, 1997.

5. Шуляк П. Н. Ценообразование.-М., 1998.

6. Ценообразование на финансовом рынке / Под ред. проф. В.Е. Есипова. - Санкт-Петербург, 1998.

СОДЕРЖАНИЕ:

Предисловие

1

140

Реклама на сайте