Даниил Савченко УПРАВЛЯЕМОЕ БАНКРОТСТВО
ПРЕДИСЛОВИЕ
Какая Ваша основная цель в бизнесе? Угадаем!
Сохранить его активы. Говоря проще, вы должны сберечь деньги вашего бизнеса.
Деньги – это кровь бизнеса! Но как это сделать, если кредиторы атакуют?
Что делать, если ваши контрагенты вам не платят?
Используйте банкротство – эффективный инструмент сохранения активов в бизнесе.
В этой книге мы поделимся с Вами нашими знаниями и опытом относительно процедуры банкротства.
3 ПРИЧИНЫ, ПОЧЕМУ НУЖНО ПРОЧЕСТЬ НАШУ БРОШЮРУ:
1 Вы будете знать, как работать с кредиторами.
Что делать, если нет возможности заплатить всем?
2 Вы узнаете, как работать с должниками?
Что делать, если вам не платят?
3 Как банкротство позволяет сохранить свой бизнес в России?
С уважением, Даниил Савченко.
Управляющий партнер ЮФ «Арбитраж.ру»
ОБ АВТОРЕ
Даниил Савченко, управляющий Партнер ООО «ЮФ «Арбитраж.ру», адвокат.
Г-н Савченко руководит практикой сопровождения процедур несостоятельности, является экспертом в вопросах банкротства нефтесервисных предприятий, предприятий жилищно-коммунального хозяйства, имеет опыт сопровождения процедур банкротства ресурсоснабжающих организаций в зоне децентрализованного энергоснабжения.
Своей профессиональной задачей г-н Савченко считает повышение культуры оказания юридических услуг, внедрение в работу принципов партнерства и фидуциарности между юристом и клиентом, повышение уровня индивидуальной правовой культуры клиента.
Важнейшим направлением в своей работе г-н Савченко считает формирование лояльного отношения участников гражданского оборота к институту несостоятельности, как к возможности сохранения бизнес-активов.
Г-н Савченко является автором статей, публикуемых в ряде федеральных СМИ.
КТО МЫ?
Начнем с того, что сохранение активов в вашем бизнесе – наша профессия.
Несколько слов о компании «Арбитраж.ру»
Мы помогаем клиентам:
1 Федеральная юридическая компания, основанная в 2009 году.
2 Более 68 клиентов от Калининграда до Владивостока.
3 Мы сохранили активов более чем на 54 млрд рублей.
1 Сохранять активы, проходя через процедуру банкротства.
2 Взыскивать долги с должников \ защищаться от кредиторов.
3 Вести налоговые споры.
ВВЕДЕНИЕ
Банкротство – это юридический процесс, в ходе которого ты прячешь деньги в карман брюк, а кредиторам отдаешь свой пиджак.
Джоуи АдамсЕсли фирма несет убытки и нечем платить по долгам, просрочка платежей составляет более трех месяцев, оптимальный выход – объявить фирму банкротом.
Банкротство фирмы – это довольно масштабный последовательный процесс, состоящий из нескольких ступеней, или процедур, каждая из которых несет определенные риски и возможности для банкрота и кредиторов. При этом непредвиденных поворотов в деле о банкротстве может быть великое множество.
С одной стороны, фирму могут пустить с молотка, отдать на растерзание кредиторам, а руководство привлечь к субсидиарной и уголовной ответственности. С другой – банкротство является самой «белой» схемой решения долговых проблем предприятия, позволяющей избежать проблем с законом, спасти активы, отсрочить исполнение по долгам и сохранить бизнес.
Каким же образом одна и та же строго регламентированная процедура может столь по-разному влиять на судьбу фирмы-банкрота и ее руководства? И можно ли банкротством управлять, то есть определенным образом влиять на его ход и итоговые результаты?
Ответ довольно прост: кто первым успеет инициировать банкротство – сам должник или его кредитор, тот получит право выбирать ключевую фигуру процесса банкротства – дружественного арбитражного управляющего, а следовательно, и возможность управлять банкротством в своих интересах.
Глава 1 ДЛЯ ЧЕГО? ЗАДАЧИ И РИСКИ БИЗНЕСА
Начнем с того, что бизнес – это коммерческая деятельность, направленная на получение прибыли, требующая перманентного анализа и долгосрочного планирования. Перед любым бизнесом всегда должны стоять задачи по его сохранению и развитию. Поэтому каждому руководителю фирмы необходимо четко определить основную цель, спектр задач, рассчитать существующие и потенциальные риски для своего бизнеса.
1.1. Задачи
Задачи бизнеса – это не какие-то абстрактные установки, а руководства к действию, представленные в виде конкретных рабочих вопросов, благодаря решению которых выполняется миссия и измеряется эффективность работы организации. Задачи являются фундаментом бизнес-стратегии.
1.1.1. Сохранение
Сохранение бизнеса (платежеспособности, финансовой устойчивости, продуктивных деловых взаимоотношений с партнерами) – это основная задача, которая должна волновать руководство фирмы в первую очередь.
1.1.2. Развитие
Сохранение бизнеса – статичное понятие. Современные же реалии требуют постоянного роста и развития фирмы, расширения воспроизводства при имеющемся стабильном спросе с расчетом на максимальную отдачу ресурсов, повышения конкурентоспособности и рыночной ценности компании.
1.2. Риски
Руководство фирмы может нивелировать потенциальные риски со стороны кредиторов и дебиторов, риск неисполнения публичных обязательств и имиджевые риски.
1.2.1. Кредиторы
Кредиторы – это физические и юридические лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным и иным обязательствам. Риск для бизнеса возникает тогда, когда предприятие не отвечает по долгам и у кредиторов появляется возможность возбудить дело против должника с целью истребования задолженности в судебном порядке.
1.2.2. Дебиторы
Дебиторы – это юридические и физические лица, имеющие задолженности перед фирмой. Казалось бы, какие риски для бизнеса они представляют? Дело в том, что зачастую дебиторская задолженность достигает значительных объемов, а дебиторы уклоняются от своевременных выплат по долгам. Это может стать болезненным ударом для фирмы.
1.2.3. Публичные обязательства
Просрочка исполнения публичных обязательств, то есть налоговых платежей и платежей в фонды, влечет ничуть не меньшие риски, что и просрочка перед кредиторами.
1.3. К чему приводит невыполнение задачи по сохранению бизнеса?
Невыполнение задач по сохранению бизнеса приводит к потере активов, приносящих доход, к полной утрате контроля над процессом и часто – к развалу фирмы.
1.3.1. Утрата контроля над процессом
Утрата контроля над процессом – это ситуация, в которой все кредиторы должника одновременно требуют возврата долгов. Падение выручки и невозможность своевременного обслуживания кредитных обязательств неизбежно приводят к обращению кредиторов в суд, жалобам работников в прокуратуру, а также к инкассовым поручениям от налоговых органов на расчетном счете. В результате руководящие лица фирмы-должника практически теряют возможность эффективно управлять бизнесом и лишь временно компенсируют наиболее «опасные» просрочки платежей. Долги при этом только растут.
1.3.2. Потеря активов, приносящих доход
Невыполнение задачи по сохранению бизнеса может привести в результате принудительного взыскания задолженности кредиторами к риску потери ценных активов, приносящих доход.
Глава 2 БАНКРОТСТВО КАК ИНСТРУМЕНТ СОХРАНЕНИЯ БИЗНЕСА
Что делать, если все риски для бизнеса возникают одномоментно? Чтобы не усугублять проблему, нужно понять лежащую на поверхности истину: бизнес-модель стала убыточной. Поэтому не стоит пытаться по инерции существовать в рамках старой модели. Следует подумать над тем, как минимизировать убытки, сохранить бизнес и основные активы, причем сделать это с минимальными рисками.
В большинстве случаев оптимальным инструментом сохранения бизнеса в кризисной ситуации является процедура банкротства.
2.1. Что такое банкротство?
Понятие «банкротство» у разных людей вызывает неоднозначные эмоции и ассоциации. Для одних это скорее гибель предприятия, для других, наоборот, новая жизнь бизнеса и новые возможности.
2.1.1. Мифы. Восприятие обывателя
В восприятии обывателя термин «банкротство» имеет ярко выраженную негативную окраску, связан с множеством мифов и необоснованных страхов, ассоциируется с концом успешной карьеры, развалом бизнеса, неэффективной управленческой политикой фирмы.
Термин «банкротство» часто путают с понятием «разорение», которое означает:
2.1.2. Реальность. Мнение профессионала
На самом деле банкротство является эффективным инструментом бизнеса. Это переход на новый этап развития или путь к диверсификации предпринимательской деятельности, реальный и законный способ сохранить контроль над финансовыми активами предприятия. Руководство фирмы, своевременно инициировав процедуру банкротства, может направить все силы на восстановление финансовых возможностей организации.
2.2. Почему бизнес-сообщество с трудом решается на банкротство?
Многие представители бизнес-сообщества относятся к банкротству как к страшной сказке для взрослых.
2.2.1. Негативный опыт
Негативный опыт неудачного банкротства, примеры рейдерского захвата организаций и их полного развала, случаи привлечения руководства фирмы-банкрота к административной, субсидиарной и уголовной ответственности зачастую останавливают представителей бизнес-сообщества от решительных шагов.
2.2.2. Низкий уровень правовой культуры
Почему в одних случаях банкротство завершается успешным разрешением финансовых проблем, а в других – тотальным крахом?
Ответ прост: юридически подкованный бизнесмен, да еще и с поддержкой профессионалов, кует победу на нюансах.
Но, к сожалению, сегодня о банкротстве говорят многие, а знают – единицы. Низкий уровень правовой культуры и юридическая неосведомленность часто обрекают даже самое перспективное дело на неутешительный исход.
2.2.3. Страхи
Только не говорите слово «банкротство».
Оно пугает людей.
Страх – это вполне естественное состояние организма, функция защиты, данная человеку самой природой. Чувство страха ограждает от того, что может принести вред.
Вот только в сфере бизнеса страх не всегда бывает конструктивным. Иррациональный страх убивает любое стремление к активным действиям, хотя он и помогает воздержаться от совершения того, что может нести угрозу и привести к материальным потерям. В мире бизнеса одна потерянная возможность способна стать роковой.
Так какие же страхи сковывают представителей бизнес-сообщества и не дают сделать решительный шаг в направлении инициирования процедуры банкротства?
Репутационные издержки
Каждый представитель бизнес-сообщества боится потери положительной репутации фирмы, настороженности и недоверия со стороны клиентов, коллег, банков и других кредиторов. Страх провала любого нового бизнес-проекта – это, пожалуй, самое сильное препятствие на пути к инициированию банкротства.
Потеря партнерских отношений
Потерять доверительные партнерские отношения и, как следствие, поддержку и опору со стороны партнеров – еще один серьезный страх потенциального банкрота. Опасения основаны на следующих рассуждениях: «Вряд ли партнеры по бизнесу захотят поддерживать прежние деловые отношения, пусть даже с руководством «новой» компании, зная, к какому плачевному состоянию привело управление прежней компанией. Очевидно, что с целью подстраховать и максимально обезопасить свои имущественные интересы партнеры в лучшем случае будут с крайней степенью осторожности выстраивать свои взаимоотношения с бизнесменом с несмываемой печатью банкрота, с большой вероятностью требуя от такого руководителя дополнительного обеспечения исполнения по договорам и обязательствам».
Имущественные риски
Руководители несостоятельного предприятия боятся лишиться всего имущества и потерять шансы на восстановление своего бизнеса. Страх того, что отчужденное имущество может быть реализовано, а средства, полученные от его реализации, распределены между кредиторами, – еще один весомый фактор, сдерживающий бизнесмена от признания своей фирмы банкротом.
Кроме того, существует риск привлечения руководства и учредителей фирмы к субсидиарной ответственности по долгам предприятия. В этом случае бизнесмен отвечает своим личным имуществом и денежными средствами перед бюджетом и кредиторами в размере всей задолженности компании.
Утрата контроля над бизнесом
Утрата контроля над бизнесом, невозможность ведения деятельности и управления фирмой – это наихудший вариант развития событий в процессе банкротства компании. Имея целью недружественное поглощение должника, инициаторы захвата могут не только выкупить долги компании, но и принять все возможные меры для получения большинства голосов на собрании кредиторов, назначения дружественного управляющего и управления судьбой банкрота.
Уголовно-правовые последствия
Страх того, что кредиторы могут обвинить руководство и учредителей фирмы-банкрота во всех смертных грехах и привлечь к уголовной ответственности в соответствии со ст. 195, 196, 197 Уголовного кодекса РФ, довольно распространен среди представителей бизнес-сообщества. И, несмотря на то, что на практике подобные случаи можно буквально пересчитать по пальцам, страх вполне обоснован, так как над бизнесменом нависают угрозы неподъемных штрафов и даже реального срока заключения до шести лет.
2.3. Как преодолеть страхи перед собственным банкротством?
Во-первых, стоит успокоиться. Нет такого дела о банкротстве, которое не предполагало бы возможности оспорить действия кредиторов и взять контроль над активами несостоятельной фирмы.
Во-вторых, нужно помнить, что вины руководства и учредителей в банкротстве фирмы нет, пока «недоброжелатели» не докажут обратное, а именно прямой умысел. При профессиональной защите интересов представителей банкрота сделать это практически невозможно.
2.3.1. Профессиональный подход к проблеме
Банкротство, при профессиональном подходе к нему, – самый надежный метод борьбы с долговыми проблемами предприятия, которые могут повлечь утрату важных активов. Своевременное инициирование и грамотное проведение процедуры банкротства позволяет получить полный контроль над ситуацией в 90 % случаев.
Следовательно, исход вашего дела и судьба фирмы полностью зависят от юридически грамотных действий профессионалов, предлагающих юридические услуги и представляющих ваши интересы в суде.
2.3.2. Изучение опыта лидеров рынка
Изучение опыта грамотного проведения процедуры банкротства лидерами рынка – крупными предприятиями, которым удалось успешно восстановить платежеспособность, осуществить реструктуризацию либо перепрофилирование предприятия, позволяет трезво оценить возможности банкротства как инструмента реанимирования компании.
2.3.3. Прозрачный диалог с партнерами
Задолго до начала процедуры банкротства компания имеет возможность проведения прозрачного диалога с партнерами по бизнесу. Задача – раскрыть карты и заручиться их поддержкой. Будет полезным заключить дружеские соглашения с кредиторами, представив им график реструктуризации компании с новыми выгодными условиями погашения задолженностей. Основной принцип данных мероприятий: то, что хорошо для компании, хорошо для ее партнеров.
2.3.4. Сравнение издержек и выгод
Прежде чем принять решение о начале процедуры банкротства, необходимо сравнить издержки с выгодами, получаемыми в результате совершаемых действий. Что же мы приобретаем в случае обращения с заявлением о признании должника банкротом?
2.4. Ситуативные выгоды
Осведомленность о наличии ситуативных выгод, которые появляются у компании благодаря процедуре банкротства, позволяет понять, что банкротство – это спасательный круг, дающий возможность:
♦ ввести мораторий на погашение определенного вида долгов;
♦ снять аресты по имуществу и счетам;
♦ избежать взыскания по исполнительным документам.
В результате фирма вздохнет свободнее и у нее появится шанс восстановить свои финансовые возможности.
2.4.1. Мораторий на удовлетворение требований всех кредиторов, возникших до принятия заявления о признании должника банкротом
С момента введения в отношении организации-должника первой процедуры банкротства – наблюдения автоматически замораживаются все платежи. Это значит, что:
Фирма может работать в полную силу, не переживая о выплатах кредиторам и налоговых платежах. Это дает руководству шанс доказать, что организация способна эффективно и прибыльно работать, а значит, существует вероятность, что суд назначит процедуру внешнего управления с целью реанимировать деятельность организации.
2.4.2. Снятие арестов с имущества
Аресты, наложенные на имущество должника, включают запрет на свободное распоряжение имуществом, что неизбежно приводит к невозможности осуществления фирмой хозяйственной деятельности.
Инициирование процедуры банкротства – эффективный способ разрешения подобной ситуации, потому что одним из правовых последствий введения такой процедуры является снятие всех ранее наложенных арестов на имущество.
2.4.3. Приостановление взыскания по исполнительным документам
Закон о несостоятельности предусматривает приостановление взыскания по исполнительным документам и запрет влияния на компанию через службу судебных приставов сразу после того, как начинается процедура наблюдения.
2.5. Стратегические выгоды
Какие выгоды может получить от проведения процедуры банкротства компания-должник в отдаленной перспективе?
2.5.1. Сохранение контроля над процессом
Учитывая то, что процессом банкротства руководит утвержденный судом арбитражный управляющий, стоит воспользоваться принципом «если нет возможности лично контролировать процесс, нужно его возглавить».
Поэтому, при обнаружении первых признаков банкротства организации, нужно немедленно принимать волевое решение о введении процедуры банкротства и привлечении дружественного арбитражного управляющего. Своевременное инициирование и грамотное проведение процедуры банкротства позволяет получить полный контроль над ситуацией.
2.5.2. Сохранение активов, приносящих доход
Главная долгосрочная (стратегическая) цель любого руководителя фирмы – сохранение основных активов, приносящих доход. В целом, к активам можно отнести любые блага, обладающие ценностью и принадлежащие владельцу:
Глава 3 ДОРОЖНАЯ КАРТА БАНКРОТСТВА
Для юридически не подкованных бизнесменов банкротство – это сложный лабиринт, в котором очень легко заблудиться или вовсе попасть в тупик. Дорожная карта банкротства – это четкая последовательная и довольно простая схема путей решения основных вопросов, касающихся процедуры банкротства. Следуя по карте, представленной в настоящей главе, можно из любой, даже самой сложной, долговой ситуации выйти с наименьшими потерями для компании.
3.1. Выбор стратегии
Перед тем, как возбуждать процедуру банкротства фирмы, необходимо провести анализ всех возможностей, потенциальных рисков и выбрать правильную стратегию.
Нужно определить, ради чего стоит начинать процедуру банкротства, то есть поставить четкую цель. Многие компании идут на данный шаг, чтобы полностью или частично ликвидировать бизнес, сохранив активы, которые впоследствии могут приносить доход, либо провести антикризисную программу и реанимировать предприятие.
3.1.1. Факторы, влияющие на принятие решения о выборе стратегии
Что выбрать: восстановительные или ликвидационные процедуры банкротства? Какие факторы могут повлиять на принятие решения о выборе стратегии?
Что спасаем? Виды активов
Важным критерием при оценке активов является степень ликвидности, то есть скорость их превращения в денежные средства. По этому принципу активы предприятия, которые нужно спасать, можно разделить на следующие виды:
1. Максимально ликвидные активы: деньги в кассе организации, на расчетных, валютных и других счетах в банках, краткосрочные вложения в ценные бумаги.
2. Быстрореализуемые активы: товары, дебиторская задолженность и иные оборотные активы.
3. Медленнореализуемые активы: материалы, сырье; долгосрочные финансовые вложения в ценные бумаги; займы, предоставленные другим предприятиям на срок более 12 месяцев.
4. Труднореализуемые активы: основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения в уставные фонды других предприятий.
Руководству фирмы-банкрота необходимо расставить приоритеты и ответить на вопрос о том, какие активы представляют наибольшую ценность для фирмы, и исходя из этого выбирать оптимальную стратегию банкротства.
От чего спасаем? Виды рисков
Очевидно, что от кредиторов: залоговых и незалоговых, бюджетных фондов и налоговых органов, а также претензий работников. И здесь следует оставить разрешение этической дилеммы на потом. Главная цель – сохранить свой бизнес, находящийся в сложной финансовой ситуации. По понятным причинам, заплатить всем не получится, с этим необходимо смириться.
Сколько времени в распоряжении?
Временной фактор часто становится определяющим при выборе стратегии банкротства. Необходимо оценить, сколько времени имеется в распоряжении до того, как кредиторы смогут инициировать процедуру банкротства в отношении должника.
К чему стремимся?
Наконец, бизнесмен должен определиться, к какому результату стоит стремиться: к сохранению активов и бизнес-оболочки либо только сохранению активов фирмы (бизнес при этом прекращает свое существование).
Сохранить активы и бизнес-оболочку
Если руководство фирмы стремится максимально сберечь деловую репутацию, прежние связи и партнерские отношения, важно сохранить не только активы, но и бизнес-оболочку.
Сохранить только активы
Если сохранение оболочки не является необходимым, процедура банкротства может быть использована с целью сбережения активов, так как позволяет:
Кроме того, используя законные способы отчуждения активов, можно сохранить от кредиторов их значительную часть.
3.1.2. Что выбираем?
Итак, на основе анализа вышеперечисленных факторов выбираем стратегию банкротства: восстановительные или ликвидационные процедуры.
Восстановительные процедуры
Восстановительные процедуры могут помочь восстановить финансовые возможности фирмы и реабилитировать ее руководство в глазах партнеров, клиентов и кредиторов. Если у фирмы-банкрота имеется малейшая перспектива восстановить платежеспособность, банкротство (а именно процедуры финансового оздоровления и внешнего управления) – единственный законный способ вывести из долговой ямы и реанимировать предприятие.
Финансовое оздоровление
Финансовое оздоровление зачастую основано на денежных вливаниях со стороны учредителей компании-должника и заинтересованных в развитии компании лиц. С момента введения процедуры финансового оздоровления:
Финансовое оздоровление назначается судом на срок не более двух лет. При этом органы управления банкрота продолжают функционировать.
Внешнее управление
Самый главный плюс внешнего управления: банкрот имеет право в течение 18 месяцев не платить по долгам, направив финансовые средства на комплекс мер по возвращению предприятия к полноценному функционированию.
В ходе внешнего управления реализуются следующие мероприятия, в том числе:
♦ перепрофилирование производства;
♦ закрытие отдельных убыточных направлений;
♦ продажа предприятия или доли его имущества;
♦ взыскание дебиторской задолженности;
♦ привлечение денег посредством увеличения уставного капитала.
В результате процедуры внешнего управления компания-должник может начать новую жизнь.
Ликвидационные процедуры
Ликвидационные процедуры направлены на прекращение деятельности предприятия-должника и могут проходить как в общем, так и в упрощенном порядке.
Конкурсное производство. Общий порядок
Если целью бизнесмена является ликвидация предприятия либо восстановительные процедуры банкротства показали, что реанимировать деятельность и погасить долги без ликвидации фирмы не представляется возможным, вводится конкурсное производство. Все имущество распродается, а вырученные деньги распределяются в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов, в порядке законодательно установленной очередности.
Ликвидация предприятия предполагает:
Положительный момент заключается лишь в том, что конкурсное производство ведет к ликвидации фирмы и освобождению от всех задолженностей.
Упрощенная процедура банкротства ликвидируемого должника
Если в срочном порядке нужно поднять белый флаг, упрощенное банкротство представляется весьма действенным способом решения долговой проблемы.
Упрощенная процедура – это путь наименьшего сопротивления, который позволяет обойти стороной процедуры наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления.
3.2. Подготовка к банкротству
Входить в воду, не зная броду, – лучший способ утонуть.
Подготовка к процедуре банкротства более чем на 50 % определяет ее успех.
Как показывает практика, причиной большей части проблем и трудно разрешимых внештатных ситуаций, возникающих в ходе процедуры банкротства, является игнорирование важности предбанкротной подготовки.
Поэтому еще до начала процедуры банкротства нужно четко представлять, к чему она приведет, разработать оптимальную стратегию ее проведения и знать, какие ресурсы понадобятся. Скрупулезный предварительный анализ позволяет проверить, насколько фирма готова к банкротству, и нейтрализовать практически все риски, которые могут возникнуть в процессе его осуществления.
3.2.1. Работа с активами
Подаче заявления о банкротстве должника обычно предшествует сбор и анализ информации о его финансовом состоянии, в первую очередь об имеющихся активах. Необходимо не только произвести оценку и определить суммарную стоимость принадлежащего имущества, но также тщательно продумать и наметить оптимальные пути обеспечения его сохранности.
Актуализация прав
Проведение анализа видов имущества, числящегося на балансе компании-банкрота (движимого, недвижимого имущества, арендованных земель и т. д.), должно сопровождаться актуализацией прав на данные активы и приведением в надлежащее состояние всей правоподтверждающей (правоудостоверяющей) документации.
Принятие решения о схеме отчуждения активов
Сохранить активы с минимальными потерями для компании возможно различными способами. Универсальной схемы отчуждения не существует, и каждая конкретная фирма, находящаяся в преддверии банкротства, требует индивидуального подхода.
Структурирование сделок по отчуждению
Каждая сделка по отчуждению нуждается в детальной разработке схемы и оптимизации ее параметров с целью минимизации финансовых, налоговых и юридических рисков для фирмы-должника. Очень важно определить структуру сделки с учетом особенностей отчуждаемых активов, а также согласовать с контрагентами ее основные условия.
При этом во главу угла ставится законность всех операций как с точки зрения законодательства о банкротстве, так и с точки зрения гражданского и уголовного законодательства. Иными словами, не должно оставаться ни малейшего намека на возможность оспаривания сделок по отчуждению и включения имущества в конкурсную массу.
3.2.2. Работа с дебиторами
Дебиторская задолженность может содержать в себе неплохой финансовый потенциал. В руках должников, юридических и физических лиц, имеющих задолженность перед предприятием, зачастую находится львиная доля денежных средств и имущества. Поэтому работа с дебиторами – важнейший этап предбанкротной подготовки, требующий четко выстроенного процесса управления и составления регламентирующих документов с описанием порядка действий по возврату долгов. Основная цель при этом – вернуть долги в кратчайшие сроки и в максимальном объеме, активно воздействуя на дебиторов.
Обсуждение возможности досрочного погашения
Представителям интересов фирмы-должника необходимо оценить возможность досрочного погашения дебиторской задолженности. Для этого достаточно направить дебиторам письма с предложением и подробными условиями погашения долга. Нужно обязательно рассмотреть и включить в предложение меры поощрения и мотивирования должников.
Если дебитор не способен досрочно погасить долг денежными средствами, можно предложить рассчитаться иными способами, к примеру ценными бумагами, ходовым товаром и другими активами, которые при необходимости быстро превращаются в деньги.
Перевод обязательств на новый бизнес
Дебиторская задолженность в процессе банкротства реализуется аналогично остальным активам должника – в пользу кредиторов. Поэтому, при невозможности ее досрочного погашения, решением может быть перевод обязательств, частично или полностью, на новый бизнес.
3.2.3. Работа с кредиторами
Роль собрания кредиторов в процедурах банкротства не переоценить, так как этот орган оказывает непосредственное влияние на судьбу должника и ход процедуры банкротства: выбирает арбитражного управляющего, определяет порядок реализации имущества, утверждает или изменяет план внешнего управления, формирует комитет кредиторов, решает многие другие значимые вопросы. Поэтому работа с кредиторами на этапе предбанкротной подготовки – очень тонкий и ответственный процесс. Прежде чем к нему приступить, стоит оценить структуру кредиторской задолженности и ответить на ряд вопросов:
Говоря простыми словами, не все кредиторы одинаково равны, поэтому с некоторыми из них необходимо сохранить хорошие отношения (и крайне желательно, чтобы таких дружественных кредиторов было подавляющее большинство), с иными нужно договариваться и даже идти на уступки, чтобы избежать неприятных последствий.
Создание пула лояльных кредиторов
Для того чтобы получить возможность управлять процедурой банкротства в интересах фирмы, необходимо завоевать большинство на собрании кредиторов. Несмотря на сложность данной задачи, для должника она вполне осуществима, потому что зачастую фирма имеет обязательства перед дочерними или иными родственными организациями. Остается либо сделать этот долг как можно больше, взять на себя новые обязательства перед дружественными кредиторами, либо обговаривать с другими кредиторами условия взаимовыгодного сотрудничества на долгосрочный период.
В результате создание пула лояльных кредиторов обеспечит большинство на собрании кредиторов, а также значительно расширит пространство для маневрирования в каждой из процедур банкротства и совершения нужных сделок на выгодных условиях. Впоследствии недружественные кредиторы могут принимать меры по оспариванию этих решений, но, как правило, к успеху такие попытки не приводят.
Препятствие в истребовании задолженности нелояльными кредиторами
Практика показывает, что нелояльные кредиторы несут большую угрозу для должника и зачастую преследуют цель если не поглотить компанию, то по максимуму нажиться за счет ее активов, а иногда привлечь руководство и учредителей к ответственности. На этапе предбанкротной подготовки важно не допустить, чтобы недружественные кредиторы первыми инициировали процедуру банкротства.
3.2.4. Работа с трудовым коллективом
Каким бы тяжелым ни было положение фирмы-должника, руководству необходимо своевременно позаботиться о своих работниках.
Во-первых, не стоит задерживать заработную плату. Это грозит очень неприятным общением с представителями трудовой инспекции, прокуратуры и судебными приставами.
Во-вторых, необходимо продумать, как максимально безболезненно провести увольнение «лишних» сотрудников. Естественно, для должника более предпочтительным вариантом является увольнение сотрудников по собственному желанию, но не стоит опасаться и увольнений по компенсационным статьям – по сокращению штата или в связи с ликвидацией предприятия.
Наконец, стоит помнить, что при необходимости должник может сохранить трудовой коллектив в прежнем составе.
Перевод персонала на новую бизнес-оболочку
Поскольку производственная и любая иная активная хозяйственная деятельность должника прекращается с началом процедуры банкротства, желательно оставить на местах только тех сотрудников, которые будут полезны для компании в процессе банкротства. Но в том случае, если терять персонал нецелесообразно, работников можно перевести на новую бизнес-оболочку, то есть в штат вновь созданного юридического лица.
Сокращение штата
Чтобы с минимальными потерями выйти из тяжелого долгового положения фирмы, руководство должника может принять решение о сокращении штата сотрудников: упразднении штатных единиц или уменьшении численности работников. При этом необходимо помнить, что существуют категории неприкосновенных работников, сокращение которых запрещено законом.
Работодателю очень важно ориентироваться во всех тонкостях непростой процедуры сокращения, так как малейшее нарушение может привести к судебным тяжбам с уволенными работниками.
Точечные увольнения
Когда компания боится потерять свою репутацию, руководство должника при увольнении сотрудников должно исходить из той позиции, что тяжелые времена пройдут, а репутация останется, и проводить максимально щадящие по отношению к персоналу увольнения. Для этого необходимо проведение оптимизации так называемых точечных (выборочных) увольнений только тех работников, без которых компания может обойтись.
Работа с профсоюзами
Профсоюз – это добровольное объединение людей (сотрудников предприятия), созданное с целью представительства и защиты прав работников в сфере трудовых отношений. Руководителю должника, как и любому работодателю, нужно учитывать, что профсоюзная организация имеет право контролировать все изменения социально-экономического состояния организации и принимать меры по привлечению руководства к ответственности за любые нарушения прав работников в процессе увольнений или сокращения штата. Поэтому очень важно заблаговременно провести переговоры и заручиться поддержкой профсоюзов.
Разъяснительная работа
У организации в преддверии банкротства чаще всего отсутствует необходимость увольнять всех и сразу. И тут возникает первая опасность столкновений и конфликтов с работниками.
Чтобы не осложнять процесс спорами с сотрудниками, необходимо провести общее собрание членов трудового коллектива и не только довести до их сведения позицию руководства, но и подробно разъяснить права и положенные по закону гарантии, описать весь ход процедуры увольнения либо перевода персонала, в зависимости от выбранной стратегии банкротства.
3.2.5. Мониторинг совершенных сделок
Мониторинг совершенных сделок должника, то есть проведение их правового анализа на предмет признания недействительными, позволяет избежать не только возможности оспаривания этих сделок в ходе процедуры банкротства и включения имущества в конкурсную массу с целью расчетов с кредиторами, но и привлечения руководства к субсидиарной и уголовной ответственности.
3.2.6. Работа с поручителями и залогодателями
Кредиторы имеют право обратиться в суд с исками о взыскании заложенного имущества с третьих лиц (залогодателей) и денежных средств с поручителей должника. Чтобы спасти репутацию фирмы и сохранить здоровые деловые отношения с партнерами по бизнесу, необходимо провести переговоры с поручителями и залогодателями и дать им уверенность, что в ходе процедуры банкротства им не придется отвечать по «чужим» долговым обязательствам.
3.3. Проведение процедуры банкротства
В данном разделе рассматриваются основные этапы процедуры банкротства, описываются действия ее участников, даются важные рекомендации, помогающие провести банкротство максимально безболезненно и эффективно.
3.3.1. С чего начинаем?
Очень важно начать процедуру банкротства правильно, чтобы нивелировать все возможные риски, которые могут возникнуть в ходе ее проведения.
Начало процедуры банкротства зависит от выбранной стратегии: проведения восстановительных или ликвидационных процедур – и заключается в подаче заявления о банкротстве либо заявления на ликвидацию в соответствующий уполномоченный орган.
3.3.2. Куда двигаемся?
После того, как Арбитражным судом будет вынесено определение о начале процесса банкротства, необходимо сделать формальный вывод о наличии либо отсутствии возможности восстановления платежеспособности должника. Для этого во всех случаях, не считая ситуации, когда должник выбирает упрощенную процедуру банкротства, вводится начальная обязательная оценочная процедура, называемая наблюдением.
Введение процедуры наблюдения
Наблюдение вводится с целью сохранения активов должника, проведения оценки его финансового состояния, изучения объективной возможности восстановления платежеспособности и продолжения функционирования организации.
С момента введения наблюдения у должника есть в среднем четыре-пять месяцев для того, чтобы принять трудное решение о том, куда и как двигаться дальше, найти общий язык с кредиторами, подумать об инвесторах.
Введение восстановительной процедуры
Если наблюдение показало, что у фирмы имеются объективные возможности и потенциал для восстановления платежеспособности, суд может вынести определение о введении в отношении должника восстановительных процедур банкротства: финансового оздоровления и/или внешнего управления. Если в ходе данной процедуры задолженность погашена не в полном объеме, тогда суд, с учетом мнения собрания кредиторов, выносит решение о признании должника несостоятельным.
Введение ликвидационной процедуры
Ликвидационная процедура банкротства – конкурсное производство вводится арбитражным судом, если восстановление платежеспособности должника не представляется возможным. В ходе процедуры конкурсного производства все имущество распродается, а вырученные деньги распределяются в порядке убывания законодательно предусмотренной очередности.
Ликвидационная процедура вводится на срок не более 12 месяцев, но может неоднократно продлеваться арбитражным судом (на 6 и более месяцев).
3.3.3. Что делаем?
В ходе процедуры банкротства очень важно вести постоянную работу с активами и контрагентами. Направление действий при этом определяется выбранной стратегией банкротства, имеющей целью либо восстановление платежеспособности фирмы, либо ликвидацию предприятия.
Работа с кредиторами
Наиболее влиятельными действующими лицами в процедуре банкротства являются собрание кредиторов и арбитражный управляющий. От того, на чьей стороне окажутся данные лица, будет зависеть весь ход процедуры: в пользу должника или кредиторов. Поэтому необходимо приложить максимум усилий, чтобы договориться с частью кредиторов, а лучше – со всеми ими, об отсрочках и/или рассрочках платежей, скидках с долгов для продолжения деятельности предприятия-должника.
Представление интересов лояльных кредиторов
Если руководству должника удалось перетянуть на свою сторону большинство кредиторов, в ходе процедуры банкротства, необходимо представлять их интересы. Каким образом? К примеру, поспособствовать формированию реестра требований кредиторов таким образом, чтобы лояльные кредиторы получили в нем наибольшую часть требований.
Препятствие в достижении целей нелояльных кредиторов
Кредиторы при банкротстве – не пассивные лица, а активные участники, имеющие закрепленное законодательством право влиять на ход процедуры банкротства:
Таким образом, нелояльные кредиторы могут развернуть процедуру банкротства в противоположную от намеченного должником пути сторону.
Поэтому необходимо всячески препятствовать достижению целей нелояльных кредиторов, отодвигая их требования в реестре на задний план. Иногда должнику и лояльным кредиторам не остается ничего другого, кроме как полностью погасить или выкупить задолженность слишком требовательных недружественных кредиторов.
Выстраивание диалога с залоговыми кредиторами
Заложенное имущество должника третьим лицам (залогодержателям) в процессе банкротства реализуется с целью расчетов с кредиторами. Поэтому, чтобы не потерять ценные активы, необходимо грамотно выстроить диалог с залоговыми кредиторами.
Пополнение конкурсной массы
Для расчета по долговым обязательствам должника формируется конкурсная масса из имущества должника за счет взыскания дебиторской задолженности, истребования имущества из незаконного владения, оспаривания сделок должника.
Взыскание дебиторской задолженности
Взыскание дебиторской задолженности – это истребование в добровольном и судебном порядке суммы долгов, которые причитаются предприятию от юридических или физических лиц в результате хозяйственных взаимоотношений с ними. Дебиторская задолженность является частью имущества организации и, соответственно, источником погашения кредиторской задолженности.
Истребование имущества из чужого незаконного владения
Не всегда собственник имущества владеет им фактически. Случается, что фирма-должник передает часть своего имущества добровольно на основании различных видов договоров (аренды, пользования и т. д.) либо оно выходит из владения собственника помимо его воли по недействительным сделкам или в связи с мошенническими (незаконными) действиями третьих лиц. Во всех перечисленных случаях фирма-должник может потребовать возвращения принадлежащего ей по закону имущества. В зависимости от того, каким путем имущество выбыло из владения собственника, различают правовые основания его возврата.
Оспаривание сделок должника
Cделки, направленные на вывод активов должника и заключенные в добанкротный период, можно оспорить, если это выгодно собственнику бизнеса, чтобы вернуть имущество для включения его в конкурсную массу и расчета по долгам с кредиторами.
Реализация активов
После того, как конкурсная масса сформирована, проводится комплекс мероприятий по реализации активов, включающий:
Важно обратить внимание на следующее обстоятельство: если речь идет о реализации активов, за исключением непрофильных, ни о каком дальнейшем функционировании компании говорить не приходится, то есть это в буквальном смысле предпоследний шаг на пути к ликвидации фирмы.
Инвентаризация
Начальный этап реализации активов должника – это инвентаризация, которая необходима для выявления фактического наличия активов, сопоставления фактического наличия имущества и его состояния с данными бухгалтерского учета. Инвентаризация проводится под руководством конкурсного управляющего. Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием имущества, его состоянием и данными бухгалтерского учета подлежат соответствующему документальному отражению на счетах организации.
Оценка
Основная задача оценки имущества фирмы заключается в определении наиболее вероятной выручки от реализации оцениваемых активов.
Согласование и утверждение цены
Начальная цена продажи активов в процедуре банкротства определяется управляющим либо устанавливается на основании рыночной стоимости объекта, определенной привлеченным независимым оценщиком и представленной в соответствующем отчете.
Работа с покупателями
Работа с покупателями до начала продажи активов необходима для более выгодных результатов реализации имущества и может заключаться в рассылке писем потенциальным покупателям с предложением о приобретении фирмы целиком либо о выгодном для покупателя формировании лотов для предстоящих торгов. Например, включение в один лот всех нужных покупателю объектов в разы выгоднее приобретения нескольких отдельных лотов, за которые в борьбе с другими потенциальными покупателями значительно увеличивается общая стоимость. В свою очередь, в результате грамотной работы с покупателями, фирма-банкрот получает возможность быстро и выгодно реализовать активы. Здесь наблюдается так называемый синергетический эффект, при котором целое всегда стоит больше, чем сумма его частей, реализованных по отдельности.
Продажа
Продажа активов должника производится путем аукциона (конкурса), закрытых либо открытых торгов. Порядок осуществления торгов зависит от той формы, в которой они проводятся.
Реализация мер по восстановлению платежеспособности бизнеса
Планы мероприятий по восстановлению платежеспособности бизнеса, которые реализуются в ходе процедур финансового оздоровления и внешнего управления, содержат комплекс приемов, обеспечивающих условия для развития эффективной деятельности фирмы и очищающих ее от балласта.
Сокращение расходов
Одна из главных задач умного руководителя – поиск путей уменьшения затрат. Грамотный учет и анализ издержек обращения неизбежно приводят к значительному сокращению расходной части и повышению эффективности компании. Для того чтобы восстановить платежеспособность должника, в первую очередь необходимо проанализировать и максимально сократить расходы организации. Данная задача достигается за счет закрытия нерентабельных производств, четкого обоснованного сокращения штата сотрудников и исключения наименее важных расходных статей из баланса предприятия.
Реализация непрофильных активов
Следующим шагом является вычленение и реализация непрофильных активов. К непрофильным относятся активы, которые не используются компанией по прямому назначению и не участвуют в технологическом (производственном) процессе, то есть не приносят прибыли. В том случае, если объекты старые, имеют значительные недостатки и не подлежат дальнейшей эксплуатации, их можно списать либо утилизировать, а освободившиеся впоследствии земельные участки реализовать.
Оптимизация бизнес-процессов
Бизнес-процесс – это набор действий, который выполняется в компании для получения заданного результата. От эффективности бизнес-процессов напрямую зависит конкурентоспособность и прибыльность компании.
При оптимизации бизнес-процессов зачастую происходит изменение организационной структуры предприятия и перераспределение функций подразделений. Создаются новые подразделения или ликвидируются старые, изменяется привычный порядок подчиненности и т. д.
В результате оптимизации бизнес-процессов удается:
Увеличение доходов
Увеличение доходов в ходе проведения восстановительных процедур банкротства – задача непростая, но вполне осуществимая. Ради получения прибыли применяются несложные и оригинальные стратегии продвижения продукта на рынке, осуществляется работа с партнерами, клиентами и потребителями.
3.3.4. Чем заканчивается процедура?
Процедура банкротства, в зависимости от изначально выбранной стратегии (ликвидационных или восстановительных процедур), завершается:
Завершение производства по делу. Исключение должника из ЕГРЮЛ
Если руководство и учредители должника преследовали цель официально ликвидировать фирму, результатом процедуры банкротства становится исключение ее из ЕГРЮЛ и освобождение от финансовых и юридических обязательств, связанных с долгами.
Восстановление платежеспособности. Прекращение производства по делу
Если должник преследовал цель погасить долг и сохранить бизнес, а также грамотно реализовал свои возможности по управлению банкротством, итогом процедуры становится:
Глава 4 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРИ БАНКРОТСТВЕ
В настоящей главе содержится описание лиц, которые могут быть признаны виновными в банкротстве, и видов ответственности, к которой их привлекают, а также приводятся законные приемы ухода от привлечения к ответственности.
4.1. Субъекты ответственности
К субъектам, на которых может быть возложена ответственность в случае несостоятельности (банкротства) фирмы, относятся лица, имеющие (имевшие) полномочия давать обязательные для компании указания либо иным образом определяющие (определившие) ее действия.
4.1.1. Руководитель
Факт банкротства фирмы всегда тщательно проверяется на наличие нарушений. И если арбитражному управляющему удается их обнаружить, то первым субъектом, кого могут привлечь к ответственности, является руководитель должника (директор). Главный критерий признания лица руководителем – законодательно предусмотренная возможность действовать от имени юридического лица без доверенности.
4.1.2. Участники хозяйственного общества
Участники хозяйственного общества, акционеры, в случае признания судом их вины в банкротстве предприятия, также могут быть привлечены к ответственности.
4.1.3. Собственники имущества должника – унитарного предприятия
По закону собственники имущества должника – унитарного предприятия не обязаны отвечать по обязательствам фирмы, не считая случаев, которые предусмотрены Гражданским кодексом РФ или учредительной документацией юридического лица. Тем не менее, если доказан факт, что банкротство компании вызвано действиями ее собственников, они могут быть привлечены к ответственности.
4.2. Виды ответственности
Виновные в банкротстве лица могут быть привлечены:
♦ к субсидиарной ответственности в соответствии со ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Субъекты ответственности при этом отвечают своим личным имуществом и денежными средствами перед кредиторами по долговым обязательствам компании-должника;
♦ к уголовно-правовой ответственности в соответствии со ст. 195, 196, 197 Уголовного кодекса РФ. Субъектам ответственности угрожают строгие меры: от неподъемных штрафов до заключения под стражу.
4.2.1. Субсидиарная ответственность
Гражданско-правовая ответственность, а именно субсидиарная ответственность руководителей, учредителей и иных лиц, имеющих влияние на принятие решений, заключается в том, что виновные лица расплачиваются по долговым обязательствам компании своим имуществом и личными денежными средствами.
Гражданско-правовая ответственность наступает в случаях:
4.2.2. Уголовно-правовая ответственность
Уголовно-правовая ответственность предусмотрена за такие нарушения закона о банкротстве, как:
Санкциями вышеперечисленных статей установлена ответственность виновных лиц: от штрафа в размере до 500 тысяч рублей до тюремного заключения на срок до шести лет.
4.3. Условия ответственности
Привлечение представителей должника к уголовной и субсидиарной ответственности – задача непростая и требует доказательства одновременного присутствия следующих обязательных условий:
Рассмотрим подробнее перечисленные условия.
4.3.1. Наличие ущерба, причиненного кредиторам либо должнику
Наличие ущерба, причиненного кредиторам либо должнику, – это наличие убытков, связанных с материальными или нематериальными благами. Говоря более конкретно, под убытками понимается выраженный в деньгах ущерб (повреждение имущества, не полученные по вине субъекта ответственности доходы, дополнительные затраты и т. д.), возникший вследствие неправомерных действий либо ненадлежащего исполнения обязательств.
4.3.2. Совершение действий, направленных на причинение ущерба
Еще одно обязательное условие привлечения к ответственности – совершение субъектом противоправных действий, направленных на причинение ущерба.
4.3.3. Причинно-следственная связь между совершенными действиями и причиненным ущербом
Для привлечения субъекта к ответственности необходимо доказать наличие причинно-следственной связи между совершенными им действиями и причиненным ущербом, например, на основании данных бухгалтерской отчетности, финансового анализа и т. д. Если данная связь отсутствует, для наступления ответственности должника оснований нет. На практике вопрос доказывания условия наличия причинно-следственной связи является самым сложным и его решение очень редко удается истцу.
4.3.4. Вина
О наличии вины субъекта можно говорить в том случае, если представить доказательства, которые указывают на умысел в действиях ответчика, например, при заключении сделок и совершении иных юридически значимых действий от имени фирмы-должника.
4.4. Как избежать ответственности?
Возникает вполне естественный вопрос: можно ли избежать ответственности? Стоит сразу сказать, что привлечение руководителей и учредителей должника к субсидиарной ответственности – довольно редкое явление. Уголовная же ответственность – явление еще более исключительное. Тем не менее подстраховаться не помешает.
4.4.1. Профессиональный подход
Юридические приемы, позволяющие установить наличие необходимости привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности, в каждом конкретном случае банкротства различны, кроме того, неоднозначны и спорны. Поэтому исход дела и судьба фирмы полностью зависят от юридически грамотных действий ее представителей. Естественно, лучше всего доверить столь непростую задачу профессионалам, способным максимально эффективно представить интересы компании в суде и с минимальными потерями провести должника через сложную процедуру банкротства. Выбор надежного квалифицированного юриста-исполнителя гарантированно поможет минимизировать риски наступления уголовной и субсидиарной ответственности.
4.4.2. Своевременность принятия решений
Время в отношении процедуры банкротства – решающий фактор. Самое главное с точки зрения возможного риска привлечения к уголовной и субсидиарной ответственности – не тянуть со сроками подачи заявления о несостоятельности, потому что тот, кто первым инициирует банкротство (должник или кредитор), предлагает кандидатуру арбитражного управляющего. А ведь именно управляющий в подавляющем большинстве случаев способствует возбуждению уголовного дела в отношении руководителей и собственников должника лично либо с подачи недружественных кредиторов.
ЗАПОМНИТЕ ГЛАВНОЕ!
ВРЕМЯ В ОТНОШЕНИИ ПРОЦЕДУРЫ БАНКРОТСТВА – РЕШАЮЩИЙ ФАКТОР.
Самое главное с точки зрения возможного риска привлечения к уголовной и субсидиарной ответственности – не тянуть со сроками подачи заявления о несостоятельности, потому что тот, кто первым инициирует банкротство (должник или кредитор), предлагает кандидатуру арбитражного управляющего.
А ведь именно арбитражный управляющий, в подавляющем большинстве случаев, способствует возбуждению уголовного дела в отношении руководителей и собственников должника лично, либо с подачи недружественных кредиторов.
Комментарии к книге «Управляемое банкротство», Даниил Михайлович Савченко
Всего 0 комментариев